Налоговая льгота на транспортный налог: кто имеет право, как подать заявление

Желание уменьшить взносы в пользу государства естественно для налогоплательщиков. Для этого есть вполне законный и простой способ — налоговая льгота на транспортный налог, который вынуждена платить значительная часть населения РФ. Журнал «Автоконсультация» расскажет, кто имеет право на такую преференцию, и как ее оформить быстро и правильно.

Варианты льготы по уплате транспортного налога

Этот вид сборов относится к категории региональных, и все собранные с автомобилистов деньги направляются в местные бюджеты, где поступления используются для поддержания и развития дорожной инфраструктуры. Местные власти сами вправе определять, в каком объеме и кому предоставляются льготы на транспортный налог, исходя из потребностей региона.

Подход к налогообложению льготников по ТН может быть таким:

• Полное освобождение от уплаты. Законодатели решают, что бюджет вполне обойдется без дополнительных платежей. При этом в законе могут быть прописаны дополнительные условия, при которых не насчитывается налог на автомобиль: льготы предоставляются при определенных характеристиках ТС или только малообеспеченным гражданам.
• Использование пониженной налоговой ставки. Такая преференция может принимать форму 30-90% льготы, или фиксированной пониженной ставки за каждую лошадиную силу. Зачастую начисления составляют символические 1-2 руб. за л.с.
• Налогообложение на общих основаниях. В отдельных регионах льгота на налог на автомобиль для большей части льготников не предусмотрена, и оплату они производят наравне с остальными гражданами.

Даже если вы имеете право на льготную ставку, оно может применяться только в отношении одного транспортного средства. Иногда выбор оставляется за самим налогоплательщиком, а иногда власти регламентируют, что под льготу попадает авто меньшей мощности.

Кто имеет льготы на транспортный налог: полный список льготников

Региональное налоговое законодательство очень неоднородно, в результате чего в отдельных субъектах льготных категорий много, а в других они практически отсутствуют. Усложняют ситуацию периодические изменения, вносимые в законы. Поэтому в каждом году следует уточнять, какие условия действуют в текущее время.

Льготные категории физических лиц

Принадлежность к льготникам определяется заслугами конкретного человека или его принадлежностью к социально уязвимым группам населения. С этой точки зрения рассчитывать на поблажку при начислении ТН могут следующие граждане:

• Герои СССР, РФ, Социалистического Труда – это наиболее распространенная группа, которая имеет право на полное освобождение от сбора в большинстве субъектов РФ. В отдельных случаях, к примеру, в Республике Марий Эл, они получают только 50% ставку.
• Участники и ветераны Великой Отечественной Войны, боевых действий на территории РФ или третьих стран также получают поддержку государства. Отдельные субъекты предусматривают льготу только для инвалидов этой категории.
• Кавалеры Ордена Славы или Ордена Трудовой Славы, получают освобождение или скидку при начислении, в зависимости от места регистрации.
• Ветераны труда относятся к льготникам только в ограниченном количестве областей, детальный перечень которых можно найти в этом материале.
• Инвалидам ТН начисляется по нулевой или половинной ставке. В зависимости от региона, на льготу имеют право лица с любой группой инвалидности, только с 1 и 2 группой или инвалиды детства.

Во всех без исключения административно-территориальных единицах ТН не начисляется на специальные автомобили для людей с ограниченными возможностями. Обязательным условием является их приобретение через органы социальной защиты.

• Узники фашистских мест принудительного заключения также могут избежать лишних трат, иногда с оговоркой о том, что на момент событий они должны были быть несовершеннолетними.
• Ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также лица, пострадавшие от радиации в ходе этого события могут оформить 30-100% льготную ставку, в зависимости от места жительства.
• Граждане, получившие радиационное поражение в ходе испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии на ПО Маяк, сброса отходов в реку Теча.
• Физические лица, которые были задействованы в испытаниях ядерных или термоядерных средств вооружения не подлежат налогообложению на транспорт в отдельных субъектах.
• В Республике Адыгея и Ханты-Мансийском АО льготы по налогу на транспорт получают люди, которые в период II-й Мировой Войны проработали в тылу полгода и больше.
• Ветераны государственной или военной службы не относятся к распространенной категории льготников, но имеют право на преференции, к примеру, в Башкортостане и Красноярском Крае.
• Родители или другие члены семей военнослужащих или сотрудников гос. безопасности, которые погибли при исполнении служебных обязанностей. Для супругов погибших делается оговорка о том, что льготниками они остаются до вступления в повторный брак.
• Опекуны или родители ребенка-инвалида, инвалида детства – распространенная группа льготников, но иногда делается оговорка о том, что ТС должно быть оформлено только на самого человека с инвалидностью.
• Многодетные семьи чаще всего получают пониженную ставку, хотя в некоторых случаях местные власти нашли возможным совсем освободить их от платежей, а в других посчитали нужным насчитывать полную стоимость. В любом случае, оформить льготы при оплате транспортного налога может только один из родителей или опекунов.
• Детские дома семейного типа упоминаются только в некоторых региональных законах.
• Пенсионеры часто получают налоговые преференции, подробнее о которых написано в этой публикации.
• Граждане, проживающие в сельской местности, освобождаются от налога на транспорт определенных характеристик в Ненецком АО.
• Лица, признанные пострадавшими от политических репрессий, относятся ка льготникам в Хакасии, Чечне, Томской области.
• Добровольные пожарные в Челябинской области относятся к тем, у кого есть льготы на транспортный налог.
• Граждане, которые пострадали в результате пожара, являются льготниками в Хакассии.
• Во многих регионах, к примеру, в Хакассии и Томской области, не являются плательщиками лица, удостоенные звания «Почетный гражданин».

