Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке (жилищному кредиту)

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке (целевому кредиту или займу) осуществляется до тех пор пока выплачивается кредит. При этом сумма процентов принимается для имущественного вычета без учета предельного размера вычета по расходам на покупку жилья (для кредитов до 2014 года и в сумме до 3 млн. руб с 2014 года).

С 1 января 2010 года заемщик также может предъявить проценты в случае рефинансирования ранее взятого кредита на покупку жилья. Раньше в такой ситуации право на имущественный вычет утрачивалось, т.к. рефинансирующий кредит направлялся на погашение старого и являлся уже нецелевым. Аналогичная ситуация возникнет в случае повторного рефинансирования ипотечного кредита.

Покупка + проценты. Учет имущественного вычета в части процентов ведется отдельно от имущественного вычета с покупки. Предъявлять проценты по кредиту к вычету можно с более позднего периода, т.к. сначала по декларации предоставляется вычет с покупки жилья.

Внимание! Сложности могут возникнуть у созаемщиков. Счет в банке открывается на одного из заемщиков, поэтому второму налоговая инспекция может отказать в принятии расходов на уплату процентов. Также могут возникнуть трудности при погашении кредита через банкомат (нет указания ФИО плательщика). Эти проблемы решаемы и мы помогаем нашим клиентам урегулировать спорные вопросы.

Документы, необходимые дополнительно к документам по покупке жилья для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и возврата подоходного налога с процентов по ипотеке (жилищному кредиту):

Кредитный договор или договор займа (с банком или российской организацией)

Сведения о переуступке кредитного портфеля другому банку, если имела место смена кредитора ;

С правка из банка об уплаченных процентах за каждый прошедший год (если кредит в иностранной валюте, то необходим пересчет в рубли по курсу Центрального банка на дату погашения);

Налоговая декларация 3-НДФЛ
( + ) Возврат подоходного налога в любом регионе России

Возврат подоходного налога — обучение

собственного обучения (по любой форме);

при оплате обучения детей по очной форме (детский сад, школа, ВУЗ, аспирантура) в возрасте до 24 лет;

обучения брата (сестры).

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного подтверждения учебного статуса. Вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала.

Таблица. Предельный размер социального вычета на обучение

Максимальный размер налогового вычета

Предельная сумма возврата подоходного налога за обучение

100 000 руб
(+50 000 руб на ребенка)

13 000 руб
(+6 500 руб на ребенка)

120 000 руб
(+50 000 руб на ребенка)

15 600 руб
(+6 500 руб на ребенка)

Для возврата подоходного налога за обучение необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет.

Необходимо приложить подтверждающие документы:

справки о доходах по форме 2-НДФЛ;

копию договора на обучение;

копии квитанций об оплате;

копию свидетельства о рождении (при оплате обучения ребенка);

копию лицензии (представление копии лицензии в налоговый орган не является обязательным, если ее реквизиты указаны в договоре на обучение).

Внимание! Договор на обучение несовершеннолетнего ребенка по очной форме должен быть заключен с родителем для получения социального налогового вычета и денежные средства должны вноситься родителем или ребенком по поручению родителя. Если документы оформлены не так, то проблема отказа налоговой инспекции в предоставлении вычета решаема в некоторых случаях с нашей помощью.

Возврат 13 налога

Главная > Услуги > Возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога (НДФЛ)

Важно! При возврате подоходного налога ключевым фактором является правильное взаимодействие с налоговой инспекцией, а не заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и заявлений. Необходимо знание своих прав и полная формализация процесса. В этом мы помогаем нашим клиентам вернуть налог в минимальные сроки на основе синтеза бухгалтерских, финансовых и юридических компетенций.

1. Экономите время на заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и заявлений

2. Бережете нервы в общении с инспекцией

3. Выигрываете у инфляции 2-3% от суммы (посчитать)

Мы помогли вернуть
30 74 8 577 руб налога на доходы граждан

13% от суммы процентов

15600 руб в год,
дорогостоящее лечение — 13%

15600 руб в год

до 25% удержанного налога за год

Возврат подоходного налога (налога на доходы физических лиц) по ставке 13% возможен по имущественным и социальным налоговым вычетам. Это означает, что если налогоплательщик понес определенные расходы, то частично его доход освобождается от подоходного налога. В таком случае подается налоговая декларация 3-НДФЛ по итогам года или нескольких лет, и заявляется налог к возврату из бюджета РФ.

