Налоги на прибыль от инвестиций в России

Некоторые виды инвестиции облагаются налогом в Российской Федерации. Это общепринятая практика, популярная во многих странах мира. Разница лишь в процентах, взимаемых с доходов от капиталовложения.

Если вы инвестируете или собираетесь инвестировать свой капитал в какое-либо предприятие, строительство или ценные документы, вы должны знать обо всех подводных камнях, а также существующих нюансах, которые значительно влияют на процентную ставку или ее полное отсутствие.

Какие инвестиции облагаются налогом?

Недвижимость

Такое направление капиталовложения стало особо популярным за последнее десятилетие. Проценты не всегда изымались из такого рода дохода, но государственные органы, все же, обратили свое внимание и на эту сферу.

Сегодня ставка составляет 13% из доходов по объектам, которые не находятся в собственности более трех лет. Если вы владеете им свыше трех лет, вам ничего не нужно платить. В данном случае сумма насчитывается не от прибыли инвестиции, а от стоимости, которая указана в договоре.

Если вы, например, купили объект за 1 500 000 рублей, вы должны продать его за сумму, что на 65 000 выше, чтобы просто вернуть свой капитал. Т.е. вы увеличиваете стоимость на 4,3%. Эти деньги и будут высчитаны из доходности.

Когда можно не платить, и что за это будет?

Вы можете не платить лишь в случае, если стоимость объекта, указанная в официальном договоре, составляет 1 000 000 рублей. В будущем, покупая недвижимость, воспользуйтесь налоговыми взаимозачетами. Тогда при покупке вы имеете право получить назад подоходный налог на 13% от суммы до 2 000 000 рублей.

Дивиденды акций

Они облагаются в трех случаях:

  1. 30% от доходов, что были получены как дивиденды нерезидентам;
  2. 25% от доходов, что были получены как дивиденды от иностранных организаций российскими организациями и те, что были получены как дивиденды от российских организаций иностранными организациями;
  3. 9% от доходов, что были получены как дивиденды от российских организаций физическими лицами – резидентами РФ.
  4. Когда можно не платить, и что за это будет?

    Есть определенные условия, при которых вы можете не платить. Различные льготы касаются тех акций, которые обращаются на бирже. Чтобы не платить, ценные бумаги должны быть куплены после 1 января 2014 года. Чтобы не платить, вы должны владеть ими не менее трех лет непрерывно, не продавая их. При одном из таких условий вы получаете 100% льготу по налогу, и можете не платить его вовсе.

    Дополнительное ограничение существует по сумме. Прибыль, освобождаемая от взысканий, не может превышать показатель в 3 000 000 рублей, умноженные на срок владения бумагами. Если вы купите акции сейчас, а продадите их в октябре 2017, то освободить от налога вы сможете 9 000 000 рублей, вне зависимости от инвестированной суммы. Если этот показатель будет больше, вы вынуждены будете уплатить сумму.

    Банковские депозиты

    Так прибыль, которую вы получаете по депозитам в банке, может было обложена взысканием только в двух случаях:

    1. Если ставка по депозиту в валюте превышает показатель в 9%;
    2. Если ставка по депозиту в рублях превышает ставку рефинансирования.

    В таких случаях сумма будет составлять 35% от излишка ставки. Банк в данном случае занимается исчислением и направлением всех средств в бюджет.

    А что если не платить налог?

    Здесь не существует выбора «платить/не платить», так как этим занимается банк. Чтобы не платить, просто выбирайте те процентные ставки, которые будут несколько ниже.

    ПАММ-счета

    Прибыль, которую вы получаете от вложений в такой счет, не отличается от доходов физических лиц, именно поэтому вы должны заплатить государству 13% от суммы на доходы.

    Почему бы нам не уйти от налогов?

    И вот именно тут начинается все самое интересное. Дело в том, что если вы, такой правильный и ответственный, отправитесь в налоговую инспекцию и поинтересуетесь взысканиями с таких счетов, вам никто не даст ответа.

