Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2018 году

Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2018 году.

Какие виды налоговых льгот предусмотрены в 2018 году

Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

  • полная либо частичная утрата трудоспособности;
  • необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
  • недостаток конечностей;
  • серьёзные психофизические расстройства;
  • утрата внутренних органов;
  • неизлечимые патологии;
  • необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.
  • На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

    • имущество;
    • землю;
    • личный автотранспорт;
    • привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.
    • Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС . Скачать для просмотра и печати:

      Помимо налоговых послаблений, в 2018 году инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

    • Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
    • Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
    • Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
    • Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
    • Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
    • Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
    • Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
    • Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.
    • Начиная с Нового года будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

      Подробно о налоговых льготах

      Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

    • на транспорт;
    • имущественную собственность;
    • земельные участки.
    • Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

      Имущественный налог

      Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

    • квартиры;
    • частные домовладения;
    • гаражные постройки;
    • дачи;
    • комнаты;
    • доли в квартире.
    • Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

      Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

      Налог на автотранспорт

      Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД . Сюда относятся:

    • грузовые и легковые автомобили;
    • мотоциклы;
    • катера и моторные лодки.
    • Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

    • Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями;
    • Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам;
    • Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.
    • Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

      Налог на землю

      Налоговый вычет

      Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

    • Освобождение прибыли от налога для физических лиц;
    • Стандартный налоговый вычет.
    • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
    • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
    • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
    • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
    • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
    • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
    • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.
    • Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

      Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

      Госпошлины

      Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

      1. Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции;
      2. 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг;
      3. Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.
      4. Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

        Это необходимо знать

        Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

        Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

        Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

        Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

      5. паспорта;
      6. медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
      7. трудовой книжки (если таковая имеется);
      8. персональной реабилитационной программы.
      9. Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.

        Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

      10. фамилия и инициалы заявителя;
      11. полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
      12. вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
      13. группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
      14. дата заполнения и подпись заявителя.
      15. Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ .

        Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС .

        Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

        Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

        Изменения в 2018 году

        Обо всех изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

        Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

        Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!


        lgoty-vsem.ru

        Транспортный налог для инвалидов 2 группы

        Налог на движимое имущество оплачивается собственниками транспортных средств.

        Однако местные власти могут предоставлять льготы, полностью или частично освобождающие граждан от уплаты дорожного сбора. Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог, читайте далее.

        Кто из граждан РФ относится

        Перед рассмотрением вопроса об оплате дорожного налога необходимо выяснить, какие категории граждан являются инвалидами 2 группы.

        В соответствии с Приказом Министерства труда №1024н инвалидность второй группы присваивается, если у человека ограничена способность:

      16. самостоятельного передвижения и использования общественного транспорта. Легкая или средней тяжести степень такого ограничения свидетельствует о необходимости оказания помощи третьими лицами, например для записи в ГИБДД на совершение регистрационных действий с транспортом;
      17. правильно ориентироваться в пространстве, самостоятельно определять место и время нахождения в определенной точке;
      18. речи. Для общения с другими людьми необходима помощь;
      19. обучения. Плохое развитие умственной деятельность, неспособность усваивания полученной информации и так далее. Требуется обучение в специализированном учреждении;
      20. трудовой деятельности. Возможность трудоустройства присутствует исключительно при создании дополнительных условий. Однако вторая группа является рабочей, то есть человек может самостоятельно зарабатывать.
      21. Инвалидность присваивается исключительно после прохождения специальной медицинской комиссии и на основании выданного врачами заключения.
        2 группа устанавливается медиками на 1 год.

        Это означает, что по истечении указанного в медицинском заключении срока требуется проходить переосвидетельствование для подтверждения статуса инвалида.

        В каких случаях инвалиды 2 группы должны платить транспортный налог

        В соответствии с главой 28 Налогового Кодекса РФ владельцы транспортных средств обязаны уплачивать транспортный налог, причем сумма дорожного сбора напрямую зависит от мощности двигателя, определяемого в лошадиных силах (автотранспорт), тяги двигателя (воздушный транспорт) или валовой вместимости (водный транспорт).