Декларация 3-НДФЛ за 2016 год для возврата подоходного налога может быть подана не позднее 31.09.2017. Декларация проверяется 3 месяца, после чего истекает срок 3 года для возврата налога инспекцией (возврат возможен только решением суда). С нашей помощью можно успеть подать все документы до 31.12.2017, иначе наиболее вероятен отказ в возврате налога. После пропуска срока 3 года на возврат налога возможен только решением суда в редких случаях.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) требует:

Подтверждающие документы, список которых может расширятся в зависимости от ситуации;

Заявление на налоговый вычет (имущественный или социальный);

Заявление на возврат подоходного налога на счет налогоплательщика;

Формализацию всех этапов взаимодействия с налоговой инспекцией для защиты своих прав.

Основные трудности при возврате подоходного налога

Ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ (требуется корректировка).

Подача неполного комплекта документов.

Сложности подтверждения расходов.

Неточности в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

Заявление на возврат подоходного налога не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов банка.

Срок возврата подоходного налога. После подачи документов проводится камеральная (невыездная) налоговая проверка, которая длится 3 месяца со дня представления налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ). По истечении данного периода налоговая инспекция обязана направить письменное уведомление о проведенной проверке декларации и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ), но не ранее, чем с момента завершения проверки (на практике).

Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Но на практике из-за ошибок в декларации или из-за несвоевременных действий, а также задержек со стороны налоговой инспекции срок возврата может увеличиваться до 6-8 месяцев, а иногда до 10-12 месяцев.

Внимание! Если возврат подоходного налога осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо соблюдение ряда формальностей.

Обладая длительным опытом содействия в этом вопросе, мы знаем как обеспечить возврат подоходного налога в минимальные сроки. Подробнее.

www.nalog0.ru

Налоговый
советник ъ





Возврат подоходного налога — лечение и медицинское страхование

Возврат подоходного налога по расходам на лечение в медицинских учреждениями РФ возможен в следующих случаях:

лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

приобретение полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) после 1 января 2007 г.

Таблица. Предельный размер социального вычета на лечение
(за исключением дорогостоящего лечения*)

Максимальный размер социального вычета

Предельная сумма возврата подоходного налога

Виды лечения для социального налогового вычета принимаются в соответствии с перечнем
(постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201):

Скорая медицинская помощь (диагностика и лечение).

Амбулаторно-поликлиническая медицинская помощь, в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики (диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация, включая проведение медицинской экспертизы).

Стационарная медицинская помощь, в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики (диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация, включая проведение медицинской экспертизы).

М едицинская помощь в санаторно-курортных учреждениях (диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация).

Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Для подтверждения расходов на лечение медицинские учреждения по требованию налогоплательщика выдают «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ» (утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256). Данная справка является обязательной для получения социального налогового вычета.

Контакты

Возврат подоходного налога при покупке
квартиры, комнаты, дома, таунхауса, земельного участка

Виды расходов. Возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке недвижимости и долей собственности осуществляется на основании следующих расходов (включаются в имущественный налоговый вычет):

Расходы на приобретение квартиры, комнаты, а также долей в них;

Расходы на приобретение/строительство жилого дома (вид участка значения не имеет);

Расходы на приобретение земельного участка вместе с жилым домом или последующим строительством жилого дома (с 1 января 2010 г.);

Расходы на отделку (ремонт), если жилье стоимостью менее 2 млн. руб приобретается у застройщика без отделки;

Расходы на проектирование дома и подключение сетей при строительстве дома.

С амостоятельный возврат подоходного налога (НДФЛ) из бюджета

[ Возврат налога требует соблюдения множества формальностей и преодоления сопротивления налоговых органов ]

Заказ полного комплекта
+ гарантийное сопровождение (юридическая защита)

[ Профессиональные услуги окупаются, и обеспечивают комфортный режим возврата налога из бюджета ]

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и заявления на имущественный вычет

Отправка документов почтой или поездка в налоговую инспекцию

Ожидание ответа по почте и звонки в инспекцию (телефон все время занят)

Поездка в инспекцию по дополнительно возникшим вопросам

Поездка в инспекцию для заполнения заявления по возврату налога на счет в банке

Ожидание перечисления (итого 6-8 месяцев, иногда до 10-12 месяцев)

Отправка нам копий первичных документов

Получение заполненного комплекта:
— декларация 3-НДФЛ
— заявление на налоговый вычет
— заявление на возврат налога
— опись вложения

Памятка-инструкция по дальнейшим действиям

Отправляются почтой все документы по описи (за один раз)

Помощь по всем возникающим вопросам до поступления денег

Перечисление происходит с минимальным сроком 4 месяца

Ваши затраты времени и нервов не восполняются, а подача документов еще не гарантирует возврат налога!