    Многие работники даже не знают, что такое валютный рынок и доверительное управление. В законодательстве РФ сегодня не прописано, как стоит изымать прибыль от Интернет-заработка или торговли на Форексе, а значит, и к вам не может быть никаких претензий. Из всего этого получается, что доход есть и вам нужно уплатить налог, но как и что указывать в соответствующей декларации, не знает никто.

    ПИФы

    В зависимости от статуса пайщика, налог на прибыль от инвестиций в паевые фонды может быть разным. Если это юридическое лицо, то он составляет порядка 24%, физическое лицо, резидент РФ платит 13% от прибыли, а физическое лицо нерезидент – 30%. Почитайте о том, как работать с ПИФами в этой статье — http://moneybrain.ru/investicii/pify/.

    Пожалуйста, можно не буду платить налог?

    Дело в том, что сумма снимается сразу же в момент продажи пая. Именно в этом и вся загвоздка. Управляющая компания самая является агентом при просмотре вида инвестирования. Поэтому избежать уплаты вам не удастся.

    Накопительное страхование

    Такие выплаты тоже облагаются взысканиями. Неожиданные нововведения здесь случаются довольно редко, поэтому можно спокойно утверждать, что таким налогом доходы облагаются, но только в исключительных случаях.

    Что будет если не заплатить налог?

    Если это пенсионное страхование, то процентная ставка – 13% от всех страховых выплат, лишь в том случае, если вы вышли на пенсию раньше срока, определенного законом. В случае страхования жизни вы платите лишь тогда, когда срок договора меньше пяти лет.

    Доверительное управление, брокеридж

    В данном случае ставка налога на инвестиции будет аналогичной ставкам при обложении в ПИФ, т.е. от 13% до 30%, в зависимости от того, юридическое это лицо или физическое (резидент/нерезидент). Ставка не зависит от способа управления, будь это посредник или вы сами.

    Не хочу платить налог, что мне за это грозит?

    В данном случае сумма вычисляется в бюджет в конце календарного года. Это делает доверительный управляющий или сам брокер. Избежать уплаты невозможно.

    В любом случае, если закон не позволяет найти лазейку для ухода от уплаты процентов, лучше этого не делать.

    moneybrain.ru

    Инвестируй и зарабатывай на МФО

    Правда ли, что можно заработать миллион с МФО?

    Микрофинансовая платформа MoneyMan запускает специальный проект: 10 практических советов, как безопасно и эффективно инвестировать в МФО.

    Несколько раз в неделю вместе с умным Петей мы будем отвечать на вопросы, как защитить свои инвестиции и заработать в несколько кликов. Подписывайтесь на наши подсказки и следите за Петей.

    В нашей стране некоторые виды инвестиции облагаются подоходным налогом. Это общепринятая практика, распространенная во многих странах мира. Разница лишь в процентах. Если вы инвестируете или собираетесь инвестировать свои сбережения, то должны знать обо всех нюансах, которые влияют на процентную ставку.

    Уверены, что для многих это станет откровением, но налогами облагаются некоторые банковские вклады.

    Напомним, что если ставка по вкладу превышает на 5% ключевую ставку Центробанка, которая сегодня составляет 11%, то вам придется уплатить налог в размере 13% от суммы полученных процентов. Однако сегодня таких выгодных предложений на банковском рынке уже нет. Период высоких ставок по депозитам остался в прошлом.

    Что касается налогообложения от инвестиций в МФО, то клиентам таких компаний придется заплатить налог со всей суммы процентного дохода. Т.е инвестор получит по истечению срока договора всю сумму с процентами за минусом 13% НДФЛ на процентный доход.

    При этом, MoneyMan является налоговым агентом и уплачивает данный налог самостоятельно. Клиенту не нужно тратить свое время на посещение налоговой инспекции, заполнение документов и прочие формальности.

