МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ: +7 (499) 653-60-72 доб. 360

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ: +7 (812) 426-14-07 доб. 306

РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР: +8 (800) 500-27-29 доб. 126

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2 и 3 группы — вычет НДФЛ инвалидам

В России существует масса всевозможных законов и регулировок, позволяющих инвалидам иметь определенные льготы при уплате налогов. От некоторых налогов они освобождаются, какие-то уплачивают только частично. Иными словами — это отличное подспорье, о котором важно знать, чтобы реализовывать свое право на получение льготы.

Налоговые льготы для инвалида 1, 2 и 3 группы предоставляются в течение всего года. Льготы по НДФЛ для инвалидов подразумевают возврат денежных средств инвалиду. Вычет НДФЛ для инвалида 1, 2 и 3 группы ведется особым способом и должен выплачиваться стабильно. Выплата не производятся лишь тогда, когда цена такого иска достигает миллиона. Сумма выше указанной значит, что должна быть выплачена государственная пошлина, но в куда меньшем размере.

От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?

  • Как и ветераны ВОВ — они освобождаются от уплаты пошлин в казну за получение паспорта, либо при продлении периода его функционирования, а также при регистрации гос. актов.
  • Налоговые послабления и помощь для инвалидов 1 группы действуют постоянно и подразумевают возможность не платить транспортный налог. Налогообложение инвалидов 1 группы подразумевает, что автомобиль должен иметь такие характеристики: мощность двигателя до 150 лошадиных сил. Но данный пункт распространяется не везде.
  • Уплата налогов инвалидом второй группы:

    Какие налоги не платит инвалид 2 группы — данный вопрос задают себе многие. В основном, такой инвалид имеет существенные послабления в финансовой сфере. Льготы по подоходному налогу инвалиду 2 группы позволяют значительно упростить ему жизнь.

    Стандартный налоговый вычет инвалидам 3 группы и льготы инвалидам по налогу на недвижимость:

    Налоги на имущество не платят категории федеральных льготников: инвалиды с отклонениями, а также инвалиды первой группы и второй группы. Важно понимать, что налог на имущество для инвалидов 1, 3 и 3 группы является довольно удобным и значительно упрощает инвалиду жизнь.

    Платят ли налоги инвалиды 2 группы? Да, но со значительными послаблениями.

    Платят ли земельный налог такие граждане-инвалиды 1, 2 и 3 группы? Земельный налог позволяет сэкономить до десяти тыс. рублей. На него могут претендовать также инвалиды ВОВ, инвалиды 2 группы, получившие её до 2003 года (инвалиды без ограничений).

    Следует осознавать, что налог на собственность и имущество регламентируется не только стандартным федеральным законодательством, но и правовыми актами муниципальных органов.

    Какие налоговые льготы имеют инвалиды 3 группы? Кажется, что перечислить всю государственную помощь, полагающуюся инвалидам 3 группы — легко. Однако, все эти льготы не собраны в одном общем законе, но разбросаны по различным нормативным актам, найти которые можно в интернете. Кроме того, некоторые из этих льгот положены не всем инвалидам 3 группы, а лишь отдельным их категориям.

    Как воспользоваться льготами?

    Любую налоговую льготу можно получить, написав заявление в налоговую инспекцию. Следует также представить документы, подтверждающие наличие этого права. Что касается транспортного налога, требуется удостоверение инвалида и справка из медико-социальной службы. Далее, для получения имущественного налога важно будет написать заявление по всем пунктам отдельно. Форма заявления не стандартизирована.

    prava-invalidov.com

    Налог на имущество для инвалида 1 группы

    Вопрос:

    Я — инвалид 1 группы, проживаю в приватизированной квартире. Мне пришло извещение из налоговой инспекции, что я должен оплатить налог на имущество. Имею ли я право на льготы по уплате этого налога?

    Ответ: В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса право на налоговую льготу по налогу на имущество имеют инвалиды I и II групп инвалидности.

    Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

    При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

    Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу – справку МСЭ, в налоговый орган по своему выбору.

