Возврат товара поставщику в УПП
Доброго время суток!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации с возвратом товара поставщику.
Делаем эту операцию через операцию «Возврат товара поставщику»
РАУЗ. При проведение в УПП «Возврат товара поставщику» формируются проводки:
Д 76.02 К 68.02,
Д 76.02 К 10.01.
Данная операция должна отражаться в регламентированном учете как обратная реализация.
Проводки должны быть с использованием счетов 91.01 и 91.02. Эти счета при заполнении операции проставляются, но почему-то при формировании проводок программой не используются.
Вот так должны выглядеть правильные проводки:
Д 76.02 К 91.01,
Д 91.02 К 68.02
Д 91.02 К 10.01
Д 60.01 К 76.02
Доброе утро!
Ваш желаемый вариант отражения возврата понятен и, наверное, обоснован.
Но штатный документ вашей конфигурации УПП формирует проводки по возврату (вид операции «покупка, комиссия») только как возврат по претензии, поэтому и задействован счет 76, к примеру.
Не совсем я поняла на счет бух.счетов 91.1 и 91.2, которые вы указываете в док-те, но они не задействуются в проводках (с ваших слов).
Я, честно говоря, не уловила, где вы их подставляете(?) На мой взгляд на первой закладке «Товары» их негде проставить, а вот на закладке «Счета учета расчетов» такие счета можно было бы проставлять только в подразделе о разницах между фактической себестоимостью и стоимостью возврата.
Обычно док-т «Возврат поставщику» заполняют «на основании» первоначального поступления и/или используют вариант заполнения по соответствующей кнопке из ранних документов. Тогда счета подставляются автоматически из поступления.
Вы можете при вашей хоз.операции задействовать другие документы для получения желаемых проводок, например, док-т «Реализация товаров и услуг», или «Операцией » дополнить, докорректировать записи по хоз.операции до нужного вам состояния.
Кстати, в типовой конфигурации «1С.Бухгалтерия предприятия 8» по аналогичному док-ту на возврат поставщику присутствуют похожие на ваши проводки.
У вас есть право написать письмо разработчикам программы УПП и настаивать, чтобы они изменили вариант формирования проводок по рассматриваемому док-ту.
Доброе утро, Алена!
Теперь ясно, что дело в самой разработки данного документа, а не ошибка в его формирование.
Дааа, тогда согласна, вариантов у нас немного остается (операция, релизация).
www.buhonline.ru
Возврат поставщику и расчет себестоимости РАУЗ
Конфигурация «Комплексная автоматизация 1.0»
Учет МПЗ по средней, РАУЗ. После проведения документа «Возврат товаров поставщику» при расчете себестоимости программа корректирует стоимость, то есть добавляет проводки — Дт 90.02.1 / Кт 41.01; Дт 60.01 / Кт 41.01.
Главбух утверждает, что это «полный бред».
Читала много материалов по этой теме, правда не нашла однозначных доводов для главбуха по поводу подобного поведения программы. Обращаюсь за помощью. Насколько корректно поведение программы?
Сторнирование продажной стоимости возвращенного товара это проводка 90,02 — 41 — по факту это обратная продажа
60.01 — 41 — это по сути тоже правильно. Вопрос? Какие проводки хочет увидеть Бухгалтер?
(12)
С какой проблемой-то? Глупыми главбухами? )
Стоимость будет корректироваться — это нормальное поведение системы. Более того, оно еще и верное с точки зрения логики.
Если уж совсем не нужна эта проводка — прямой путь обхода — сторно-проводка + сторно-движения по учету затрат.
Менее прямой — попытаться повлиять на ситуацию так, чтобы возврат не нашел стоимости для этого товара — провести на другой склад (как выше предлагали), в другом месяце и т.п. Можно еще попытаться установить фиксированную стоимость в возврате нулевой — не помню, дает ли система проводить такие фокусы, правда.
Способ учета РАУЗ, все материалы или товары учитываются по средней.
Попробую привести пример:
1. На складе у вас 100 ручек по 10 рублей, вы их продаете, осталось 0 ручек и, соответственно, 0 рублей на складе. Хорошо.