    Рассмотрим простой пример:

    Клиент инвестировал в МФО 1,5 млн. рублей на 12 месяцев под 23% годовых. Через год доход инвестора составит 345 000 рублей. Из суммы процентов компания вычтет 13% налог, который будет равен 44 850 рублей. После этого инвестору переведут на указанный банковский счет 1,5 млн рублей плюс 300 150 руб. в качестве процентов от инвестиций.

    rb.ru

    Налог на прибыль с инвестиций в интернете

    Недавно заинтересовался инвестициями в интернете, в связи с чем возникло несколько вопросов юридического характера.

    1) Существуют ли законы, регулирующие подобную деятельность (а именно — вложения денег в интернет-проекты) и подпадает ли такая деятельность под предпринимательскую (конкретной формулировки не нашел, поэтому прошу вас разъяснить), а значит, нужно ли с неё платить налоги и как это делать, если как такового договора с компанией-заемщиком может и не быть? (Т.е максимум — пользовательское соглашение на сайте, что не тянет на юридически заверенный договор,а значит и оснований для уплаты налога на прибыль нет)

    2) Насчет электронных платежных систем (ЭПС) — на примере, скажем, кошелька Advcash. Какие существуют обязательства перед государством у резидента РФ, зарегистрированного в ЭПС? (в конкретной или любой другой, типа Яндекс.Деньги, Qiwi и др.) В приведенном мной случае кошелек зарегистрирован в оффшоре. (Читал где-то, что о банковских счетах за границей нужно сообщать, но не уверен, что на ЭПС это тоже распространяется — прошу уточнить)

    3) В каких случаях необходимо регистрировать ИП? Насколько я понял, если имеет место регулярное извлечение прибыли больше какого-то порога. Хотелось бы узнать, при какой сумме прибыли нужно регистрировать ИП и что имеется ввиду под «регулярным» доходом.

    4) Насколько часто на практике происходят налоговые нарушения при заработках в интернете? (у фрилансеров и.т.п)

    Обязаны ли платежные системы сообщать какие-то данные в финмониторинг и налоговую? (Банки, насколько я понимаю, сами отправляют данные о подозрительных операциях клиентов). Есть ли какая-то сумма, начиная с которой могут возникать вопросы у гос.органов? (на этот счет нашел противоречивые мнения, хотелось бы уточнить)

    Заранее спасибо за ответ)

    Ответы юристов (5)

    Добрый день, Александр.

    Законов. которые бы прямо регулировали такую деятельность нет. Данный вид деятельность регулируется общими положениями ГК РФ.

    Налоги платить конечно нужно. Налоги Вы обязаны платить с любого полученного дохода.

    2) Насчет электронных платежных систем (ЭПС) — на примере, скажем, кошелька Advcash. Какие существуют обязательства перед государством у резидента РФ, зарегистрированного в ЭПС? (в конкретной или любой другой, типа Яндекс.Деньги, Qiwi и др.) В приведенном мной случае кошелек зарегистрирован в оффшоре. (Читал где-то, что о банковских счетах за границей нужно сообщать, но не уверен, что на ЭПС это тоже распространяется — прошу уточнить)
    Александр

    Уведомлять нужно только если будете открывать счет за границей.

    3) В каких случаях необходимо регистрировать ИП? Насколько я понял, если имеет место регулярное извлечение прибыли больше какого-то порога. Хотелось бы узнать, при какой сумме прибыли нужно регистрировать ИП и что имеется ввиду под «регулярным» доходом.
    Александр

    Здесь важна не сумма прибыли, а то, что деятельностью Вы будете заниматься систематически. Если занимаетесь систематически — то должны зарегистрировать ИП, если только один раз к примеру, то регистрация не нужна.

    «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2016)ГК РФ Статья 2. Отношения, регулируемые гражданским законодательством

