Ставки налога на имущество новосибирск

Ставка налога на имущество в Новосибирской области

Вопрос-ответ по теме

ООО на УСН доходы минус расходы, в г. Новосибирск. Пожалуйста, помогите разобраться с налогом на имущество в 2017 году! Наша организация попала в перечень, чья налоговая база определяется как кадастровая стоимость и т.к. мы торговый центр площадь которого превысила 3500 м2. за 2016 г. Мы уплачивали налог на имущество из расчета К=1,5. А какой коэффициент будет в 20017 г.

Налог на имущество в 2017 году и в последующие годы платите по ставке 2%. Она установлена статьей 4.2 Закона Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ.

Ставка применяется в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база которых определяется как кадастровая стоимость. Это:

1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) общей площадью свыше 3000 м2 и помещения в них;

2) нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, расположенные в отдельно стоящих нежилых зданиях (строениях, сооружениях) общей площадью свыше 3000 м2 или в многоквартирных домах, общая площадь нежилых помещений в которых превышает 3000 м2;

3) жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

www.26-2.ru

Налог на имущество (недвижимость) в г. Новосибирске в 2018-2017 году

В соответствии с новым порядком, действующим с 2015 г., в Новосибирской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

• жилое помещение (квартира, комната);
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Срок уплаты налога на недвижимость

Объект налогообложения

Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

жилые помещения (квартиры, комнаты)

• жилые дома
• объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
• объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

• 10 кв.м. в отношении комнаты,
• 20 кв.м. в отношении квартиры,
• 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

• 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
• 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
• 0,8 — при расчете налога за 2018 г.

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

• Н — сумма налога, подлежащая уплате;
• Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,1 % = 2142,85 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (2142,85 -420)*0,4+420 = 1109,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (2142,85 -420)*0,6+420 = 1453,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 2142,85 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

Льготы по налогу на недвижимость в Новосибирске

• участники Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий;
• чернобыльцы;
• пенсионеры по старости и другие.

В Новосибирске законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц освобождены:

• гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

• квартира, комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган по своему выбору и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество физических лиц в Новосибирске в 2017 году: какие ставки, где узнать, во сколько оценили жилье, и как эту оценку оспорить

ВЫЯСНЯЕМ, СКОЛЬКО СТОИТ КВАРТИРА

Итак, начнем с того, что уже второй год в Новосибирской области налог на имущество начисляется по кадастровой стоимости жилья. Спросите, что это такое — «кадастровая стоимость»? Отвечаем.

— Не реже , чем раз в три года, органы исполнительной власти (проще говоря — местная администрация) обращаются к независимым оценщикам, и те определяют стоимость вашего жилья, — объясняют в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии.

Сам владелец квартиры в этом процессе никак не участвует, узнать кадастровую стоимость своего жилья можно по ссылке rosreestr.ru/wps/portal/online_request . Либо обратившись за выпиской в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Новосибирской области по адресам:

— ул. Державина , 28, тел. (383) 227-10-87

— ул. Дачная, 60, тел.: (383) 236-18-75, 203-44-86

— ул. М. Джалиля, 15, тел.: (383) 330-14-23, 330-17-94

— ул. Блюхера , 55, тел. (383) 354-64-66

ЕСЛИ НАСЧИТАЛИ БОЛЬШЕ, ЧЕМ НУЖНО…

На словах все просто, а на деле новосибирцам приходится сталкиваться с тем, что кадастровая стоимость оказывается завышена.

— По опыту прошлого года можем сказать, что нечасто, но возникали такие ситуации: кадастровая стоимость квартиры была начислена неправильно, и потому был неверно рассчитан налог, — обозначили проблему в Управлении Федеральной налоговой службы по Новосибирской области.

Если вы с оценкой не согласны, то оспаривать ее вам придется в суде.

— Прежде всего необходимо будет запросить в Росреестре обоснование кадастровой стоимости. Вам должны предоставить его в течение месяца. Если же обоснования нет или оно вас не устроило, то тогда на Росресстр нужно подать в суд. В ходе судебных разбирательств будет назначена независимая экспертиза, которая и назовет кадастровую стоимость вашей квартиры, — объяснил юрист Антон Тихонов .

КАК НАЧИСЛЯЮТ НАЛОГ?

Далее: чтобы понимать, какую сумму вам платить, воспользуйтесь простой формулой: сумма налога по кадастровой стоимости = (кадастровая стоимость квартиры — налоговый вычет) x размер доли x налоговая ставка (для Новосибирской области ставка составляет 0,1%).

В области установлен налоговый вычет: кадастровая стоимость 10 кв. м — для комнат, кадастровая стоимость 20 кв. м — для квартир, кадастровая стоимость 50 кв. м — в отношении жилых домов.

Кроме того, в первый год, когда вам начислят налог, предусмотрено применение понижающего коэффициента 0,2 к сумме налога на имущество физических лиц. За второй год понижающий коэффициент — 0,4, за третий год — 0,6.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ ЛЬГОТЫ?