2. К вам на склад поступают 50 ручек по 5 рублей. +50, +250
3. Вы делаете возврат 100 ручек по 10 рублей. +100, +1000
Остаток на конец месяца получается 150 ручек общей стоимостью 1250, цена за одну ручку выходит 8,33.
Как мне однажды ответили в 1С поддержке на схожий вопрос: это особенность использования РАУЗ, стоимость будет корректироваться.
Как решение, можете попробовать вернуть на другой склад, тогда стоимость вернувшегося товара не будет корректироваться, так как на другом складе остатка этой номенклатуры не было.
Надеюсь, что нигде не ошибся, но то, что это поведение программы при использовании РАУЗ — это точно.
Оформляйте возврат товаров поставщику через 76.02, как и предлагает программа по умолчанию.
Схема такая:
1) Делаете возврат товаров поставщику, счет учета расчетов, счет учета авансов 60.01, 60.02
Счет учета расчетов по претензиям 76.02
После проведения будет проводка 41 — 76
2) После того как поставщик принял возврат (ну или сразу), делаете корректировку долга (взаимозачет), на сумму возврата.
Будет проводка 60 — 76.
3) Закрываете месяц. Расчет себестоимости при необходимости сделает проводки
76 — 41, 76 — 91, 91 — 76
Таким образом в акте сверки все будет ок, и по себестоимости тоже.
Для корректного расчета себестоимости также нужно не забыть правильно настроить РС Контрагенты организаций для этого контрагента (указать там счета учетов и статью затрат на закладке расчеты по таре) (даже если тары нет в возврате).
(24) Не хочет потому что «не привыкла» или на это есть какие-то (хм и какие?) объективные причины? Сальдо по 76.02 в конце месяца все равно будет = 0, чем мешает использование 76 счета?
Хотите чтобы в оборотке (акте сверки) по контрагенту не появлялись непонятные копейки — делайте через 76 счет.
Правильно-не правильно должен решать бухгалтер. В плане возвратов насколько понимаю надо руководствоваться письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5. Там расписаны различные схемы.
Я говорю только об оформление возврата в программе 1С, так чтобы у вас не было проблем ни с обороткой, ни с себестоимостью. Так как написал я — работать будет.
Не хотите 76 счет — делайте возврат обратной реализацией. (но корректировка долга все равно нужна будет).
(23) Снова вынуждена поднимать тему, поскольку не можем прийти с главбухом к общему мнению
Обращаюсь к Вам за помощью.
На текущий момент пришли к тому, что вроде бы как и согласна она с тем, что корректируется себестоимость. Сейчас вопрос стоит в том, что проводки идут через 91 счет. Главбух хочет видеть эти движения через 90. Это как-то настраивается?
(27)
Вам уже отвечали, в принципе.
Ваша главбух, по сути, хочет не ВОЗВРАТ как отдельную операцию, а СТОРНО.
Её логика, на самом деле, тоже верная: если возврат прошёл в том же периоде, что и реализация, то не нужно делать дополнительных проводок. Нужно отсторнировать конкретную реализацию. то есть, делаются точно те же проводки (да-да, и Дт с Кт местами не меняются!), но с отрицательными количеством и суммой.
Вы «пропихиваете» ей возврат как отдельную операцию. Это тоже верно, но в случае, если возврат проходит в другом периоде.
Таким образом,
1) Ваша главбух, на самом деле, тоже права. И Вы правы. 🙂 (вот такая, понимаешь, загогулина. )
2) Поговорите с бухшей на её языке: Вы предлагаете возврат — решение, которое правильно для случая с разными периодами (более универсальное). Ваша главбух хочет сторно — ну так и ПУСТЬ ДЕЛАЕТ СТОРНО! Документом Сторно пройтись по той реализации, и всего делов-то! Проводки выйдут такими, какими их ожидает увидеть бухгалтерша, и РАУЗ тут ни при чём окажется. А в комментарии к сторно указать, что это — возврат (его дату и номер).
(33)
Там описывается, в первую очередь, что возврат в том же периоде — это СТОРНО!
