Как налоги не переплачивать

Налоговая программа позволяет государству строить дороги, школы и вкладывать деньги в здравоохранение. Налоговые отчисления являются одним из источников Пенсионного фонда и инновационных программ. Тем не менее, для бизнеса являются серьезным пунктом расходов. Как не переплачивать налоги?

Инструкция

1. Налоги с доходов фирмы и отдельных ее сотрудников можно уменьшить, используя процедуру налоговых вычетов. Для ее проведения вам нужны первичные документы — чеки и счета, включающие в себя возмещаемые платы.

2. Обучение сотрудников в университетах на заочном отделении — один из возможных налоговых вычетов. Мало что может сравниться по получению знаний и навыков с пользой от высшего образования. Сохраните договор и чеки на оплату обучения сотрудников — их вы сможете внести в сумму, которую государство возместит. Все первичные документы необходимо хранить в течение четырех лет с момента возмещения.

3. Любые дополнительные источники знаний, необходимые вашим сотрудникам для работы вы можете отнести к вычетам. Журналы, руководства и онлайн-пособия можно смело включать в сумму вычетов. Таким образом, вы сможете повысить осведомленность и профессионализм вашего коллектива практически бесплатно.

4. Благотворительность может стать надежным средством вычетов части налоговых сумм. Переводы на счета некоммерческих благотворительных фондов, школ и больниц могут стать социальным вкладом вашей фирмы в развитие общества. Следует понимать, почему благотворительность является способом сокращения налогов. Налоги — инструмент улучшения жизни государства. Любой предприниматель имеет право направить часть этих денег на развитие государства по своему усмотрению. Благотворительные программы есть и у крупнейших российских корпораций («Газпром», РЖД). Статус компании, творящей добро, позитивно скажется на престиже. Вы сможете приобрести новых клиентов и увеличить контракты с прежними — ведь они узнают, что часть денег пойдет на пользу детям, науке и т.д.

5. Вы можете открыть стипендиальный фонд и внести его в сумму подоходных налоговых вычетов. Университеты с большим удовольствием согласятся получать именные стипендии от предприятий. Вы сможете получить от такой деятельности совокупность выгод. Это и тесное сотрудничество с академической средой, и привлечение лучших студентов в ряды фирмы. Вы сможете ввести для лучших студентов оплачиваемую стажировку и за небольшие деньги привлечь качественные кадры.

zen.yandex.ru

Как не переплатить налог

На этой неделе «Почта России» начала доставку уведомлений по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам. В прошлом номере «Новые округа» делали обзор по налоговым нововведениям. Теперь же поговорим о том, где жители ТиНАО могут наткнуться на подводные камни.

В законе сказано, что мы обязаны заплатить налоги не позднее 1 декабря 2016 года. В документе указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Главное новшество этого года — теперь мы платим налог по кадастровой стоимости недвижимости. А она максимально приближена к рыночной и намного больше инвентаризационной. А значит, и налог выше. Но есть и хорошая новость: владельцы комнат имеют льготу — не платят за 10 квадратных метров площади. Владельцы квартир — за 20 «квадратов». А владельцы частных домов — уже за 50. Немалая часть домов ТиНАО — таунхаусы. Чем их считать — квартирами или частными домами? От этого зависит, какой вычет положен: минус 20 «квадратов» или минус 50.

— Существует постановление правительства РФ от 28 января 2006 года с длинным названием «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции», — рассказывает юрист Московской коллегии адвокатов Юрий Кононенко. — Там говорится, что «многоквартирным домом признается совокупность двух и более квартир, имеющих самостоятельные выходы либо на земельный участок, прилегающий к жилому дому, либо в помещения общего пользования в таком доме», что описывает и сущность таунхаусов.

С другой стороны, как пояснил эксперт, многое зависит от статуса и назначения земель, специфики строительства и способа прокладки коммуникаций. Если участок имеет статус ИЖС — индивидуальное жилищное строительство, на нем можно возводить только индивидуальные дома, пусть даже объединенные друг с другом стенами. Поэтому и в договоре с покупателем секцию строитель такого таунхауса обозначит как индивидуальный дом. Кстати, подтвердить статус ИЖС можно и в том случае, если к вашей секции в таунхаусе проложены индивидуальные трубы — отопления, горячей и холодной воды, а также канализации.