    Ответ подготовлен ВООО АРДИ «СВЕТ» с учетом законодательства на 15.07.2015 г.

    ©Владимирская областная общественная организация
    «Ассоциация Родителей Детей-Инвалидов АРДИ «Свет»

    Учреждена: 1 сентября 1995 г. Зарегистрирована: 22 марта 1996 г., рег. № 328. Численность: 672 человека.
    Председатель Совета: Любовь Ивановна Кац. Члены Совета: Л. И. Кац, А. В. Матюшкина, Ю. М. Кац, О. Г. Сторожук, В. Б. Тюлина, А. А. Орлова, А.В.Белоусов.

    Адрес для писем: 600005, Владимир,
    ул. 850-летия, д. 7, кв. 2

    svet33.ru

    Разъяснения

    Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как правильно оформить льготы, образец заявления на льготу, перечень документов, которые нужно предоставить.

    Как платить налог на имущество физических лиц смотрите по ссылке. На нашем сайте мы привели порядок расчета налога налога на имущество, а также указали какие применяются ставки по налогу на имущество. Некоторые категории граждан от налога на имущество освобождены и платить его не обязаны. Они имеют право на льготы по налогу на имущество. Такое право есть только у собственников недвижимости, облагаемой налогом. Например, квартира принадлежит студенту. Но в ней прописана и проживает его бабушка — льготница. Льготы по налогу на имущество по этой квартире не будет. Студент не имеет права на льготу. А его бабушка, которая могла бы льготу получить, не является собственником квартиры.

    Перечень лиц, которые имеют право на льготы по налогу на имущество, дан в статье 407 Налогового кодекса (часть вторая). Местные власти вправе его расширить или дополнить. Сократить этот перечень они права не имеют. Поэтому льготы по налогу на имущество делят на федеральные (применяются на всей территории России) и местные (применяются лишь в тех регионах, где они установлены местными властями).

    СОДЕРЖАНИЕ

    Кто вправе получить льготы по налогу на имущество

    Право на льготу имеют только те, кто платит налог — то есть собственники квартиры или другой недвижимости. Если собственник квартиры или дома не имеет право на льготу, а те кто в ней проживает — имеют, льгота не предоставляется. Например, собственник не является инвалидом (не имеет право на льготу). Но в квартире постоянно проживает инвалид I группы (он имеет право на льготу). В этой ситуации собстениик получить льготу по налогу на имущество не может. Он не является льготником, а льготник не является собственником квартиры.

    От налога на имущество освобождают:

    1) Героев Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лиц, награжденные орденом Славы трех степеней;

    2) инвалидов I и II групп инвалидности;

    3) инвалидов с детства (вне зависимости от группы);

    4) участников гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветеранов боевых действий;

    5) лиц вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лиц, находившихся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

    6) лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

    7) военнослужащих, а также граждан, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

    8) лиц, принимавших непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

    9) членов семей военнослужащих, потерявших кормильца;

    10) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

    11) граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

    12) лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

    13) родителей и супругов военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

    14) лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

    15) лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

    Как применять льготы по налогу на имущество

    Льгота предоставляется только в отношении следующих видов имущества:

    • квартиры или комнаты;
    • жилого дома;
    • помещения или сооружения;
    • хозяйственного строения или сооружения (площадью до 50 кв. м для каждого из них на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
    • гаража или машино-места.
    • Если у вас есть недвижимость, которая не завершена строительством, то получить льготу по ней вы не сможете. Такого вида имущества в льготном перечне нет. Кроме того, льгота не предоставляется по имуществу, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. руб.

      Льготу по налогу на имущество можно получить лишь в отношении одного объекта каждого вида. По какому именно объекту получить льготу — вы выбираете самостоятельно.

      Пример
      В собственности пенсионера, который имеет право на льготу по налогу на имущество, находятся:
      — две квартиры;
      — четыре жилых дома;
      — два гаража.

      Пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество в отношении:
      — одной квартиры (какой именно — он выбирает самостоятельно)
      — одного жилого дома (какого именно — он выбирает самостоятельно)
      — одного гаража (какого именно — он выбирает самостоятельно).

      Дополнительные льготы по налогу на имущество

      Как мы сказали выше налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому местные власти того региона, где он установлен, имеют право вводить свои, дополнительные льготы по налогу. В разных регионах — они разные. В некоторых (например, Москве) их вообще нет. А на территории, например, г. Волгограда могут не платить налог многодетные родители при условии, что они проживают совместно с детьми. Поэтому если вас нет в федеральном списке льготников (его мы привели выше) нужно смотреть местный закон, которым налог на имущество введен на той территории, где расположен соответствующий объект (дом, квартира и т. д.).

      К слову сказать, например, в Москве Законом никаких льгот по налогу на имущество не установлено. При этом они есть в Решении Моссовета от 28.06.1993 «О дополнительных льготах по налоговым платежам для отдельных категорий жителей Москвы». Этот документ действует и в настоящее время не отменен. Но факт отсутствия льгот в Законе дает основание налоговикам утверждать, что упомянутый документ в Москве не применяется.

      Внимание!

      Узнать про все льготы по налогу на имущество физических лиц, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

      Как получить льготу по налогу на имущество. Документы на льготу

      Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Лучше всего в ту, где находится имущество, облагаемое налогом. Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по имуществу, которое будет льготироваться (его наименование, адрес и т. д.). К заявлению нужно приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника ВОВ). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте (желательно заказным с уведомлением о вручении). Образец заявления на льготу по налогу на имущество и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

      Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября. Если вы не сделали выбор, то льготу по налогу дадут на тот объект, по которому сумма налога будет максимальной.

      Пример
      У пенсионера есть в собственности две квартиры. Налог по ним считают из кадастровой стоимости. Она составляет:

      — квартира № 1 – 6 350 000 руб.;
      — квартира № 2 – 4 320 000 руб.

      Пенсионер вправе получить федеральную льготу на одну квартиру. Он выбрал квартиру № 1, так как ее стоимость выше, а значит, налог – больше. Для получения льготы по текущему году по квартире пенсионер должен подать в налоговую инспекцию уведомление о выборе объектов налогообложения.

      Перечень документов, которые подтверждают ваше право на льготу по налогу на имущество смотрите в таблице:

      vashnal.ru

      Налоговые льготы для инвалидов различных групп

      В России существует ряд законов, позволяющих инвалидам разных групп и категорий иметь льготы при уплате налогов. От каких-то налогов они вовсе освобождаются, какие-то уплачивают частично. В любом случае это хорошее подспорье, о котором следует знать, чтобы заявлять и реализовывать свои права.

      Льготы по вопросам оплаты государственной пошлины

      Инвалиды при обращении к нотариусу имеют льготы по уплате госпошлины. За все сделки с них взимается только половина стоимости (льгота актуальна для инвалидов первой группы и второй).

      Госпошлину не придётся платить людям, живущим в домах-интернатах, организованных для инвалидов, при их регистрации по месту жительства.

      Общественные организации инвалидов и инвалиды первой-второй группы не должны уплачивать пошлину государству при пользовании услугами мировых судей и судов общей юрисдикции. Однако выплаты не производятся только тогда, когда цена иска достигает миллиона рублей. Сумма выше указанной означает, что размер госпошлины должен быть выплачен, но в уменьшенном размере (отнимается пошлина при иске до миллиона рублей).

      Инвалиды ВОВ освобождаются от уплаты пошлины в казну государства за получение паспорта (заграничного и гражданского) либо при продлении его периода функционирования, при регистрации государственных актов.

      При внесении транспортного налога

      Налог за транспорт не выплачивается владельцами автомобилей, имеющих группу, в следующем случае:

    • наличие легковой машины, специально разработанной для езды инвалида;
    • пользование авто с мощностью двигателя, не превышающей сто лошадиных сил (выдан или куплен с помощью Органов, занимающихся социальной защитой населения).
    • Не должны платить транспортный налог инвалиды первой и второй группы и ВОВ, владеющие одним транспортным средством, если оно зарегистрировано на их имя. Машина при этом должна иметь такие характеристики: мощность мотора до ста пятидесяти лошадиных сил. Однако этот пункт распространяется не на все регионы.