    1. Гражданское законодательство определяет правовое положение участников гражданского оборота, основания возникновения и порядок осуществления права собственности и других вещных прав, прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальных прав), регулирует отношения, связанные с участием в корпоративных организациях или с управлением ими (корпоративные отношения), договорные и иные обязательства, а также другие имущественные и личные неимущественные отношения, основанные на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников.
    Участниками регулируемых гражданским законодательством отношений являются граждане и юридические лица. В регулируемых гражданским законодательством отношениях могут участвовать также Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования (статья 124).
    Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
    Правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом.
    2. Неотчуждаемые права и свободы человека и другие нематериальные блага защищаются гражданским законодательством, если иное не вытекает из существа этих нематериальных благ.
    3. К имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством. 4) Насколько часто на практике происходят налоговые нарушения при заработках в интернете? (у фрилансеров и.т.п) Обязаны ли платежные системы сообщать какие-то данные в финмониторинг и налоговую? (Банки, насколько я понимаю, сами отправляют данные о подозрительных операциях клиентов). Есть ли какая-то сумма, начиная с которой могут возникать вопросы у гос.органов? (на этот счет нашел противоречивые мнения, хотелось бы уточнить)
    Александр

    Нарушения происходят постоянно и далеко не все из них раскрываются, скорее наоборот.

    Банки да, сообщают об операциях на суммы от 600 т.р. в росфинмониторинг.

    С Уважением,
    Васильев Дмитрий.

    Уточнение клиента

    Благодарю за ответ, Дмитрий! А что насчет ЭПС? Они также сообщают в налоговую о подозрительных операциях ? Если нет, то для гос.органов отследить заработки фрилансеров оказывается физически невозможно, т.к деньги можно даже не вводить в Россию, а использовать только платежные системы, интернет-магазины и прочее.

    04 Июля 2016, 10:04

    Есть вопрос к юристу?

    Здравствуйте. Конкретно об именно такой деятельности законов не существует, все регулируется нормами ГК РФ. Предпринимательская деятельность это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. (ст. 2 ГК РФ). Все зависит от того насколь часто Вы намерены заниматься данной деятельность, но если будете подавать декларации 3-НДФЛ и платить НДФЛ как обычное физ.лицо (13%), то вряд ли налоговая будет иметь претензии

    Никаких. Про банки правильно, но ЭПС это небанковская деятельность.

    3) В каких случаях необходимо регистрировать ИП? Насколько я понял, если имеет место регулярное извлечение прибыли больше какого-то порога. Хотелось бы узнать, при какой сумме прибыли нужно регистрировать ИП и что имеется ввиду под «регулярным» доходом.
    Александр

    Неи никакого порога. Регулярный доход можно получать и от сдачи жилья в наем, но это не значит, что деятельность будет предпринимательской. Все очень условно и толкуется органами и удами в зависимости от обстоятельств.

    4) Насколько часто на практике происходят налоговые нарушения при заработках в интернете? (у фрилансеров и.т.п)
    Александр

    Увы, такой практики не нашла.

    Обязаны ли платежные системы сообщать какие-то данные в финмониторинг и налоговую? (Банки, насколько я понимаю, сами отправляют данные о подозрительных операциях клиентов). Есть ли какая-то сумма, начиная с которой могут возникать вопросы у гос.органов? (на этот счет нашел противоречивые мнения, хотелось бы уточнить)
    Александр

    Иностранные точно нет, а в соответствии с ФЗ-115 наши обязаны в том числе и о подозрительных сделках, т.к. данный закон распространяется и на электронные платежи.

    На ЭПС эти требования не распространяются.

    Если не будете выводить, то отследить конечно сложно, но на самом деле все зависит от желания наших органов, т.к. пробить Вашу деятельность в Интеренете не составляет никакого труда. Пока, насколько я понимаю, такого желания у наших органов не возникает.

    Почитайте памятку, может пригодиться, но она для работы с российскими организациями.

    Приложение
    к информационному письму
    Банка России
    от 11.03.2016 N ИН-017-45/12

    ПАМЯТКА «ОБ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВАХ»
    1. Общие положения об электронных денежных средствах