Что же касается коттеджей, то все они однозначно являются частными отдельно стоящими домами, и владельцы не платят за 50 «квадратов». У многих есть индивидуальные гаражи. Платить ли налог за них?

— Да, платить нужно. Но в том случае, если гараж зарегистрирован в Росреестре, — рассказывает юрист Коллегии правовой защиты автовладельцев Александр Рыбалко. Да и гараж гаражу рознь.

— Однозначно нужно платить за гаражи кирпичные, т. е. капитальные, а также за машино-места в многоуровневых паркингах, — поясняет эксперт. — Это объект недвижимости. А большинство металлических гаражей в гаражных кооперативах гаражами по закону не являются.

ПРЯМАЯ РЕЧЬ

Сергей Коляда, руководитель отдела по работе со СМИ ФГУП «Почта России»:

newokruga.ru

Налоги нужно платить. Но не переплачивать

Как снизить налоговые платежи в бюджет и увеличить прибыль? Эти вопросы рано или поздно встают перед любым предпринимателем, который задумывается об эффективном развитии собственного бизнеса.

Чтобы разобраться в том, не переплачиваете ли вы налоги, необходимо просто посчитать налоговую нагрузку вашего предприятия. Сигналом к действию могут служить неутешительные цифры — 20 и более процентов от общей выручки. Если вам волей-неволей приходится перечислять на счет государства больше 20 процентов от совокупного дохода фирмы, значит пора подумать о том, каким образом уменьшить возложенное на вас нелегкое налоговое бремя.

Прежде чем пытаться полностью переосмыслить налоговую политику у себя на предприятии, для начала стоит определить болевые точки вашего бизнеса, то есть выявить те налоги, которые составляют наибольшую долю в общей налоговой нагрузке. На практике основная налоговая нагрузка, как правило, распределяется между следующими видами налогов: налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, налог на прибыль, налог на имущество, налог на доходы физических лиц. В зависимости от специфики бизнеса, предприятие также может иметь значительную долю обязательств по выплате земельных платежей, акцизов или таможенных пошлин.

Нужно понимать, что нет одного лекарства от всех болезней: для каждого налога есть свои приемы разумной экономии. Существует несколько путей уменьшения налоговых обязательств. Во-первых, уклоняться от уплаты налогов можно с использованием явно незаконных методов — сокрытие доходов и имущества, искажение отчетности, использование «фирм-однодневок», использование неучтенной наличности и другие. Попытка сэкономить на налогах такими способами может плачевно закончиться как для бизнеса в целом, так и для его владельца, который серьезно рискует попасть под соответствующую статью Уголовного кодекса.

Легальный путь уменьшения налоговых выплат связан с грамотным налоговым планированием.

Налоговое планирование — это уменьшение размера налоговых обязательств посредством целенаправленных правомерных действий налогоплательщика, включающих в себя полное использование всех предоставленных законодательством льгот, налоговых освобождений и других законных приемов и способов.

Как показывает практика, наибольшую долю в совокупной налоговой нагрузке занимает пресловутый НДС и ЕСН, меньшая часть налоговых платежей приходится на налог на прибыль, налог на имущество и налог на доходы физических лиц.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Труднее всего планировать налог на добавленную стоимость. Система администрирования НДС построена таким образом, что снизить его абсолютно легальными способами (без использования так называемых фирм-«однодневок» и зарубежных офшоров) для большинства предприятий практически невозможно. Обычно покупателям необходим «входной» НДС в счетах-фактурах, поэтому большинству предприятий приходится быть плательщиками этого налога, хотя они могли бы легко перейти на льготный налоговый режим. Но в этом случае предприятие окажется неконкурентоспособным и рискует потерять своих клиентов.

Существенная льгота по данному налогу предусмотрена только для тех компаний, которые занимаются экспортом товаров. Они, напротив, сами могут получить НДС из бюджета – отсюда множество способов неправомерного возврата НДС из бюджета через «лжеэкспорт» и «однодневки». Обычные же предприятия (не экспортеры) идут на уменьшение НДС не совсем легальными способами. Они сводятся к тому, что в цепочку финансовых потоков вписываются «однодневки», которые данный налог не платят совсем. Однако в последнее время их использование сопряжено со все большими рисками. Мы своим клиентам работать с ними, особенно напрямую, категорически не рекомендуем».