        На федеральном уровне так же устанавливаются:

      22. срок уплаты транспортного налога для физических лиц (до 1 декабря следующего за отчетным периодом года);
      23. перечень транспортных средств, которые не являются объектом налогообложения (статья 358 НК РФ).
      24. В соответствии с указанной статьей не подлежат налогообложению легковые автомобили:

      25. специально оборудованные для управления инвалидами;
      26. выданные органами социальной защиты.
      27. Это означает, что если в собственности у инвалида второй группы находится специализированный легковой автомобиль или транспортное средство было выдано органами соцзащиты, то налог на движимое имущество не оплачивается ни при каких дополнительных условиях.

        Местными законодательными актами, например, в Москве действует Закон №33, так же устанавливаются льготы по дорожному сбору для некоторых групп собственников.

        Если региональным законом предусмотрены для инвалидов второй группы какие-либо льготы, то люди с ограниченными возможностями освобождаются от уплаты дорожного сбора полностью или частично.

        Если льгот региональными законами не предусмотрено, то налог оплачивается в полном объеме.

        Есть ли льготы

        Инвалиды 2 группы относятся к особой категории граждан РФ и имеют множество различных льгот:

      28. по оплате налогов, в том числе и в некоторых регионах России транспортного сбора;
      29. по оплате государственных пошлин за исполнение каких-либо действий государственными органами, в том числе и нотариальных;
      30. по оплате коммунальных услуг (вода, отопление, газ, телефон и так далее). Как правило, льгота составляет 50% от суммы, указанной в квитанции;
      31. по трудовой деятельности. Рабочая неделя инвалида 2 группы должна составлять не более 35 часов (при этом уровень заработной платы должен соответствовать уровню при полной рабочей неделе);
      32. по поступлению в учебные учреждения (ВУЗы, колледжи, техникумы и так далее).
      33. Кроме этого инвалиды, относящиеся ко второй группе, получают:

      34. социальные пособия;
      35. бесплатное санаторное лечение;
      36. бесплатные инвалидные коляски, специальную обувь и иные личные вещи;
      37. возможность не стоять в очереди для получения той или иной услуги, например, выплаты по ОСАГО и так далее.
      38. С полным перечнем привилегий можно ознакомиться на сайте регионального правительства.

        Как рассчитать сумму с учетом льгот

        Если законодательством региона инвалиду 2 группы предоставляется льгота по транспортному налогу, то самостоятельный расчет суммы дорожного сбора производится по следующей формуле:

        Сумма налога = налоговая ставка * мощность автомобиля * период использования (месяцев)/12 – размер льготы.

        Например, во владении у инвалида в течение 9 месяцев налогового периода находится автомобиль мощностью 134 лошадиные силы.

        Ставка налога в регионе проживания составляет 35 рублей. По законодательству региона инвалидам предоставляется льгота на уплату налога в размере 50%.

        Сумма налога = 35*134*9/12 – 50% = 1 758 рублей 75 копеек

        То есть владельцу транспортного средства необходимо уплатить в бюджет региона 1 759 рублей (с учетом округления копеек).

        Необходимые документы на получение скидки

        Чтобы получить освобождение от ТН или льготу в определенном размере налогоплательщику, являющемуся инвалидом второй группы, необходимо самостоятельно или с помощью родственников подготовить пакет документов, в который входят:

      39. паспорт гражданина РФ;
      40. удостоверение инвалида (если имеется);
      41. действующее заключение медицинской комиссии;
      42. документы на транспортное средство (паспорт, свидетельство о регистрации).
      43. Если собственник не может самостоятельно предоставить документы в региональный налоговый орган, то дополнительно потребуются:

      44. нотариальная доверенность;
      45. гражданский паспорт представителя владельца транспорта.
      46. Все документы предоставляются в подлинниках и копиях.

        Можно ли оплатить транспортный налог онлайн банковской картой и без комиссии, читайте здесь.

        Порядок оформления

        Для оформления льготы на транспортный налог необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации собственника письменное заявление, в котором указать:

      47. номер и адрес отделения налоговой службы по месту жительства льготника (можно уточнить на сайте налоговой службы или по телефону для справок);
      48. ФИО, ИНН, адрес проживания, контактный телефон и паспортные данные человека, имеющего право на получение льготы (все данные должны полностью соответствовать документам);

    В конце заявления ставится дата, личная подпись льготника (или подпись представителя, действующего по доверенности), расшифровка подписи (ФИО).

