Рабочая программа на тему:
АБОЧАЯ ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ налоги и налогообложение по специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарт по специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) .
Организация-разработчик: ГБПОУ СПО Областной многопрофильный техникум
Разработчик: Аладкина Юлия Евгеньевна, преподаватель специальных дисциплин первой квалификационной категории.
Рекомендована _ ____________________________________________________________
Заключение № ________ от «___» _____________20____г.
- СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07. Налоги и налогообложение
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и профессии НПО.
Программа учебной дисциплины может быть использована для получения рабочей профессии 23369 «Кассир»; 20336 «Бухгалтер»
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в профессиональной подготовке по специальности «Экономика и бухгалтерский учет», а также при разработке программ дополнительного профессионального образования в сфере экономической деятельности (бухгалтер). Опыт работы не требуется.
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: общепрофессиональная дисциплина профессионального цикла.
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый Кодекс Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 117 часа, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 78 часов;
самостоятельной работы обучающегося 39 часов.
nsportal.ru
Учебный план программы «Налоги и налогообложение»
1. Характеристика налоговой системы. Правовое регулирование налоговых отношений. Система налогов.
2. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.
3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
3.1. Порядок исчисления НДФЛ. Удержание и уплата НДФЛ налоговым агентом.
3.2. Учет НДФЛ. Порядок формирования налоговой отчетности по НДФЛ.
4. Налог на прибыль.
4.1. Порядок исчисления, декларирования и уплаты налога на прибыль.
4.2. Налоговый учет налога на прибыль.
4.3. Порядок заполнения налоговой декларации.
5. Налог на имущество организаций.
5.1. Порядок исчисления, декларирования и уплаты налога на имущество организаций.
5.2. Учет налога на имущество организаций.
5.3. Порядок заполнения налоговой декларации.
6. Транспортный и земельный налог.
6.1. Порядок исчисления, декларирования и уплаты транспортного и земельного налогов.
6.2. Учет транспортного и земельного налогов.
6.3. Порядок заполнения налоговой декларации.
7. Имущественные налоги с физических лиц.
7.1. Порядок исчисления и уплаты имущественных налогов физических лиц (налог на имущество, транспортный налог, земельный налог).
8. Налог на добавленную стоимость (НДС).
8.1. Порядок исчисления, декларирования и уплаты НДС.
8.3. Порядок заполнения налоговой декларации.
9. Применение специальных налоговых режимов организациями и индивидуальными предпринимателями.
9.1. Порядок исчисления и уплаты налога по упрощенной системе налогообложения. Порядок заполнения налоговой декларации.
9.2. Порядок исчисления и уплаты налога по системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности. Порядок заполнения налоговой декларации.
9.3. Патентная система налогообложения. Порядок приобретения патента и уплата по патенту.
10. Порядок взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов.
10.1. Государственная регистрация и постановка на налоговый учет.
10.2. Порядок проведения камеральных и выездных проверок.
10.3. Порядок исполнения налоговых обязательств и контроль за уплатой налоговых обязательств и иной задолженности.
10.4. Виды нарушений налогового законодательства и ответственность за их совершение.
10.5. Порядок обжалования действий и бездействий налоговых органов.
11. Итоговая комплексная задача по исчислению налогов и формированию отчетности.
kpfu.ru
Рабочая программа на тему:
Рабочая программа учебной дисциплины ОП.07 Налоги и налогообложение по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Рабочая программа учебной дисциплины ОП.07 Налоги и налогообложение по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Предварительный просмотр:
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Югорский государственный университет» (ЮГУ)
НИЖНЕВАРТОВСКИЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИКУМ
(филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего профессионального образования «Югорский государственный университет»
(ННТ (филиал) ФГБОУ ВПО «ЮГУ»)
ОП.07 Налоги и налогообложение
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
На заседании ПЦК СЭД
№___ от «__» _________ 2015г.
Председатель Методического совета ННТ (филиал) ФГБОУ ВПО «ЮГУ»
«__» _________ 2015г.
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее – СПО) 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
Прожирова Инна Алексеевна, преподаватель Нижневартовского нефтяного техникума (филиал) ФГБОУ ВПО «ЮГУ».
____________________ ___________________ _________________________
(подпись, МП) (инициалы, фамилия) (занимаемая должность)
- ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
1.1. Область применения рабочей программы.
Рабочая программа учебной дисциплины является частью программы подготовки среднего звена в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании по программам повышения квалификации .
1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: профессиональный цикл.
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:
- понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение примерной программы учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося — 124 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 84 часов;
самостоятельной работы обучающегося — 40 часа.
2. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
Максимальная учебная нагрузка (всего)
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
Самостоятельная работа обучающегося (всего)
решение тестовых заданий;
Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины « Налоги и налогообложение».
Наименование разделов и тем
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены)
Концептуальные основы налогообложения.
Элементы налога и способы взимания налогов.
Налоги как основное звено в регулировании рыночных отношений. Понятийный аппарат категории «налога» в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
Элементы налога. Субъект налога. Виды объектов налогообложения в соответствии с действующим налоговым законодательством в РФ. Налоговая ставка Налоговые льготы и их виды в соответствии с НК РФ Способы уплаты налогов. Классификационные признаки налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя.
Подготовка сообщений по темам «Возникновение и развитие налогообложения». «Возникновение и развитие налогов в древней Руси». «Эволюция теории налогообложения». « Принципы налогообложения и их современные интерпретации».
Налоговая политика государства.
Сущность, цели и задачи налоговой политики. Налоговый механизм и его элементы.
Практическое занятие № 1. Виды налогов и порядок введения их в действие
Самостоятельная работа обучающихся:
Подготовка сообщений по темам «Налоговая политика России в условиях мирового финансового кризиса». «Основные тенденции и направления внешней налоговой политики в современном мире». «Основные этапы налоговой реформы России». «Налоговая администрация Российской Федерации».
Налоговая система Российской Федерации.
Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации. Состав, структура, функции права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности и налоговых агентов налогоплательщиков. Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов (сборов). Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных — сумм налога (сбора). Налоговый контроль: формы и методы налогового контроля. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.
Практическое занятие № 2. Порядок проведения камеральной налоговой проверки описание характерных нарушений
Подготовка сообщений по темам « Мониторинг и оперативный налоговый контроль» « Налогово – проверочные действия налогового контроля».
Тема 2.1. Земельный налог.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения. Случаи и размер уменьшения налоговой базы. Налоговые ставки в зависимости от назначения земли и целей ее использования в соответствии с НК РФ. Полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению отдельных элементов налогообложения. Лица, освобождаемые от уплаты налога в соответствии с НК РФ. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Практическое занятие № 3 Определение налоговой базы и расчет суммы земельного налога.
Подготовка сообщений по темам «Земельный налог» «Сравнительный анализ налогообложения физических лиц в Российской Федерации и в зарубежных странах» «История налогообложения физических лиц в России»
Решение тестовых заданий по теме Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Ставки налога в соответствии с НК РФ. Лица, освобождаемые от уплаты налога в соответствии с НК РФ. Полномочия представительных органе; местного самоуправления по установлению и дифференциации налоговых ставок. Лица, освобождаемые от уплаты налога на имуществ в части строений и помещений в соответствии с НК РФ. Порядок расчета налога в случае нахождения имущества в общей долевой собственности. Особенности исчисления налога. Сроки уплаты и порядок перерасчета налога.
Практическое занятие № 4. «Определение налоговой базы и расчет суммы на имущество физических лиц».
Самостоятельная работа обучающихся.
Подготовка сообщений по темам «Особенности налогообложения имущества физических лиц при общей собственности» «Виды имущества, переходящего в порядке дарения, без налогообложения» «Проблемы в определении налоговой базы в связи с распространенностью категории «инвентаризационная стоимость объекта недвижимости».
Решение тестовых заданий по теме Налог на имущество физических лиц.
Налог на имущество организаций.
Налогоплательщики. Лица, не являющиеся плательщиками налога в соответствии с НК РФ. Объекты налогообложения. Требования признания имущества объектом основных средств. Налоговая база. Категории налогоплательщиков, освобождаемые от платы налога в соответствии с НК РФ. Налоговая ставка в соответствии с НК РФ. Полномочия субъекта РФ по установлению и дифференциации налоговой ставки. Налоговый период. Сроки и порядок уплаты налога.
Практические занятия № 5. «Определение налоговой базы и расчет суммы на имущество организаций».
Подготовка сообщений по теме «Налог на имущество организаций».
Решение тестовых заданий по теме Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Налогоплательщики. Понятия «игорный бизнес», «организатор игорного заведения», «организатор тотализатора», «участник». «азартная игра», «пари», «игровой стол», «игровой автомат», «касса тотализатора», «касса букмекерской конторы». Объекты налогообложения. Налоговая база и ставки налога в соответствии с НК РФ. Налоговые ставки. Налоговые ставки, установленные на территории различных субъектов РФ. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности исчисления налога при выбытии и постановке на учет новых объектов налогообложения.