    1.1. Электронные денежные средства (далее — ЭДС) используются при осуществлении безналичных расчетов.
    1.2. ЭДС — это безналичные денежные средства в рублях или иностранной валюте, учитываемые кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа (далее — ЭСП) в соответствии с Федеральным законом N 161-ФЗ.
    1.3. ЭСП, предназначенными для осуществления перевода ЭДС, являются, в частности, так называемые «электронные кошельки», доступ к которым может осуществляться с использованием компьютеров, мобильных устройств, в том числе посредством устанавливаемого на этих устройствах специального программного обеспечения, а также банковские предоплаченные карты.
    1.4. Оказывать услуги по переводу ЭДС в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе только кредитные организации, уведомившие Банк России в установленном порядке о начале осуществления соответствующей деятельности.
    1.5. Перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России в установленном порядке о начале осуществления деятельности по переводу ЭДС, доступен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://cbr.ru/PSystem/?PrtId=oper_zip).
    1.6. Кредитная организация в соответствии с Федеральным законом N 161-ФЗ может отказать клиенту в заключении договора об использовании ЭСП, а также приостановить или прекратить использование клиентом ЭСП в соответствии с договором при нарушении клиентом порядка использования ЭСП.
    1.7. ЭДС не подлежат страхованию на основании пункта 5 части 2 статьи 5 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
    3. Порядок использования ЭСП для перевода ЭДС

    3.1. ЭСП для перевода ЭДС используется клиентом на основании договора, заключенного с кредитной организацией, в том числе путем акцепта оферты кредитной организации.
    3.2. Использование ЭСП для перевода ЭДС может осуществляться как с проведением процедуры идентификации, в том числе упрощенной идентификации клиента в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», так и без проведения процедуры идентификации.
    3.3. В случае проведения кредитной организацией процедуры идентификации клиента используемое им ЭСП является персонифицированным. При этом остаток ЭДС клиента в любой момент не должен превышать 600 тысяч рублей либо эквивалентную сумму в иностранной валюте по официальному курсу Банка России.
    3.4. В случае, если указанная процедура не проводилась, используемое клиентом ЭСП является неперсонифицированным. При этом остаток ЭДС клиента в любой момент не должен превышать 15 тысяч рублей, а общая сумма переводимых клиентом ЭДС с использованием такого ЭСП не должна превышать 40 тысяч рублей в течение календарного месяца.
    В случае проведения в отношении клиента процедуры упрощенной идентификации клиент может использовать неперсонифицированное ЭСП для оплаты товаров (работ, услуг) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при условии, что остаток ЭДС клиента в любой момент не превышает 60 тысяч рублей, а общая сумма переводимых ЭДС с использованием такого неперсонифицированного ЭСП не превышает 200 тысяч рублей в течение календарного месяца.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    m.pravoved.ru

    Налоги на инвестиции

    Вы хотите заняться инвестированием – вкладывать деньги в доходный финансовый инструмент и получать прибыль. А знаете ли вы, что доход от большинства инвестиций, как и обыкновенный доход, облагается налогом, за неуплату которого предусмотрены штрафные санкции и даже уголовная ответственность? Какие налоги государству должен платить инвестор с наиболее популярных видов инвестиций, расскажем в этой статье.

    Планируя инвестиционную деятельность, важно не забывать и про необходимость уплаты налогов, размер которых (как в абсолютных суммах, так и в процентах от дохода) влияет на конечную прибыль. Не учитывая данный фактор, вы рискуете, как не досчитаться желанных барышей, так и выйти в минус, если налоговая служба выпишет вам штраф за неуплату сборов.

    Налогообложение банковских вкладов

    Немногие знают, но доходы по банковским вкладам в России могут облагаться налогом, и даже налогом по самой высокой ставке – 35% для налоговых резидентов и 30% – для нерезидентов.

    Важно! Налоговый резидент РФ – это любое лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в году.

    Однако так происходит только тогда, когда ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку Банка России на пять процентных пунктов и более. В этом случае налог начисляется на доход, полученный сверх установленного предела.

    Напомним, 28 июля 2017 года, на очередном заседании совета директоров ЦБ РФ, было объявлено о сохранении ключевой ставки на уровне 9% годовых.

    Таким образом, на текущий момент в России налогом облагается доход по рублевым вкладам свыше 14% годовых (по валютным – свыше 9%). Однако даже если вам повезет и вы найдете на финансовом рынке такую доходность (что сомнительно), вам не нужно будет самостоятельно рассчитывать сумму сбора и подавать декларацию. Кредитная организация выступит вашим налоговым агентом и удержит нужную сумму при выплате дохода по вкладу.