С точки зрения логики: возврат — это либо встречная продажа (если по договору), либо дополнительная операция с проводками (если по требованию закона и за прошлые периоды), либо отмена продажи (если по требованию закона и в текущем периоде).
С точки зрения бухгалтера отмена операции — это сторно.
Объясните ей так: закон и ПБУ предусматривают, что если возврат в том же периоде, то нужно «отменить» продажу. То есть, аннулировать счёт-фактуру (он даже в Книгу продаж не должен попадать!), и отменить проводки — в точности так, как они были сделаны. Это — только сторно.
Возврат с прошлых периодов — это прибыли/убытки ПРОШЛЫХ ПЕРИОДОВ, обнаруженные в текущем периоде. То есть, обязательно — счёт 91 (прочие доходы/расходы). Тут программа делает всё корректно.
Если Вы в текущем периоде сделаете возврат, то из-за расчета себестоимости по среднему Вы гарантированно получите не совсем те проводки, которые были при продаже. Образуется сальдо по себестоимости, которое должно быть отнесено. куда-то. Куда?
Если мы касаемся прошлого периода, всё просто: счёт 91, и только он.
Если мы касаемся текущего периода, то. то у Вашего бухгалтера НЕТ оснований для выделения прибыли или убытка! То, что она хочет — это «спрятать» разницу в себестоимости в текущих доходах/расходах. А на основании чего? У неё нет документа, на основании которого она могла бы сделать перерасчёт себестоимости! А значит, разницы в себестоимости и НЕ ДОЛЖНЫ ВОЗНИКАТЬ! Нельзя их списывать на сч.90. Если на эту сумму «выйдет» налоговая проверка, они обоснованно её уберут и доначислят налоги. А единственный вариант сделать так, чтобы не возникало левых разниц — это ТОЛЬКО сторно!
А проводки через сч.90 возникают только в том случае, если делается возврат по договору, когда в законе нет оснований для возврата, а основанием служит пункт договора. Тогда это — встречная продажа, а она оформляется как продажа и проходит, как обычно, через сч.90.
forum.infostart.ru
1С клуб: форум, скачать, обучение, консультации пользователям, помощь программистам
Категории Посмотреть все →
-
1С:Предприятие 8 Управление торговлей 11
- 9 Прочее
- Управление торговлей
- 3 Нормативно-справочная информация
- Маркетинг
- Мониторинг целевых показателей
- 4 Администрирование
- 7 Стандартные подсистемы
- 2 Продажи
- Регламентированный учет
- Закупки и склад
- 3 Склад
- 3 Электронные документы
- Запасы и закупки
- Органайзер
- Взаимодействия
- Настройки
- Интеграция с 1С:Документооборотом
-
1С:Предприятие 8 Бухгалтерия предприятия 3.0
- 4 Прочее
- Банк и касса
- Подсистемы регламентированного учета
- 1 Администрирование
- 3 Стандартные подсистемы
- Зарплата/Кадры подсистемы
- Сотрудники и зарплата
- 3 Регламентированная отчетность
- Основные средства и НМА
- Справочники и настройки учета
- Покупки и продажи
- 1 Производство
- Электронные документы
- Номенклатура и склад
- Учет, налоги, отчетность
- Журналы
- Бухгалтерия предприятия подсистемы
- Перенос данных предыдущих версий
-
1С:Предприятие 8 Розница 2
- 10 Прочее
- 2 Запасы и закупки
- 4 Нормативно-справочная информация
- 2 Настройка и администрирование
- 8 Стандартные подсистемы
- 2 Маркетинг
- Финансы
- Персонал
- 3 Продажи
- 4 Склад
- 2 Органайзер
-
1С:Предприятие 8 Зарплата и управление персоналом
- 7 Прочее
- 3 Универсальные механизмы
- 2 Расчет зарплаты
- 2 Управление персоналом
- 6 Регламентированная отчетность
- Подключаемое оборудование
- 2 Подсистема получения аналитической информации
- 6 Стандартные подсистемы
-
1С:Предприятие 8 Бухгалтерия государственного учреждения 2.0