тариф «Комфорт» = 950 руб полный комплект за 1-й год + 350 руб последующие годы

№1 — мы обладаем самой большой практикой в России
по возврату подоходного налога: более 1000 клиентов вернули около 30 млн. руб

Сумма возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Максимальная сумма составляет 260 тыс. руб. с покупки жилья + 13% по процентам ипотеки (при наличии).

Предельный размер имущественного вычета с приобретения жилья составляет 2 млн. руб (с 1 января 2008 г) без учета процентов по целевому кредиту.

Размер вычета не может превышать фактически понесенные расходы.

За один год декларирования можно вернуть не более удержанной (уплаченной) суммы НДФЛ.

Вычет — это уменьшение налоговой базы, а возврат налога — это 13% от вычета.

Спорные
и сложные ситуации

В случае формальных несоответствий налоговая инспекция отказывает в возврате или требует уменьшения суммы.

Налогоплательщику необходимо придерживаться более выгодной для себя позиции.

Отказ налоговой инспекции может быть обжалован в рамках налогового спора.

Мы помогаем нашим клиентам защитить свои права на возврат подоходного налога в полной мере в соответствии с законодательством, неопределенность которого в спорных ситуациях должна трактоваться в пользу налогоплательщика.

Налоговые инспекции достаточно часто нарушают нормы Налогового кодекса РФ и ущемляют права налогоплательщиков-граждан, поскольку задача возврата налога противоречит основной функции налоговых органов. Граждане самостоятельно редко могут защищать свои права, поскольку обычно не соблюдают юридические формальности. Отказ или затягивание возврата НДФЛ может происходить по любому формальному поводу. Особенно это касается приобретения жилья, т.к. суммы возврата могут достигать 500 тыс. руб. Если НДФЛ не возвращен, то это равнозначно приходу той же суммы в бюджет. Налоговые инспекторы могут получать за это премии, ведь их задача — сбор налогов. Граждане в лице налоговых инспекций имеют дело с профессиональной бюрократической структурой, имеющей штатных юристов. В итоге возврат подоходного налога может превращаться в «хождение как на работу» или длительное ожидание с темами на форумах «Помогите. уже год не возвращают налог». Такая ситуация может быть итогом как незаконного, так и законного бездействия налоговой инспекции (нам известны все «подводные камни»).

Ситуация кардинально меняется, когда ваши интересы при взаимодействии с налоговыми органами защищает специалист. Уже по виду профессионально оформленных документов налоговые инспекторы понимают с кем имеют дело. В спорных ситуациях после получения нашего отзыва на акт камеральной проверки тональность налогового инспектора обычно меняется со стандартной.

Изучив первичные документы, мы комплексно анализируем ситуацию клиента. Позиция налоговой инспекции, как правило, противоположна интересам налогоплательщика. Знание налогового законодательства, подзаконных актов и судебной практики позволяет нам отстаивать финансовые интересы клиентов в спорах с налоговой инспекцией как на этапе досудебного урегулирования, так и в судах.

Наши специалисты имеют самый большой опыт заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ и возврата подоходного налога (более 1000 клиентов);

Постоянно отслеживаем изменения налогового законодательства и подзаконные акты;

Сопровождение осуществляется до реального возврата подоходного налога;

Консультант несет ответственность за правильное заполнение налоговой декларации и необходимых заявлений;

Пакет документов по тарифу «Комфорт» готовится таким образом, чтобы при необходимости успешно спорить в суде с налоговой инспекцией ;

Любой пакет услуг включает внесение необходимых корректировок после камеральной проверки налоговой декларации;

Срок выполнения работ по подготовке пакета документов 1-2 рабочих дня.

Мы сопровождаем наших клиентов до момента возврата подоходного налога из бюджета на счет в банке, и помогаем получить максимально возможную сумму в рамках налогового законодательства. Возврату через налоговую инспекцию подлежит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, удержанный с доходов покупателя (покупателей) жилья за последние три года.

Таблица. Налоговые ситуации по возврату НДФЛ