Одним из самых действенных способов оптимизации платежей по налогу на добавленную стоимость без нарушения законодательства является отсрочка НДС на разумный срок. Сэкономить налог нельзя, а вот перенести его уплату на будущее, как правило, можно. В результате, у предприятия образуются свободные средства, которые можно эффективно использовать на развитие бизнеса, сокращение кредитной массы, и только потом направить на уплату налога.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Отсрочить уплату НДС возможно, например, с использованием розничных товарооборотов или иных оборотов по реализации товаров, работ, услуг конечным потребителям, которые плательщиками НДС не являются. Причем даже наличие у предприятия небольших оборотов – от 1 до 5% от общего объема выручки — уже достаточно для отсрочки. Если предприятие занимается несколькими видами деятельности, в том числе в сфере розницы или мелкого опта, обеспечивающей выход на конечного потребителя (как правило, физических лиц), это можно использовать для оптимизации финансовых потоков и, как следствие, отсрочки и снижения налогов. Ведь населению и прочим неплательщикам НДС входной НДС не требуется. Поэтому финансовые потоки в холдинге строятся таким образом, что при выделении розничных и мелкооптовых оборотов на отдельное вспомогательное юрлицо или индивидуального предпринимателя, вы получаете отсрочку уплаты НДС по остальным оборотам предприятия. А по розничной и мелкооптовой части оборота вообще этот налог не платите».

На производственном предприятии сократить выплаты по НДС можно, выведя часть производства продукции на льготные налоговые режимы. Льготы по НДС имеют сельскохозяйственные предприятия, выплачивающие единый сельскохозяйственный налог, общественные организации инвалидов и принадлежащие им учреждения и коммерческие предприятия, а также предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения и отчетности или переведенные на единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Кроме того, освобождение от уплаты НДС могут получить небольшие фирмы, выручка которых не превышает одного миллиона рублей в течение любых трех месяцев. Наибольшей популярностью сегодня пользуется именно «упрощенка»: если предприятие выводит часть производства своей продукции (работ, услуг) на такой льготный режим и продает ее тем, кому входной НДС не требуется (желательно через вспомогательную фирму или предпринимателя на ЕНВД), оно существенно снижает свои платежи по НДС.

Существует ряд «серых», рискованных схем, позволяющих уменьшить налоговое бремя за счет использования противоречий и пробелов в нормативных законодательных актах. Сюда, прежде всего, следует отнести применение крупными предприятиями зарубежных офшоров, когда прибыль компании «выводится» в фирмы-нерезиденты, зарегистрированные в офшорных зонах с льготным налогообложением или вообще без него. Этот вариант позволяет добиться существенной экономии НДС и налога на прибыль не только по внешнеторговым, но и по внутрироссийским операциям.

Но при этом следует заручиться поддержкой грамотных налоговых юристов в спорах с налоговыми органами – любые варианты, построенные исключительно на пробелах в законодательстве, очень рискованны. Не менее рискованным является использование различных вексельных схем, а также посредников — продажи через цепочку агентов и субагентов. В таких случаях налоговикам, как правило, трудно доказать применение «серой» схемы. Зато есть все шансы надолго попасть под пристальное наблюдение государства.

Добиться разумной оптимизации налога на прибыль возможно также путем отсрочки — переноса налоговых обязательств на будущие периоды. Самый простой способ — создание резервов разного рода, например, по сомнительным долгам. Другой способ планирования – использование разницы налоговых ставок на общей системе налогообложения и в специальных режимах. Как известно, базовая ставка налога на прибыль составляет 24 процента. Для льготников предусмотрены более низкие тарифы. Так, предприятия, работающие на упрощенной системе налогообложения, могут платить единый налог по ставке 6 процентов с дохода, либо по ставке 15 процентов с разницы между доходами и расходами. Причем, при желании, шестипроцентную ставку можно снизить почти в два раза за счет отчислений в пенсионные фонды наемных работников.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Самые распространенные способы снижения налога на прибыль — перевод налогооблагаемой базы по прибыли на льготный налоговый режим, в том числе через трансфертное ценообразование в рамках реального или виртуального холдинга. Первый механизм такого переноса всем прекрасно известен: допустим, организация, работающая по «упрощенке», оказывает вам какие-либо услуги. Если они являются реальными, а не фиктивными, экономически целесообразными и документально подтвержденными, вы сможете включить их в свои расходы и уменьшить свой большой налог на прибыль, а организация-льготник при этом выплачивает свой небольшой налог, да и только после фактической оплаты. На месте льготника может быть и какой-нибудь зарубежный офшор, у которого налога на прибыль вообще нет. После этого появляется другая проблема — как вернуть переведенные деньги обратно на предприятие, которую мы со своими клиентами решаем через увеличение уставного капитала, безвозмездную передачу имущества и т.п. Другой способ переноса прибыли — это трансфертные цены. Трансфертное ценообразование действует в рамках какого-то холдинга, где существует основное предприятие и льготное. Вы продаете льготнику свою продукцию по сниженным ценам, оставляя ему при этом большую часть прибыли. А оно уже продает эту продукцию конечному потребителю, уплачивая свои льготные налоги с полученной прибыли. Таким образом, вы переносите налогооблагаемую базу на льготный налоговый режим».