- 1 Денежные средства
- Учет гос. учреждений
- 1 Нормативно-справочная информация
- Услуги, работы, производство
- Настройка и администрирование
- 1 Стандартные подсистемы
- 1 Регламентированная отчетность
- Планирование и санкционирование
- 1 Материальные запасы
- Имущество казны
- 1 Основные средства, НМА, НПА
- Учет и отчетность
- 1 Прочее
-
1С:Предприятие 8 Зарплата и кадры бюджетного учреждения
- 13 Прочее
- 5 Универсальные механизмы
- Бюджетный учет
- 3 Расчет зарплаты
- 3 Управление персоналом
- 7 Регламентированная отчетность
- 2 Подключаемое оборудование
- 3 Подсистема получения аналитической информации
- 10 Стандартные подсистемы
-
1С:Предприятие 8 1С:Подрядчик строительства 4.0. Управление финансами, редакция 2.0
- 14 Прочее
- 2 Банк
- 2 Касса
- 2 Расчеты с контрагентами
- 2 НДФЛ индивидуального предпринимателя
- 2 Дополнительные возможности
- 2 Заработная плата
- 2 Основные средства
- 8 Регламентированная отчетность
- 2 Кадры
- 4 Производство
- 2 Бюджетирование
- Автотранспорт
- 5 Склад
- 2 Начало работы
- 2 Спецодежда и спецоснастка
- 6 Универсальные механизмы
- 2 Нематериальные активы
- 2 Налог на добавленную стоимость
- 4 Электронные документы
- 3 Расчеты с подотчетными лицами
- 2 Торговля
- 2 Упрощенная система налогообложения
- Строительство
- 2 Завершение периода
- 2 Налог на прибыль
- 2 Стандартные отчеты
- 2 Центр антикризисного управления
- 11 Стандартные подсистемы
- Советы
-
1С:Предприятие 8 Бухгалтерия предприятия 2.0
- 5 Регламентированная отчетность
- 3 Производство
- 2 Склад
- Начало работы
- Спецодежда и спецоснастка
- 2 Универсальные механизмы
- Нематериальные активы
- 2 Электронные документы
- 5 Стандартные подсистемы
- 2 Расчеты с подотчетными лицами
- Торговля
- Налог на добавленную стоимость
- Упрощенная система налогообложения
- Завершение периода
- Налог на прибыль
- Стандартные отчеты
- Центр антикризисного управления
- 6 Прочее
- Кадры
- Расчеты с контрагентами
- НДФЛ индивидуального предпринимателя
- Дополнительные возможности
- Заработная плата
-
1С:Предприятие 8 Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия, редакция 2.0
- 17 Прочее
- 3 Банк
- 3 Касса
- 3 Расчеты с контрагентами
- 3 НДФЛ индивидуального предпринимателя
- 3 Дополнительные возможности
- 3 Заработная плата
- 3 Основные средства
- 3 Кадры
- 5 Производство
- 6 Склад
- 9 Регламентированная отчетность
- 3 Начало работы
- 3 Спецодежда и спецоснастка
- 7 Универсальные механизмы
- 3 Нематериальные активы
- 5 Электронные документы
- 14 Стандартные подсистемы
- 6 Администрирование
- 4 Расчеты с подотчетными лицами
- 3 Торговля
- 3 Налог на добавленную стоимость
- 3 Упрощенная система налогообложения
- 3 Завершение периода
- Растениеводство
- Животноводство
- Вспомогательные производства
- Торговля и склад
- 3 Налог на прибыль
- 3 Стандартные отчеты
- 3 Центр антикризисного управления
-
1С:Предприятие 8 Конвертация данных 2
- Настройка правил обмена
- Описание объектов метаданных конфигураций
- Конвертация
- Настройка правил регистрации
-
1С:Предприятие 8 Консолидация
- 8 Прочее
- Бизнес-анализ
- Централизованный контроль денежных средств и взаиморасчетов
- Настройка модели отчетности
- Общие справочники
- Интеграция и управление НСИ
- 4 Универсальные механизмы
- Бюджетирование и корпоративная отчетность
- Планирование и контроль
- 3 Администрирование
-
1С:Предприятие 8 Логистика.Управление складом 3
- 15 Прочее
- Основная логистика
- Расчет услуг ответственного хранения
- 12 Стандартные подсистемы
- 5 Администрирование
- 3 Подключаемое оборудование
- Склад 3D