Практические занятия № 6. Определение налоговой базы и расчет суммы на игорный бизнес».
Подготовка сообщений по теме «Налог на игорный бизнес».
Решение тестовых заданий по теме Налог на игорный бизнес.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения в соответствии с НК РФ. Ставки налога в соответствии с НК РФ. Налоговая база и особенности ее исчисления. Полномочия органов исполнительной власти субъекта РФ по установлению отдельных элементов транспортного налога. Налоговые ставки. Категории физических и юридических лиц, освобождаемых от уплаты. Особенности уплаты налога физическими лицами. Порядок и сроки уплаты налога.
Практические занятия № 7. Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта.
Подготовка сообщений по теме «Транспортный налог». «Соотношение транспортного налога и обязательного страхования автогражданской ответственности физических лиц».
Решение тестовых заданий по теме Транспортный налог.
Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Освобождение от исполнения обязанности по уплате НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговая база, момент определения налоговой базы и особенности определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты и порядок применения налоговых вычетов. Порядок и случаи отнесения сумм налога на затраты по производству (реализации) товаров (работ, услуг). Порядок и сроки уплаты налога.
Практические занятия № 8 Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Составление счета-фактуры, книги продаж и книги покупок.
Практические занятия № 9 Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет.
Подготовка сообщений по теме «Налог на добавленную стоимость».
Решение тестовых заданий по теме Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль организации.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Доходы от реализации и внереализационные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Расходы, связанные с производством и реализацией: материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления, прочие расходы. Методы списания материальных расходов. Амортизация. Методы начисления амортизации.. Ускоренная амортизация. Прочие расходы. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли. Виды резервов, порядок их создания и использования. Методы определения доходов и расходов. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности налогообложения при наличии у организации обособленных подразделений. Особенности налогообложения дивидендов. Налоговый учет: принципы организации и методы ведения.
Практические занятия № 10. Формирования доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций
Практические занятия № 11. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет.
Подготовка сообщений по теме «Налог на прибыль организаций».
Решение тестовых заданий по теме Налог на прибыль организаций.
Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы от источников в РФ и за пределами РФ. Налоговые ставки. Налоговая база. Особенности расчета налога с доходов, выданных нерезидентам РФ. Налоговые вычеты: сущность, понятие. Виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Стандартные налоговые вычеты: размеры и порядок получения. Социальные налоговые вычеты; виды, размеры и порядок получения. Имущественные налоговые вычеты: виды, размеры, требования к получению. Профессиональные налоговые вычеты: размеры и нормативы, требования к получению. Налоговые агенты: особенности исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Практические занятия № 12. Расчет налога налоговым агентом, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ.
Практические занятия № 13. Расчет имущественного и социального вычета.
Подготовка сообщений по темам «Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами». «Сравнительная характеристика правового статуса налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации и за рубежом». «Сравнительный анализ ставок налогообложения по налогу на доходы физических лиц в РФ и за рубежом». «История налогообложения физических лиц в России». «Применение налогового вычета к доходам родителей при приобретении ими имущества на имя несовершеннолетнего ребенка».
Решение тестовых заданий по теме Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщики. Виды подакцизных товаров. Объекты налогообложения. Налоговые ставки: твердые, адвалорные и комбинированные. Налоговая база и особенности ее исчисления при: ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, при использовании адвалорной ставки. Порядок исчисления акцизов. Акцизы на нефтепродукты. Определение сумм акциза. Сроки уплаты акцизов в зависимости от вида подакцизных товаров. Сроки представления налоговых деклараций.
Практические занятия № 14. «Определение налоговой базы и расчет суммы платежа на акцизы».
Решение задач по теме Акцизы.
Решение тестовых заданий по теме Акцизы.
Понятие «государственная пошлина». Плательщики государственной пошлины. Юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной. Случаи уплаты и ставки государственной пошлины. Случаи возврата уплаченной государственной пошлины. Сроки и порядок отсрочки по уплате государственной пошлины.
Практические занятия № 15 Расчет государственной пошлины.
Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по теме Государственная пошлина
Решение тестовых заданий по теме Государственная пошлина
Налог на добычу полезных ископаемых.
Содержание учебного материала
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое». Классификация полезных ископаемых: твердые, жидкие, газообразные. Налоговая база. Методы определение количества полезного ископаемого: прямой и косвенный. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых: по ценам реализации, по ценам реализации без учета государственных субвенций, по расчетной стоимости. Налоговые ставки: процентные и твердые. Методика расчета коэффициента Кц, характеризующего динамику мировых цен на нефть. Методика расчета коэффициента Кв, характеризующего степень выработанности запасов конкретного участка недр. Порядок исчисления и уплаты налога
Практические занятия № 16. «Определение налоговой базы и расчет суммы на добычу полезных ископаемых».