    Налоги на операции с ценными бумагами

    Прибыль, полученная от продажи ценных бумаг, процентный доход по бондам и дивидендные выплаты по акциям являются одним из видов дохода физлица, который облагается соответствующим налогом (НДФЛ).

    Если вы – резидент…

    Доход от продажи ценных бумаг резидентов, полученные дивиденды по бумагам российских и зарубежных компаний, а также процентный доход по корпоративным облигациям облагаются НДФЛ по ставке 13%. Процентный доход по облигациям федерального займа, а также прибыль, полученная при использовании специального режима налогообложения на индивидуальных инвестиционных счетах налогом не облагается.

    Самостоятельно рассчитывать сумму налога и подавать декларацию вам нужно только в том случае, если вы торгуете ценными бумагами на иностранной бирже через иностранного брокера. Российское налоговое законотельство рассмотрит вашу прибыль от операций на рынке как к «доходу, полученному от источников, находящихся за пределами РФ», который нужно задекларировать и оплачивать физическому лицу по ставке 13%.

    При этом доходы и расходы в иностранной валюте должны быть пересчитаны в рубли по курсу Центробанка на дату операции (налог исчисляется в российской валюте). Таким образом, даже если вы при продаже ценных бумаг уйдете в минус, но в это время курс рубля упадет, вам придется заплатить налог, так как вы получите доход в рублевом эквиваленте.

    Если же вы торгуете ценными бумагами на бирже через российского брокера, то делать вам ничего не нужно. Брокер станет вашим налоговым агентом, и сам в начале года рассчитает сумму сбора за предыдущий год и спишет ее с вашего брокерского счета.

    Если вы – нерезидент…

    Если торговлей на бирже в России занимается нерезидент, то с дохода от продажи ценных бумаг, процентного дохода по корпоративным бондам и по ОФЗ, ему нужно уплатить НДФЛ по ставке 30%. За доход, полученный в результате выплаты дивидендов по акциям российских компаний – полагается налог по ставке 15%. Доходом по акциям иностранных компаний с государством нерезидентам делиться не нужно.

    Налоги по операциям на валютном рынке

    Иностранная валюта приравнивается государством к имуществу, и за его продажу резидентам требуется оплачивать подоходный налог по ставке 13% и 30% — для нерезидентов. Сборами, согласно действующему законодательству, облагаются не все сделки с продажи валюты, а только те, которые принесли гражданину более 250 тысяч рублей.

    Налог при продаже инвестиционных монет

    Если гражданин решает реализовать инвестиционные монеты, которые находились у него в собственности более трех лет, полученная им прибыль не облагается налогом. Если же гражданин владел финансовым инструментом недолго (менее трех лет), то возможны два варианта:

    • если у лица есть документ, подтверждающий дату и сумму приобретения монет, то обложению НДФЛ подлежит только полученная в ходе операции купли-продажи разница, превышающая 250 000 рублей;
    • если у лица нет документа, подтверждающего дату и сумму приобретения монет, то обложению НДФЛ подлежит вся сумма, вырученная от их продажи.
    • Налог при владении, сдаче в аренду или продаже недвижимости

      За владение недвижимостью государству необходимо заплатить налог на имущество. В 2017 году ставка такого налога для резидентов и нерезидентов составляет 0,1-0,3% от кадастровой стоимости имущества.

      При сдаче недвижимости в аренду, гражданин обязан самостоятельно задекларировать полученный таким образом доход и заплатить НДФЛ по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

      При продаже недвижимости, которая принадлежала вам менее трех лет (для имущества, купленного в 2016 году и позже, – менее пяти лет), с полученного дохода вам придется уплатить 13%-ный налог (30% – для нерезидентов). Если же вы владели жильем дольше, то делиться прибылью с государством не понадобится.

      fingramota.org

      Налоги с инвестиций

      Мы вкладываем деньги ради их сохранения и получения дохода. А нужно ли платить налоги с этих доходов? Как их можно легально снизить? Все про налоги с инвестиций читайте далее.