Оптимизировать единый социальный налог, базовая ставка которого сегодня составляет 35,6 процента, большинство предприятий пытается опять-таки за счет перевода своих работников на кадровые центры – фирмы, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и отчетности. Она предоставляет льготу налогоплательщикам, обязывая их вместо 35,6 ЕСН процента регулярно отчислять всего лишь 14 процентов в пенсионный фонд. Такая же льгота есть у предприятий-инвалидов. У предприятия есть выбор — либо создавать в этих целях собственное льготное предприятие, либо прибегнуть к услугам организаций-инвалидов, предлагающих за деньги воспользоваться своими льготами сторонним организациям. Не исключено, что уже в следующем году такая возможность экономии единого социального налога может быть утрачена — в случае если власти уравняют ставку единого социального налога для льготников и предприятий, работающих на общем налоговом режиме. Пока по внесенным в Думу проектам поправок в Налоговый кодекс, льгота сохраняется.

В отличие от многострадального НДС и ЕСН, особых проблем с уменьшением выплат по налогу на имущество у организаций, кроме очень крупных, не возникает. Как правило, создается некий «хранитель активов», который в вашем виртуальном холдинге выполняет функции их защиты от притязаний различных кредиторов и планирования налога на имущество. Льготы по этому налогу имеют индивидуальные предприниматели, предприятия на «упрощенке» и едином налоге на вмененный доход, сельскохозяйственные предприятия, общероссийские общественные организации инвалидов и принадлежащие им предприятия, имеются и региональные льготы.

Нужно понимать, что для достижения оптимальной экономии на налогах, все описанные методы оптимизации налогообложения следует применять в комплексе. И советами штатного бухгалтера или юриста здесь явно не обойтись. Скорее всего, потребуется привлечение сторонних специалистов — профессиональных налоговых консультантов.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Большинство аудиторских и консалтинговых компаний налоговым планированием не занимаются вообще, они предлагают консультации и семинары по налогообложению. Фактически, они выполняют функции налогового инспектора, но только за деньги заказчика. Налоговое планирование должно отвечать на вопрос: не как платить налоги, а как их не переплачивать. Профессиональный налоговый консультант должен осуществлять комплексный подход к бизнесу клиента, то есть предложить новую структуру бизнеса, оказать помощь в ее внедрении, предоставить пакет документов для работы по этой новой схеме, сопровождать ее, модернизировать, вносить все изменения, предоставить гарантии на нее, включая защиту в налоговой инспекции и арбитражном суде, а также возмещение возможных убытков. Компаний, предлагающих это — единицы, и не только в Уральском регионе. В силу того, что конкуренция в этом сегменте консалтингового рынка ниже, чем на аудиторском рынке, то и цена услуги достаточно высокая. Но окупается она очень быстро, зачастую уже в течение одного месяца. Предприятие сразу начинает получать эффект от внедрения предложения: обычно на практике за счет оптимизации финансовых потоков и структуры бизнеса удается снизить налоговую нагрузку среднего предприятия как минимум в два раза».

m.chel.74.ru

Как правильно платить налоги — и не переплачивать? Консультирует эксперт

На самые насущные вопросы об уплате налогов ответила замдиректора Палаты налоговых консультантов Ирина

— В текущем году я подал декларацию о доходах физического лица за 2008 год, до какого срока должен оплатить по ней налог? Сергей

— Вы своевременно подали декларацию. Предельным сроком уплаты налога на доходы физ. лиц по декларации за 2008 год является 15 июля 2009 года.