    Заявление можно подать в налоговый орган следующими способами:

  • лично или через официального представителя. Для этого требуется посещение регионального отделения, указанного в шапке документа;
  • заказным письмом по Почте России. Письмо рекомендуется отправлять с уведомлением о вручении. Только таким способом можно удостовериться, что заявление получено адресатом и принято к рассмотрению;
  • онлайн на сайте ФНС. Доступ к личному кабинету налогоплательщика открывается после получения персональных данных (логина и пароля) в отделении налоговой инспекции.
  • Поданное заявление с пактом прилагаемых документов подлежит рассмотрению налоговой службой в течение 30 дней после их поступления.

    Если заявление рассмотрено положительно, то в период массовой рассылки налоговых уведомлений (сентябрь, октябрь) налогоплательщик получит квитанцию на оплату транспортного налога с учетом предоставленной льготы.

    Причинами отказа в предоставлении льготы могут являться:

  • наличие ошибок в предоставленном заявлении. Чтобы избежать этой ситуации рекомендуется внимательно подходить к заполнению документа и указывать исключительно те данные, которые представлены в паспорте, свидетельстве о регистрации, медицинском заключении и так далее;
  • истечение срока действия медицинского заключения или любого иного документа. Отсутствие полного пакета документов или недействительность одного из них является причиной отказа в рассмотрении заявления;
  • отсутствие льгот в регионе проживания владельца транспорта.
  • Если льгота по действующему региональному закону инвалиду второй группы предоставляется и все документы в полном порядке, а налоговая инспекция отказывает в предоставлении специальных условий уплаты дорожного налога, то налогоплательщик имеет право отстаивать свои интересы в судебном порядке.

    Как обстоят дела по регионам России

    В каких регионах в настоящее время предоставляются льготы по транспортному налогу для инвалидов второй группы, и в каком размере можно узнать из следующей таблицы:

    avtopravozashita.ru

    Освобождение инвалидов от транспортного налога: кому именно положена льгота

    Налогообложение — один из главных источников доходов государственной и муниципальной казны. Существует несколько видов налогов, которые взыскиваются с индивидов в пользу бюджета. В частности, подоходный налог, плата за владение недвижимостью, а также за использование личных транспортных средств. Поскольку на покрытие налогов уходит ощутимая часть доходов, Правительством России установлены скидки для отдельных категорий граждан. В том числе предусмотрен транспортный налог для инвалидов.

    Законодательное регулирование вопроса

    Налоговый кодекс Российской Федерации — главный документ, который устанавливает направления налогообложения граждан, а также предусматривает возможные скидки и льготы. Согласно документу, льготы по транспортному налогу для отдельных категорий граждан (в том числе и инвалидов) могут предоставляться в таких объемах:

  • полное освобождение от оплаты;
  • предоставление скидок на основании показателей мощности машины;
  • снижение выплат за автомобиль или полная их отмена в силу технических характеристик транспортного средства.
  • Важно! Льготы по автоналогу являются факультативными, поэтому в некоторых регионах транспортный налог для инвалидов 3 (2, 1) группы в 2018 году не предоставляется.

    НК РФ фиксирует, что муниципальные власти вправе самостоятельно устанавливать условия получения скидок за использование собственного авто на основании возможностей локального бюджета.

    Таблица № 1 «Правовое регулирование вопроса»

    Список региональных документов можно дополнять до бесконечности, поскольку в каждом районе установлены свои индивидуальные правила взыскания выплат.

    Платят ли инвалиды транспортный налог

    Как сказано выше, платят ли инвалиды разных групп транспортный налог — зависит от локальной политики. Но существуют категории транспорта, которые, независимо от сопутствующих обстоятельств, не подлежат налогообложению.

    Выплачивать взносы в пользу бюджета не нужно, если транспорт специально оборудован для лиц с инвалидностью, то есть обладает дополнительными системами безопасности и управления. Важно, чтобы машина такой была уже куплена, то есть имела заводскую комплектацию. Тогда на возможность освобождения от платежей технические характеристики авто не повлияют.

    Не будет взиматься автоналог, если машина предоставлена инвалиду социальной службой во временное пользование. Это, как правило, переоборудованное средство передвижения, адаптированное под нужды лиц с ограниченными возможностями. В такой ситуации освободиться от отчислений возможно только в следующих случаях:

  • мощность транспорта не превышает ста лошадиных сил;
  • имеется справка из социальной службы о предоставлении инвалиду указанной машины.
  • Во всех других случаях нужно ориентироваться на положения регионального законодательства, а также на характер расстройства здоровья.