      Друзья, прежде всего поясню, что доходы от любых инвестиций — это совершенно обычный доход. Точно такой же как зарплата или, например, деньги от продажи машины. А значит доходы от инвестиций точно также облагаются подоходным налогом.

      Вообще, налоги — это очень важный вопрос. Многие инвесторы недооценивают, забывают про него. В то же время фискальные органы про инвесторов не забывают. Ведь уплата налогов — это прямая обязанность гражданина любой страны. И если Ваши доходы от инвестиций становятся существенными (от $500 в месяц) — то вопросами уплаты и оптимизации налогов нужно заниматься обязательно.

      Налоговые условия совершенно разные в каждом государстве. Так, например подданные Дании уплачивают минимум 38% от любого дохода. В Белоруссии — 13%, а в Украине — от 15 до 17%. В России ставка налога на доходы физических лиц намного меньше. В большинстве случаев — всего 13%. Я освещу подробнее именно Российские реалии налогообложения инвестиций.

      Налоги с инвестиций в России

      Отечественные инвестиционные компании сами являются налоговыми агентами. Это означает, что их инвесторам можно не беспокоиться про налоги. Компании собственноручно изымают часть прибыли у своих клиентов, а затем передают в налоговую. При этом, все клиенты ежегодно получают уведомление об уплате налога. Примером такой инвестиционной компании может служить любой российский брокер или банк.

      Налоги с банковских вкладов

      И раз я затронул тему банков — то ее и продолжу. Проценты по банковским вкладам облагаются по повышенной ставке 35%. Но есть и хорошая новость. Налогообложению подлежат только вклады с очень высоким процентными ставками:

    • рублевые вкладов, если ставка выше 13,25% годовых;
    • валютные вклады, если ставка выше 9% годовых.

    Замечу, что налог взимается только с части процентов, превышающих указанные выше ставки (статья 214.2. Налогового кодекса РФ). То есть, если открыт рублевый вклад под 15% годовых, то налог надо заплатить лишь с 1,75%. Напомню, что любой банк является налоговым агентом, а значит, он сам вычтет сумму налога и перечислит ее в налоговую службу.

    Так или иначе, хорошие рыночные предложения по ставкам сейчас находятся существенно ниже 13,25%. А значит и налоги платить не нужно. Если же какой-либо банк предлагает ставку выше — вероятно у этого банка огромные проблемы с ликвидностью. Деньги нужны ему срочно и любой ценой. Лучше обойти такой банк стороной. Или ограничить размер вклада в соответствии с рекомендациями агентства по страхованию вкладов.

    Налоги на недвижимость в 2016 году для физических лиц

    Недвижимость (жилая) — это традиционно один из самых популярных видов инвестирования. Вкладывать в нее выгодно можно даже в кризис. Однако про налоги тоже следует помнить. Ставка составляет все те же 13%.

    Позитив в том, что уже давно придуманы и успешно работают варианты как снизить или вообще не платить налог .

    Налог при сдаче недвижимости в аренду

    Между частными лицами всегда действует одна схема. Договор аренды заключаются сроком до 11 месяцев. И так как краткосрочные договоры аренды не регистрируются в Росреестре — налоговая о них просто не знает. Большинство арендодателей пользуется такой лазейкой. Поэтому налоги не платятся. Замечу, что хоть эта схема и работает массово, но все же — это сокрытие налогов.

    Налог при продаже недвижимости

    Если вы владеете квартирой более трех лет (с 2016 года — пяти) — налог уплачивать вообще не надо. И все же, три и даже пять лет — это не большой срок для инвестиций в недвижимость. Однако, и при спекулятивной (краткосрочной) стратегии инвестирования есть варианты заплатить поменьше налогов.

    Если квартира находится в собственности не долго — то на нее можно получить налоговый вычет. Вычет составляет либо 1 000 000 рублей, либо стоимость затрат на приобретение квартиры, доказанных документально (статья 220 Налогового кодекса РФ). Квартиры дешевле миллиона рублей также не облагаются налогом.