Итак, вот кто освобождается от уплаты налога на имущество:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники Гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС », в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча » и Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

Кроме того, в Новосибирской области по решению правительства не платят имущественный налог следующие категории населения:

1. Лица, имеющие на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей, детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до 23 лет

2. Несовершеннолетние дети, дети старше 18 лет, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до 23 лет, находящиеся на иждивении родителей, если в семье более трех детей

3. Дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей. Причем если подростку уже исполнилось 18 лет, но он обучается в вузе очно, то льгота будет действовать, пока ему не исполнится 23 года

И если вы относитесь к одной из этих категорий, то вам необходимо будет предоставить все документы, подтверждающие ваши права на льготу, в налоговую инспекцию.

m.nsk.kp.ru

Ставки налога на имущество новосибирск



Принятые поправки позволяют регионам самим решать, оставить или отменить нулевую ставку на движимое имущество (транспорт, станки и оборудование). Льгота, то есть фактически отмена налога, была введена пять лет назад. Согласно поправкам, в течение 2018 года ставка будет ограничена до 1,1%, а затем регионы получат право увеличивать ее до 2,2%.

Потери для бизнеса

Ранее РБК Новосибирск рассказывал, что местные перевозчики заявили о значительных потерях средств при отмене нулевой ставки. Президент Сибирской ассоциации автомобильных перевозчиков (СААП) Вячеслав Трунаев отмечал, что средние и крупные предприятия только в этом году начали адаптироваться к пост-кризисной ситуации из-за льготы. По мнению Трунаева, в связи с ее возможной отменой, большинство транспортников не исключают перерегистрацию техники в других регионах, где льгота сохранится. Пока решение об этом принято только в Московской области.

Комментируя РБК Новосибирск итоговое решение Госдумы, ​Трунаев повторил свои слова, объяснив, что в случае перерегистрации перевозчики вообще не будут платить налог на движимое имущество, а заплатят лишь транспортный налог.

«Таким образом, вместо мнимых 2 млрд руб, которые запланировал получить в бюджет Новосибирской области Минфин, регион наоборот потеряет поступления от транспортного налога и налога на доходы физических лиц», — подчеркнул эксперт.

Данные поправки, кроме транспортной отрасли, затрагивают и производственные компании. По словам старшего юриста BGP Litigation Дениса Савина, действие льготы позволяло компаниям, особенно крупным обрабатывающим предприятиям, закупать новое технологическое оборудование для обновления производства. В случае отмены льготы расходы компаний возрастут, что приведет к снижению перевооруженности основных производственных фондов компаний, а также к оттоку инвестиций в регионах. «Регионам следует вводить налог постепенно, так как при оставлении льготы в одном регионе существует риск миграции объектов движимого имущества из других регионов. Есть риск ухудшения положения для тех налогоплательщиков, которые недавно обновили свое оборудование», — говорит Савин.

Есть и потенциальные риски роста цен. Генеральный директор «Сибирской Юридической компании» Сергей Карпекин сообщил, что для отдельных предприятий сумма дополнительных издержек составит несколько десятков миллионов рублей в год. «Перерегистрировать оборудование в другой регион, как перевозчики, они не смогут, а значит будут вкладывать эти расходы в цену продукта», — уверен Карпекин.

Позиция парламента

Ранее Трунаев говорил, что СААП направило письмо в Заксобрание Новосибирской области с просьбой пересмотреть отношение к закону. По его словам, в региональном парламенте заявили, что своим правом оставить льготу регион пользоваться не будет.

В свою очередь зампредседателя комитета по бюджетной, финансово-экономической политике Заксобрания Ирина Диденко говорила РБК Новосибирск, что льгота нужная и ее необходимо сохранить. Депутат рассказывала, что проходило обсуждение этого вопроса с правительством региона, но «диалога не получилось». Диденко выражала надежду, что норма будет введена с годичной отсрочкой — такой вариант предлагался в первом чтении закона, но до финального рассмотрения так и не дошел.

РБК Новосибирск обратился к председателю комитета по бюджетной, финансово-экономической политике Заксобрания Александру Морозову с вопросом о текущей позиции регионального парламента. Собеседник отметил, что вопрос сложный, и он все еще не решен: «Подождите немного, пока рано делать заявления, пока обсуждаем», — сказал Морозов.

Ирина Диденко подтвердила слова депутата, отметив, что решение о льготе Заксобрание должно принять до первого декабря текущего года. Депутат также отметила важность диалога с правительством и, в частности, с министерством экономического развития, которое, по словам Диденко, так и не высказало свою позицию по теме отмены нулевой ставки налога.

РБК Новосибирск направил запрос на комментарий в Минэкономразвития Новосибирской области

nsk.rbc.ru

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Новосибирске на 2017-2018 год установлены решением Совета Депутатов города Новосибирска от 26.11.2014 N 1210 «О налоге на имущество физических лиц на территории города Новосибирска» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Новосибирске

• объект незавершенного строительства;
• иные здание, строение, сооружение, помещение.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Новосибирске

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Новосибирске в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

• объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
• единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
• гаражи и машино-места;
• хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
• прочие объекты налогообложения

Ставки налога такие же как и большинстве городов Новосибирской области.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

• 50 кв. м. в отношении жилого дома.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

• 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;

Начиная с 2019 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

• Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
• К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Новосибирске в центральном районе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (2142,85 -420)*0,2+420 = 764,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (2142,85 -420)*0,8+420 = 1798,28 рублей.

В Новосибирской области ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, одна из низких по России. Например, в некоторых городах Самарской области и Ставропольского края ставка в отношении квартир и жилых домов установлена в размере 0,3 % от кадастровой стоимости в год.

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
• инвалиды I и II групп инвалидности;
• лица, имеющие на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей, детей старше восемнадцати лет, обучающихся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет (многодетные семьи);
• несовершеннолетние дети, дети старше восемнадцати лет, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет, находящиеся на иждивении у многодетных семей;
• дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
• лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

• квартира или комната;
• специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;

personright.ru