Решение задач по теме Налог на добычу полезных ископаемых.
Решение тестовых заданий по теме Налог на добычу полезных ископаемых.
Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения.
Условия перехода на УСН. Лица, не имеющие права применять УСН. Налоги, отменяемые в связи с применением УСН. Объекты налогообложения. Доходы и расходы, учитываемые в целях налогообложения. Минимальный налог, порядок его исчисления и уплаты. Порядок списания убытков текущего года на будущие налоговые периоды. Порядок начисления амортизации по основным средствам в случае применения УСН. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Условия перевода налогоплательщика на общий режим налогообложения. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. Условия потери права применения УСН на основе патента. Сроки представления налоговой декларации и порядок уплаты налога.
Практические занятия № 17.Расчет налога при объекте дохода минус расходы. Расчет минимального налога.
Решение задач по теме Упрощенная система налогообложения.
Решение тестовых заданий по теме Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Налогоплательщики. Виды предпринимательской деятельности, переводимые на уплату ЕНВД. Налоги, отменяемые в связи с уплатой ЕНВД. Понятия «вмененный доход», «базовая доходность», «физические показатели», «корректирующие коэффициенты», их значения и пределы установления. Методика и особенности расчета ЕНВД. Налоговая ставка. Пределы уменьшения суммы ЕНВД на суммы взносов на обязательное пенсионное страхование. Налоговый период. Сроки и порядок уплаты ЕНВД.
Практические занятия № 18 Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения.
Решение тестовых заданий по теме Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Решение задач по теме Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Страховые взносы уплачиваемые во внебюджетные фонды
Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ»О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».
Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов.
Расчет страховых взносов уплачиваемых во внебюджетные фонды
Содержание учебного материала.
Тарифы страховых взносов. Порядок применения пониженных тарифов. Порядок передачи деклараций по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование. Порядок представления расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Практические занятия № 19. Расчет взносов во внебюджетные фонды.
Практические занятия № 20. Заполнение расчета по форме РСВ-1 и расчета 4-ФСС
Нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах и ответственность за их совершение
Примерная тематика курсовой работы (проекта) — не предусмотрено.
Самостоятельная работа обучающихся над кур совой работой (проектом) — не предусмотрено.
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);
3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению.
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета Экономика организации -Налоги и налогообложение.
Оборудование учебного кабинета:
- посадочные места по количеству обучающихся;
- рабочее место преподавателя оборудованное персональным компьютером с лицензионным или свободным программным обеспечением, соответствующим разделам программы и подключенным к сети Internet и средствами вывода звуковой информации.
- преподавателю для чтения лекций и проведения практических занятий в презентативном виде — проектор, экран;
- студентам для самостоятельной работы — доступ к компьютерной технике, ресурсам Интернет.
- для проведения тестирования требуется аудитория, оборудованная компьютерными рабочими местами.
Технические средства обучения:
3.2. Информационное обеспечение обучения.
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы.
- Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. — М.: Финансы и статистика, 2013.
- Налоги и налогообложение : учебник для СПО / В. Г. Пансков. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 392 с. — Серия : Профессиональное образование.
1. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: Учеб. практ. Пособие для вузов. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2014.
2. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие [Электронный ресурс]. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013.
3. Погорелова М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие [Электронный ресурс]. — М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013.
Налоговый кодекс РФ. По состоянию на 13 марта 2015 г. С комментариями и последними изменениями. — М.: Эксмо, 2015. – 880 с.
Периодические издания Журналы, газеты
1. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс].
2. Налоги-журнал [Электронный ресурс].
3. Все о налогах [Печатное издание].
4. Заработная плата. Расчеты, учет, налоги с вкладкой «Документы и комментарии» [Печатное издание].
Налоги и налогообложение
Интенсивное реформирование российской экономики, изменения в структуре налоговой системы вызывают спрос на подготовку специалистов в области налогообложения.
В 2005 году в рамках Высшей школы бизнеса по инициативе доктора экономических наук, профессора Ларисы Сергеевны Гринкевич был основан Факультет налогообложения и бюджетов, который начал подготовку студентов по новой перспективной экономической специальности – «Налоги и налогообложение». В 2012 г. факультет вошел в состав Отделения финансов, статистики и предпринимательства.