- Отгрузка
- 6 Нормативно-справочная информация
- ТСД
- Обмен данными
-
1С:Предприятие 8 Логистика.Управление перевозками
- 16 Прочее
- Служебная
- Управление нормативно-справочной информации
- 13 Стандартные подсистемы
- Обмен с УП
- Управление заданиями на перевозку грузов
- Управление ресурсами
- Управление транспортировкой грузов
- Управление потребностями в перевозке грузов
- Получение аналитической отчетности
- Визуализация информации на электронных картах
-
1С:Предприятие 8 Рарус общепит 2
- 18 Прочее
- 4 Банк
- 4 Касса
- 4 Расчеты с контрагентами
- 4 НДФЛ индивидуального предпринимателя
- 4 Дополнительные возможности
- 4 Заработная плата
- 4 Основные средства
- 4 Кадры
- 6 Производство
- 7 Склад
- 10 Регламентированная отчетность
- 4 Начало работы
- 4 Спецодежда и спецоснастка
- 8 Универсальные механизмы
- 4 Нематериальные активы
- 6 Электронные документы
- 15 Стандартные подсистемы
- Общепит подсистема
- 5 Расчеты с подотчетными лицами
- 4 Торговля
- 4 Налог на добавленную стоимость
- 4 Упрощенная система налогообложения
- 4 Завершение периода
- 4 Налог на прибыль
- 4 Стандартные отчеты
- 4 Центр антикризисного управления
-
1С:Предприятие 8 Управление автотранспортом
- 19 Прочее
- Типовые конфигурации
- Управление автотранспортом
- Управление экспедированием
-
1С:Предприятие 8 Документооборот ПРОФ
- 12 Прочее
- 5 Нормативно-справочная информация
- 9 Стандартные подсистемы
- 3 Настройка и администрирование
- Документы и файлы
- Интеграция
- Учет рабочего времени
- Совместная работа
- Стандартные подсистемы документооборота
- Управление процессами
-
Консультации по 1С 8
- Общие вопросы по работе в 1С:Предприятие 8
-
1С:Предприятие 8 Бухгалтерия для Украины
- Банк
- Касса
- Покупка
- Продажа
- Основные средства
- Отчеты
- Средства предприятия
- Малоценка
- НМА
- ОС
- Взаиморасчёты
- Зарплата
- Основная деятельность
- Аналитическая информация
- Отчётность предприятия
- Регламентные операции
-
1С:Предприятие 8 Управление торговлей для Украины
- Налоги
- Подотчетные лица
- Ценообразование
- Денежные средства
- Закупки
- Запасы
- Продажи
- Розничная торговля
-
1С:Предприятие 8 Управление производственным предприятием для Украины
- Управление персоналом
- Бюджетирование
- Бухгалтерский учет
- Расчет зарплаты
- Управление данными об изделиях
- Нормативно-справочная информация
- Налоговый учет
- Учет по международным стандартам
- Универсальные механизмы
- Заявки на расход денежных средств
- Склад
- Расширенная аналитика учета
- Отложенное проведение документов
- Администрирование
- Стандартные подсистемы
- Регламентированная отчетность
- Подсистема получения аналитической информации
- Производство
- Управление взаиморасчетами
- Заказы на производство
- Управление денежными средствами
- Оперативный учет производства
- Управление оборудованием
- Планирование производства
- Расчеты с подотчетными лицами
- Планирование производства по сменам
- Бланки строгого учета
- Затраты
- Учет НМА
- Давальческое сырье
- Управление розничной торговлей
- Оборудование
- Серийные номера
- Ремонты
- Регламентные процедуры
- Прочее
-
1С:Предприятие 8 Библиотека подключаемого оборудования
- 11 Прочее
- Примеры работы с оборудованием
-
1С CRM, редакция 2.0
- 20 Прочее
- Все объекты
- Календарь и почта
- 2 Обмен данными
- Работа с клиентами
- Бизнес-процессы
- Ограничения доступа (CRM)
- Управление проектами
- Общие настройки
- 16 Стандартные подсистемы
- 3 Маркетинг
- Работа с SMS
- Методики
- СофтФонПроф
-
1С CRM КОРП, редакция 1.4
- 21 Прочее
- CRM
- CRM Коммуникатор