    Таким образом, если Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей и продаете ее 6 000 000 рублей — налог составит:

    Налоги по ценным бумагам

    Доход от продажи ценных бумаг облагается обычной ставкой в 13%. Однако, есть приятное исключение. С доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам налог платить не нужно (Статья 214.6. Налогового Кодекса РФ)

    С дивидендным доходом ситуация обстоит иначе. Если доход от российской компании — ставка будет пониженной. Практически всегда это будет 9%. А для доходов от иностранных компании ставка налога составляет 15%.

    Напомню, что российские брокеры являются налоговыми агентами. Если мы проводим операции с ценными бумагами через российского брокера, то все вопросы с налоговой за нас урегулирует сам брокер.

    Налоги от доверительного управления

    Самыми распространенными видами доверительного управления сейчас являются инвестиции в ПАММ-счета и MAM-счета. Однако законодательство России в этой сфере имеет очень много пробелов. Тем не менее, если возникают доходы, то есть и налоги.

    В общем случае, от инвестиционных доходов нужно платить стандартный 13% налог. И все же здесь есть целый ряд любопытных особенностей. Вот что нужно учитывать:

    1. До тех пор, пока сумма инвестированных средств превышает сумму выведенных — налог не возникает. Пока средства находятся в личном кабинете инвестиционной компании, а не в кошельке — они не считаются доходом. Это актуально для подавляющего большинства инвесторов. Ведь, как правило выводится только прибыль. А значит, сумма вывода начинает превышать сумму инвестиций через довольно продолжительное время.
    2. Если для вывода денег используются электронные деньги (WebMoney, QIWI и т.д.) — то налоговая служба не контролирует эти выводы. А раз прихода средств им не видно, то и и про получение доходов они не знают. Практически все инвесторы этим злоупотребляют и сами не «сдаются» налоговой.
    3. Компании, занимающиеся доверительным управлением (будь то брокеры или HYIP) тоже оптимизируют свое налогообложение. Для этого, в частности, они используют различные платежные «прокладки». И если Вы получаете перевод не от организации, а от частного лица (так бывает часто), то налог платить не нужно. Переводы между физическими лицами не облагаются налогами.
    4. Для уплаты налога нужно подать декларацию. Основанием получения дохода является договор с субъектом, оказывающим услуги доверительного управления. Соответственно, если договора нет, то нет и основания платить налог.
    5. Наконец, есть совсем экзотический вариант легально не платить налоги. Налоговый кодекс РФ считает налоговыми резидентами лишь тех, кто проживает на территории России не менее 183 календарных дней в году. При этом, почти все популярные брокерские и инвестиционные компании зарегистрированы за рубежом. То есть, если у Вас российское гражданство, но Вы много путешествуете, или проживаете в другой стране, и, Вы инвестируете через не-российскую компанию — налог платить не нужно.

      С другой стороны, для не резидентов есть неприятный момент. Если не резидент получает доход от российской компании или продает недвижимость в России — то налог составляет 30% (за редким исключением).

      В завершение подскажу еще один способ снижения налогов. Он отлично подойдет тем гражданам России, для кого инвестиции — это основной источник доходов. Способ очень простой.

      Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Одновременно с регистрацией нужно выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Тогда налог составит не 13%, а всего лишь 6% от доходов (другой вариант УСН — 12% от разницы доходов и расходов). Следует учесть, что кроме налогов нужно будет уплатить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Это минимум 22 300 рублей в год. Однако эти взносы пойдут в зачет Вашей будущей пенсии.

      Таким образом, для любого вида инвестиций есть варианты по снижению или полному уходу от налогов. И все же прошу Вас не увлекаться оптимизацией и не использовать наиболее агрессивные схемы! В конце концов Российские налоги одни из самых низких.

      Буду благодарен Вашим вопросам или Вашему мнению по теме в комментариях.

      Желаю всем прибыльных инвестиций!

      Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

      kinvestor.ru