      Для отдельных областей ставка налога уменьшается на половину (на одну лошадиную силу). При этом двигатель должен быть мощностью до ста пятидесяти лошадиных сил. На машины более высокой мощности налог выплачивается на общих основаниях.

      Имущественные налоговые льготы для инвалидов

      Налог на имущество не платят перечисленные категории федеральных льготников:

      1. инвалиды, родившиеся с отклонениями;
      2. инвалиды первой группы;
      3. инвалиды второй группы.

      Земельный налог позволяет сэкономить указанной группе лиц до десяти тысяч рублей. На него ещё могут претендовать инвалиды ВОВ, инвалиды второй группы, получившие её до конца 2003 года (не имеющие ограничений к трудовой деятельности), инвалиды в результате ликвидации аварий, связанных с радиоактивными излучениями. Важно, чтобы участок был оформлен на указанных граждан.

      Как ими воспользоваться

      Любую положенную налоговую льготу можно получить, только написав заявление в налоговой инспекции. Кроме того, следует представить документы, подтверждающие наличие особых прав.

      Что касается транспортного налога, то потребуется удостоверение инвалида ВОВ и справка, подтверждающая группу инвалидности из медико-социальной службы.

      Для получения любого имущественного налога потребуется написать заявление по каждому пункту отдельно. Его форма не стандартизирована.

      Выпуск программы о налоговых льготах инвалидам 2, 3 группы:

      lifenofear.com

      Социальная поддержка инвалидов

      Меры социальной поддержки предоставляемые инвалидам Пенсионным фондом

      Средний размер пенсии по инвалидности — около 9 тыс. рублей. Отдельная категория граждан — это инвалиды и участники Великой Отечественной войны, получающие две пенсии. Их средняя пенсия составляет 28,6 тыс. рублей у инвалидов и 33,5 тыс. рублей у участников войны.

      Одна из мер социальной поддержки, которой могут воспользоваться инвалиды, — ежемесячная денежная выплата (ЕДВ). Размер выплаты зависит от группы инвалидности — от 2073 до 3626 рублей (с учетом отказа от набора соцуслуг).

    • инвалидам Великой Отечественной войны – 5180,46 руб.;
    • участникам Великой Отечественной войны – 3885,33 руб.;
    • инвалидам 1 группы инвалидности – 3626,98 руб.;
    • инвалидам 2 группы инвалидности – 2590,24 руб.;
    • инвалидам 3 группы инвалидности – 2073,51 руб.;
    • детям-инвалидам – 2590,24 руб.;
    • инвалидам вследствие чернобыльской катастрофы — 2590,24 руб.;

    Набор социальных услуг на сегодняшний день составляет 1075,19 рублей (в том числе 828,14 рублей — лекарства, 128,11 рублей — санаторно-курортное лечение, 118,94 рублей — ж/д транспорт).

    Все федеральные льготники, к которым относятся инвалиды, имеют право на набор социальных услуг. Социальный пакет состоит из трех частей: лекарственной (бесплатные лекарства по рецептам врача), санаторно-курортной (бесплатные путевки в санаторий по рекомендации врача) и транспортной (бесплатный проезд в пригородных поездах и проезд в санаторий и обратно). Каждый решает для себя, в каком виде он будет получать услуги: в натуральном виде или в их денежном эквиваленте. Распорядиться можно как полным пакетом, так и любой из частей по отдельности.

    В феврале 2013 года указ президента № 175 выделил из всех граждан, ухаживающих за своими родственниками, неработающих родителей детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и инвалидов с детства I группы. Им была установлена ежемесячная выплата вместо ранее устанавливаемой компенсационной. Для родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей) она составила 5500 рублей, для других лиц сумма осталась прежней — 1200 рублей.

    doorinworld.ru