— Как платить налог, если периодически подворачивается подработка, но в каком объеме она будет и будет ли вообще, предсказать невозможно. Спасибо. Сэди

— Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то уплата налогов осуществляется в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Если Вы не имеете статуса предпринимателя, а временами выполняете работы или оказываете услуги по гражданско-правовым договорам, то организации или индивидуальные предприниматели, с которыми Вы заключаете такие договоры, должны исполнить обязанности налогового агента, то есть исчислить, удержать и перечислить налог на доходы физических лиц. В этом случае у Вас не возникает никаких дополнительных налоговых обязанностей.

Если же Вы оказываете услуги физическим лицам, то на них не возложена обязанность по удержанию налога, тогда Вы обязаны такие доходы учитывать и декларировать по итогам года не позднее 30 апреля года, следующего за годом их получения. В отношении таких доходов, полученных в 2008 году, налог уплачивается по ставке 13% в срок до 15 июля 2009 года.

— Почему из Интернета исчезла информация о правилах заполнения налоговой декларации? Почему нельзя «скачать» формы для заполнения из Инернета, а надо стоять в очереди к «окну»? Виктор

— Я бы не сказала, что информация исчезла. И стоять за бланками в очереди, как правило, не обязательно. Конечно, это зачастую зависит от организации работы в конкретном налоговом органе. Обычно можно подойти вне очереди и получить комплект листов бланка декларации — причем тех страниц, которые необходимы к заполнению. Вам никогда не протянут бланк декларации в полном объеме, состоящий из более чем 25 страниц.

В отношении Интернета. К сожалению, форма 3-НДФЛ — налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — была утверждена очень поздно: Минфином подписан приказ № 153н только 31 декабря 2008 года. Пока он проходил регистрацию в Минюсте и попал в Интернет, прошло время. В настоящее время в Интернете не проблема найти бланки декларации и распечатать. Вы можете зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и скачать программу для заполнения декларации. Она скачивается без проблем. Данная программа поможет вам с легкостью заполнить декларацию и распечатать налоговую декларацию в готовом виде, состоящую из необходимого количества листов. Если же вы все-таки получили в налоговом органе бланк налоговой декларацию или распечатали без применения программы, Вам нужно ознакомиться с инструкцией о порядке ее заполнения, определить ее объем и заполнить соответствующие листы и приложения. Но самый удобный способ — скачать программное обеспечение и провести заполнение декларации с его помощью.

— Если у человека нет возможности скачать, куда ему обратиться? Кто-то может ему помочь заполнить декларацию?

— Здесь два пути, если мы отвергаем самый сложный — разобраться самому. Первый — обратиться в налоговый орган по месту жительства. В налоговых органах предусмотрены стенды с необходимой информацией, в т. ч. по заполнению деклараций. Более того, согласно ст. 32 НК РФ, налоговые органы обязаны «снабжать» бланками деклараций и давать разъяснения по их заполнению. Но, как показывает практика, к сожалению, лицо, которое принимает декларации, не всегда может разъяснить нюансы заполнения декларации.

Если же налогоплательщик не может разобраться самостоятельно, то второй путь заполнения декларации — это обращение к налоговым консультантам. Мы, как профессиональное сообщество налоговых консультантов, обратились в мэрию города Москвы с предложением оказания помощи малому бизнесу, социально незащищенным слоям населения через консультационные пункты в префектурах, особенно в период подачи деклараций. Пока мы не получили ответа, но налогоплательщики могут обращаться и в Палату налоговых консультантов, и в любую консалтинговую фирму, специализирующуся на даче консультаций налогоплательщикам.

Предпринимателям

— С чего начать, если хочешь стать предпринимателем. Например, открыть свою парикмахерскою. Зина

— Чтобы начать предпринимательскую деятельность, нужно пройти государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Теперь о налогах. Начиная заниматься предпринимательской деятельностью, вы должны понимать, что становитесь плательщиками многих налогов. Чтобы определиться с перечнем налогов, Вам, прежде всего, следует выбрать систему налогообложения. Индивидуальные предприниматели могут применять общую систему налогообложения, но могут применять и упрощенную. Суть упрощенной системы заключается в том, что уплата единого налога заменяет уплату ряда налогов, в том числе налога на доходы физ. лиц, налога на добавленную стоимость, на имущество. Но если вы, допустим, используете в своей предпринимательской деятельности транспортные средства, вы обязаны также уплачивать транспортный налог.