- 9 Универсальные механизмы
- 2 Управление денежными средствами
- Управление продажами
- 2 Управление взаиморасчетами
- 4 Подсистема получения аналитической информации
- Работа с сообщениями
- Лицензирование
-
1С: Управление корпоративными финансами
- 22 Прочее
- 5 Банк
- 5 Касса
- 3 Бюджетирование
- 5 Расчеты с контрагентами
- 5 НДФЛ индивидуального предпринимателя
- 2 Учет по международным стандартам
- 5 Дополнительные возможности
- 5 Основные средства
- 5 Кадры
- 7 Производство
- 10 Универсальные механизмы
- 8 Склад
- 5 Начало работы
- 5 Спецодежда и спецоснастка
- 11 Регламентированная отчетность
- 5 Нематериальные активы
- 5 Налог на добавленную стоимость
- 7 Электронные документы
- 5 Заработная плата
- 17 Стандартные подсистемы
- 6 Расчеты с подотчетными лицами
- 5 Торговля
- 5 Упрощенная система налогообложения
- 3 Управление денежными средствами
- 5 Завершение периода
- Управление договорами
- 5 Налог на прибыль
- 5 Стандартные отчеты
- 5 Центр антикризисного управления
- 2 Советы
-
1С: Альфа-вто:Автосалон Автосервис Автозапчасти
- 23 Прочее
Поиск статей
Последние статьи
Документ «Возврат товаров поставщику». Методика использования
Документ используется для регистрирования возврата поступающих раньше записей номенклатуры.
Вид оформляемой операции возврата задается в документе с помощью выбора соотносящегося вида операции
(кнопка «Операция»). В документе допустимо указать такие виды операции:Операция «покупка, комиссия» определяется в ситуации возврата товаров от поставщика либо комитента. Вид выполненной операции — возврат купленного товара либо товара, принятого на комиссию, задается видом договора, заданным в документе. Если задан вид договора «С поставщиком», то создается операция возврата товаров поставщику. Если задан вид договора «С комитентом», то создается операция возврата товаров комитенту.
Регистрирование возврата товаров поставщику (комитенту) может выполняться в два шага. К примеру, менеджер отдела закупки выписывает документы, а кладовщик отдает товар поставщику. В таком случае, менеджер регистрирует документ, в котором устанавливает вид отпуска — «По ордеру» и задает тот место хранения, с которого товар будет отдан поставщику (комитенту).
Кладовщик регистрирует документ «Расходный ордер на товары», в котором указывает ранее выписанный документ
«Возврат товаров поставщику». Документ «Расходный ордер на товары» имеет возможность быть выписан на основе документа возврата товаров поставщику. При этом по единому документу «Возврат товаров поставщику» имеет возможность быть зарегистрировано много расходных ордеров.Возврат товаров поставщику допустимо регистрировать по частному документу поступления либо по заказу поставщику.
Автоматизированное заполнение табличной части документа допустимо сделать и при кликании кнопки «Заполнить» в документе.Для каждой возвращенной записи советуется задавать «Документ поступления товаров» — документ приобретения товаров. Если документ поступления неизвестен, допустимо его не задавать. Если возвращаемый товар был зарезервирован под заказ покупателя, внутренний заказ либо заказ на производство, информация о заказе выбирается в документе для снятия резерва с товара.
Информация о возвратной таре, которую требуется отдать поставщику, заносится на панели «Тара».
Обратите внимание! При возврате товаров комитенту, если взаимные расчеты ведутся по договору полностью, то цена заносится средней ценой товаров, поступающих на комиссию по этому договору, даже если в документе определен частный документ партии.
club-1c.com