Основная цель обучения – подготовить студентов к профессиональной деятельности. Перечень дисциплин, предусмотренных программой государственного образовательного стандарта, позволяет студентам получить знания на стыке двух специальностей: экономика и юриспруденция.
С 2011 года факультет перешел на двухуровневую подготовку студентов по направлению «Экономика»: бакалавриат (профиль «Налоги и налогообложение») и магистратура.
Обучение по профилю «Налоги и налогообложение» позволяет студентам получить комплекс знаний в области бюджетно-финансовой, правовой и налоговой системы государства и использовать их в своей практической деятельности. Программа, лежащая в основе обучения, является уникальной по набору дисциплин: она включает полный блок экономических дисциплин с углублённым изучением Российской системы налогообложения, а также дополняется юридическими дисциплинами. Это дает преимущество бакалаврам по профилю «Налоги и налогообложение» в выборе магистерских программ.
Ключевыми профильными дисциплинами учебной программы являются:
- Налоговое администрирование
- Налогообложение организаций
- Специальные налоговые режимы
- Налогообложение физических лиц
- Налоговый учет и отчетность
- Прогнозирование и планирование в налогообложении
- Налогообложение организаций финансового сектора экономики
Учебная программа позволяет также прослушать общеэкономические и юридические дисциплины. В их состав входят:
- Микроэкономика
- Макроэкономика
- Мировая экономика и международные экономические отношения
- Финансы
- Деньги, кредит, банки
- Статистика
- Бухгалтерский учет и анализ
- Право
- Гражданское право
- Муниципальное право
- Трудовое право
- Финансовое право
Подготовку осуществляют лучшие преподаватели экономического и юридического факультетов ТГУ, а также специалисты-практики самого высокого профессионального уровня – работники налоговых органов, практикующие аудиторы и бухгалтеры.
Экономист в области налогообложения может:
- Вести налоговый учёт предприятий (организаций) различных отраслей
- Готовить налоговую отчетность предприятия (организации)
- Осуществлять контроль за своевременным представлением налоговой отчетности в налоговые органы, соблюдением налоговой дисциплины
- Планировать и прогнозировать налоговый потенциал предприятия
- Проводить оптимизацию налоговой нагрузки предприятия
- Организовывать учет налогоплательщиков, осуществлять их переучет и снятие с учета
- Проводить налоговые проверки (налоговый аудит), оформлять их результаты и принимать решения по результатам налоговых проверок
- Преподавать экономические дисциплины в школах, профессиональных лицеях, колледжах и вузах
С 2011 года действуют две магистерские программы, руководителями которых являются доктор экономических наук, профессор Л.С. Гринкевич и кандидат экономических наук, доцент Ю.А. Рюмина :
В 2011 году «Налоговое планирование, учёт и контроль в корпорациях»
В 2013 году – «Финансы»
- Подготовка высококвалифицированных специалистов в сфере налогов и налогообложения, способных эффективно осуществлять управление процессом налогообложения организаций, минимизировать налоговые риски, совершенствовать процесс налогового планирования и администрирования в компании
- Подготовка компетентных и конкурентоспособных специалистов для организационно-управленческих, экспертных и образовательных видов экономической деятельности, предметом которой является финансовая система
Отделением (факультетом) выпущено более трехсот специалистов (бакалавров) и 11 магистрантов, 56 из которых получили диплом с отличием. Успех студентов и магистрантов во многом определён участием в научно-практических конференциях. Отметим лишь одну: Всероссийская молодежная научно-практическая конференция «Если тебе Бизнесмен имя…». Работы всех магистрантов программы «Налоговое планирование, учёт и контроль в корпорациях» получили высокую оценку и были опубликованы в сборнике конференции.
Большинство наших выпускников трудоустроены по профилю специальности: работают в налоговых органах, консультационных налоговых фирмах, предприятиях и организациях города и области.
Ежегодно с 2012 г. по инициативе Л.С. Гринкевич совместно с Федеральной налоговой службой и преподавателями ТГУ проводятся публичные лекции по повышению налоговой грамотности сотрудников и студентов университета. В результате, подученные знания можно применять и в обычной жизни – при уплате налога на доходы физических лиц, земельного налога, налога на имущество физических лиц, транспортного налога, государственной пошлины. Также можно планировать налоговые последствия при покупке или продаже имущества, ценных бумаг, осуществлении депозитных вкладов, организации бизнеса.
В 2013 году, совместно с ЭФ были проведены открытые университетские чтения на тему «Основы предпринимательской деятельности» для всех жителей города Томска.
hsb.tsu.ru