    Налог на машину для инвалидов 1 группы

    К этой категории относятся граждане, утратившие дееспособность полностью. То есть самостоятельно себя обслуживать такие лица не могут. Для нормальной жизнедеятельности им необходима посторонняя помощь, а также специальное оборудование и транспорт.

    В большинстве регионов государства такие граждане полностью освобождаются от выплат. Из-за того, что самостоятельно инвалид управлять транспортом не может, допускается делегирование прав вождения третьим лицам. Но обязательно доказать, что именно лицо с ограниченными возможностями является владельцем авто.

    Транспортный налог для инвалидов 2 группы

    К данной группе относятся лица, которые также имеют хронический недуг или увечье, ставшие причиной частичной потери дееспособности. Такие люди могут в некоторой мере обслуживать себя самостоятельно и даже привлекаются к официальному труду.

    Льготы должны распространяться на все виды транспорта, предоставленные соцслужбой, а также на те машины, мощность которых находится в пределах 100 л. с. В отношении другого транспорта, в зависимости от района, может быть:

  • 100-процентная скидка;
  • взыскание в размере половины фиксированной суммы;
  • отсутствие льгот.
  • Налог на машину для инвалидов 3 группы

    К сожалению, в большинстве муниципалитетов на лиц этой категории не распространяются налоговые бонусы. Это связано с тем, что, несмотря на наличие расстройства здоровья, граждане могут трудиться практически в полной мере.

    Родители детей-инвалидов

    В 2018 году льготы на автомобильный налог также предоставляются семьям, которые воспитывают детей с удостоверением инвалида. Инициация налоговых скидок — право родителей или законных представителей. На порядок и условия выплат не влияет присвоенная группа, а также возраст малыша. Но в ряде областей учитываются технические характеристики транспорта.

    Действия, необходимые для получения льготы на транспортный налог

    Согласно нормам Налогового кодекса, транспортные льготы относятся к числу заявительных. То есть гражданин получает скидку на отчисления или полностью освобождается от них исключительно после подачи собственноручного заявления. Автоматически бонусы никому не предоставляются.

    Чтобы оформить транспортный налог для инвалидов 2 (1, 3) группы, нужно следовать таким правилам:

  • поскольку реализация этой социальной программы имеет свои особенности в разных административных единицах страны, то подача ходатайства допускается только по месту прописки инвалида;
  • заявление должно быть написано собственником машины или его опекуном (при полной потере дееспособности);
  • если прошение о предоставлении льгот подано позже, нежели был присвоен статус инвалида, налоговая служба делает перерасчет обязательств за предшествующие три года.
  • Список требуемых документов

    Как правило, на рассмотрение обращения у налоговой службы уходит не больше одного месяца. Это время отводится для проверки полноты и подлинности поданных документов, после чего формируется официальный ответ с отказом или удовлетворением прошения. Согласно изменениям законодательства, государственные органы не обязаны сообщать о причинах своего отказа. С другой стороны, получение отрицательного решения не исключает возможности повторного обращения с целью получения льгот.

    При себе необходимо иметь такие документы:

  • собственноручное заявление;
  • паспорт гражданина РФ (социальная политика распространяется только на граждан России, которые постоянно проживают на территории государства);
  • удостоверение инвалида;
  • документы собственности на машину;
  • техдокументы на транспортное средство;
  • бумаги, подтверждающие право на законное представительство (если привлекаются третьи лица).
  • Дабы ускорить проведение процедуры, стоит подать документы в оригинале и копии заполненных страниц. Допустимые способы предоставления:

  • лично;
  • через многофункциональный центр;
  • на основании нотариальной доверенности — через третье лицо;
  • удаленно посредством интернет-сервиса «Госуслуги»;
  • на сайте Налоговой службы.
  • При использовании удаленных вариантов инициации льгот, необходимо заблаговременно отсканировать документы. Дополнительно придется предоставить оригиналы бумаг в налоговую.

    Региональные особенности

    Платят ли инвалиды 3 (второй, первой) группы транспортный налог — решают муниципальные органы власти, поэтому за основу принимаются локальные нормативно-правовые документы. Ознакомиться с актуальными изменениями законодательства, особенностями реализации льготной политики можно на официальном сайте Налоговой службы.

    Таблица № 2 «Порядок реализации социальной политики в отдельных регионах»

    posobie.net