Однако во многих регионах в настоящее время введена и действует система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). И парикмахерские услуги, и розничная торговля, как правило, являются теми видами деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД. Поэтому, если в вашем регионе введен ЕНВД, то Вы будете обязаны уплачивать его. Поэтому следует обратиться в налоговый орган по месту жительства, узнать, есть ли обязанность по применению единого налога на вмененный доход в отношении планируемых видов деятельности. А дальше, если ЕНВД на вашей территории не введен, Вы вправе выбрать систему налогообложения: общую (тогда вы уплачиваете и налог на доходы физ. лиц, и НДС, и ряд других налогов) или упрощенную.

Выбрав упрощенную систему налогообложения, надо определиться с объектом налогообложения. Можно выбрать объект налогообложения — доходы, то есть с каждого рубля дохода вы будете уплачивать 6% налога. Если выбираете объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов, вы должны в своем регионе узнать, какая в этом году установлена ставка, потому что в конце прошлого года субъектам РФ было предоставлено право уменьшать ставку. Сегодня в Налоговом кодексе она установлена в размере 15%, но дана возможность ее снизить до 5%. И многие регионы воспользовались этим правом.

— Можно ли индивидуальному предпринимателю внести в расходы по НДФЛ авансовые платежи по ЕСН? Ульяна

— Индивидуальный предприниматель имеет право на получение профессиональных налоговых вычетов. Уплачивая налог на доходы физических лиц, индивидуальный предприниматель вправе уменьшить доходы, полученные от предпринимательской деятельности, на сумму произведенных и документально подтвержденных расходов. В свою очередь, состав расходов определяется по правилам гл. 25, определяющей порядок исчисления организациями налога на прибыль. ЕСН поименован в числе расходов, поэтому Вы вправе учесть авансовые платежи по единому социальному налогу как расходы при исчислении НДФЛ.

— Подскажите, пожалуйста, действительно ли, что с 2009 года организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), освобождаются от обязанности представлять налоговые декларации и расчеты по итогам отчетного периода? И какие ещё произошли изменения в отчётностях для ООО? Орлова Екатерина

— С 2009 года в применении УСН произошли серьезные изменения. В частности, с этого года исключена обязанность налогоплательщика, применяющего эту систему, представлять расчеты по итогам отчетных периодов — первого квартала, полугодия, девяти месяцев. А вот налоговую декларацию — это отчетность годовая — вы представить обязаны. То есть по итогам 2009 года, как и ранее, вы будете представлять годовую налоговую отчетность.

Но вместе с тем освобождение от обязанности подачи налоговой отчетности по итогам отчетных периодов не освобождает организацию от уплаты авансовых платежей по единому налогу.

В отношении отчетности больше нет изменений. Но надо обратить внимание на многочисленные изменения, внесенные в гл. 26.2 «Упрощенная система налогообложения» с 1 января 2009 года. Это и расширенный перечень расходов, и прекращение нормирования убытка прошлых налоговых периодов при расчете единого налога, и иные изменения, актуальные для организаций уже в текущем году.

Автолюбителям

— Мне не приходят уведомления о налоге на транспортное средство (машине 5 лет). В налоговой сказали, что на мне машина не числится. Кому платить и за какое (если придётся) время? Андрей

— Транспортный налог, как и земельный налог, уплачивается физическими лицами на основании налоговых уведомлений, направляемых налоговыми органами. При неполучении налоговых уведомлений в установленные сроки или систематическом неполучении их в течение ряда лет налогоплательщик должен быть уверен, что налоговое уведомление ему не высылалось. Вы, как налогоплательщик, исполнили свою обязанность — обратились в налоговую инспекцию и удостоверились, что налоговые уведомления Вам не отправлялись. В этом случае отсутствие налогового уведомления означает отсутствие обязанности по уплате налога.

Однако можно предположить, почему в налоговой нет данных на ваш автомобиль. Это — непоступление данных от регистрирующих органов или приобретение автомобиля по доверенности. При втором варианте налогоплательщиком по-прежнему является собственник автомобиля, т.е. лицо, передавшее Вам автомобиль по доверенности.

Не нашли ответа на интересующий вас вопрос? Полный текст беседы с Ириной Давидовской читайте в разделе КОНФЕРЕНЦИИ.

www.aif.ru

Как заплатить налоги и не переплатить

Налоговая служба начала рассылку уведомлений об имущественных налогах за 2016 год. Кому-то они придут в бумажном виде, кому-то – в электронном. Нам с вами предстоит до 1 декабря заплатить налоги за имеющиеся у нас недвижимость, землю и транспорт. Рассылка уведомлений закончится до 1 ноября.

Случается, что в уведомления не попадает имущество, которое есть в собственности у гражданина. О том, почему это бывает, чем это в итоге может обернуться и как действовать в данном случае, мы уже писали.

Впрочем, куда больше налогоплательщиков волнует обратная ситуация, когда налог начислен на имущество, которого у них нет. Что делать? Платить, или не платить? Если не заплатить – со 2 декабря начнётся начисление пеней… А переплачивать тоже не хочется…

Во-первых, не нужно впадать в панику и бежать в налоговую инспекцию «с наездом», вместо этого стоит успокоиться и вдумчиво разобраться в ситуации. Кто ошибся? Вы, или налоговая? Вот пример того, что и налогоплательщик может о чём-то запамятовать:

В прошлом году моей знакомой принесли налоговое уведомление на несусветную, как ей показалось, сумму. Среди имущества, подлежащего налогообложению, значились дом и земельный участок, которых у неё не было. Но женщина забыла, что имущественный налог платится не за текущий, а за предыдущий год. И как раз в январе 2015-го она вступила в наследство. Ей достался большой бабушкин домом с большим участком земли. Хозяйство это горожанка быстро продала, но, тем не менее, в течение примерно трёх месяцев числилась собственницей и дома, и земли. С учётом находящейся в её владении квартиры, налог за это время ей был начислен по более высокой ставке (напомним, ставка налога на недвижимость зависит от стоимости имущества, находящегося в собственности, при начислении налога за 2015-й год – от инвентаризационной, за 2016-й год – от кадастровой).

Впрочем, в уведомлении действительно может содержаться ошибка. Как правило, причина в том, что налоговики используют не свои базы, а базы «первоисточников» – Росреестра, ГИБДД и так далее. Об этом рассказал Белпрессе заместитель начальника УФНС по Белгородской области Сергей Чечин. И в этих базах могут содержаться ошибки, например, неверно указаны даты снятия объекта с учёта или постановки на учёт.

— Базы данных могут отставать от реальности. Разные могут быть случаи. Все они решаемы, это не тупиковая ситуация, – пояснил Чечин белгородскому изданию.

В этом случае вам придётся предпринять некоторые шаги, чтобы ваши интересы не пострадали. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, и желательно не затягивать с обращением, так как на решение вопроса требуется время.

Можно прийти на личный приём, захватив необходимые документы (распорядок работы налоговой, информацию о днях открытых дверей и т.п. можно узнать на сайте ФНС.

Помимо паспорта вам могут пригодиться бумаги, подтверждающие право собственности, договоры купли-продажи. Единственный случай, когда вы не сможете предоставить документальное доказательство – если вам приписали имущество, которого в вашей собственности никогда не было. Для исправления подобной ошибки придётся обращаться в Росреестр или ГИБДД.

Также заявление об ошибке в уведомлении можно отправить по почте (лучше заказным письмом, чтобы не потерялось) или в электронном виде.

По почте удобнее отправлять заявление тем, кто получает уведомления в бумажном виде. Вместе с ним вам отправляют заявление, в котором можно сообщить об ошибках и недостоверных сведениях, содержащихся в уведомлении. Кстати, даже в этом случае вам никто не мешает лично принести это заявление в ИФНС, или, отсканировав, отправить через сайт ФНС.

А самый простой и оперативный способ – воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы. Либо воспользоваться сервисом этого же сайта «Обратиться в ФНС России». Вам нужно будет заполнить форму и прикрепить сканы документов (как вариант – файлы в текстовом формате или в формате PDF).

Ответить на обращения через сервис налоговики должны в течение 30 дней, в бумажной или в электронной форме – по вашему выбору. Если наличие ошибки подтвердится – вам пришлют исправленное уведомление. При этом срок уплаты налога для вас перенесут: внести деньги вы можете в течение 30 дней с момента получения нового уведомления.

Если же прежние начисления оставят в силе, – вам придётся оплатить указанную сумму. Но! Вам никто не запрещает в дальнейшем через Росреестр, ГИБДД, БТИ, МФЦ и другие службы добиться исправления ошибок в базах. А затем вновь направить заявление в налоговую службу. В этом случае излишне уплаченные вами деньги будут учтены при начислении налогов в будущих налоговых периодах.

По материалам СМИ
и пресс-службы Межрайонной ИФНС России №4
по Белгородской области

oskol.city