Здесь приведен общий перечень физических лиц-налогоплательщиков, которые теоретически могут относиться к тем, кто пользуется льготами на транспортный налог. Узнать об этом наверняка можно только заглянув в местные законы или другие публикации нашего сайта. К примеру, в этой статье изложена детальная информация по всем регионам для многодетных семей.

Налог на машину: льготы для организаций

Законодатели могут предусмотреть преференции для некоторых организаций, деятельность которых является социально значимой или способствующей развитию региона. Среди тех, кому положены льготы по транспортному налогу, чаще всего упоминаются:

• Компании, одним из видов деятельности которых является оказание некоммерческой помощи инвалидам.
• Транспортные компании, осуществляющие деятельность в сфере перевозок пассажиров. В число льготников не входят службы такси.
• Религиозные организации, являющиеся собственниками транспортных средств.
• Автотехника специального назначения: скорая медицинская помощь, пожарные машины, техника МЧС и пр.
• Компании, работающие в сфере традиционной хозяйственной деятельности.
• Резиденты особых экономических зон.
• Авиационные компании, техника которых не эксплуатируется вне территории аэропортов.
• Органы государственной власти.
• Техника, эксплуатируемая для проведения автодорожных работ.
• Предприятия и организации, чья деятельность способствует экономическому развитию региона.

Чтобы уточнить, имеет ли право ваша организация претендовать на льготную ставку в конкретном субъекте РФ, следует самостоятельно изучить местные налоговые законы или обратиться в ФНС. На сайте последней есть телефон контакт-центра, позвонив по которому вы получите исчерпывающую информацию по интересующему вопросу.

Льготные категории транспортных средств

Даже если вы не нашли себя в предыдущих списках, это еще не ставит крест на возможности получения льготы по транспортному налогу. Существует вероятность того, что льготником окажется ваш автомобиль, если он соответствует следующим параметрам:

• Электромобили получают преференции в Калужской, Московской области и Санкт-Петербурге. География
• Машины, использующие в качестве топлива природный газ, получают льготную ставку во многих регионах. Уточняющим условием служит установка ГБО заводом-изготовителем.
• Старые автомобили могут быть освобождены от ТН местными законами. Возрастной порог разнится от 23 до 50 лет, а детализированную по регионам информацию можно почерпнуть из этой статьи.
• Маломощные авто остаются без внимания налоговиков, если под капотом у них 70-100 лошадей, в зависимости от места регистрации.

Наиболее либеральным оказалось налоговое законодательство в Тюменской области, где от уплаты ТН освобождены все машины меньше 150 л.с.

Как оформить льготу по ТН

Позаботиться о налоговых послаблениях придется самостоятельно, поскольку право на них предоставляется в декларативном порядке. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу, приложить к нему пакет документов, и обратиться в одно из учреждений, уполномоченных на решение этого вопроса.

Пакет документов

Список бумаг разнится в зависимости от оснований для льготы, и уточнить его стоит при звонке в контакт-центр ФНС. Стандартном является такой перечень:

• Удостоверение личности заявителя (паспорт или заменяющий его документ);
• Заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого есть на сайте ФНС или учреждении по месту обращения;
• Паспорт транспортного средства;
• ИНН;
• Подтверждение льготного статуса.

Под последним пунктом понимается удостоверение многодетной семьи, УБД, Героя СССР и пр., справка о доходах, если льгота предусмотрена только для малообеспеченных или уставные документы для организаций. Заявление на льготу по транспортному налогу лучше заполнить в присутствии и с помощью инспектора, так как ошибки в нем станут основанием для отказа.

Куда обращаться

Вариантов подачи обращения несколько, и налогоплательщик волен сам выбрать, который будет удобнее для него:

• Личное посещение ФНС. Самый очевидный способ, для упрощения которого лучше записаться на прием, зайдя в раздел «Контакты и обращения» на сайте Налоговой.
• Обращение через Почту России. Уточнив необходимый пакет документов, его следует отправить заказным письмом в отделение Налоговой по месту регистрации налогоплательщика.
• Подача через личный кабинет на сайте ФНС. Очень удобный и быстрый способ, так что, если вы еще не обзавелись личным кабинетом, самое время сделать это. Учтите, что для регистрации придется подъехать к налоговикам.
• Обращение через МФЦ. Многофункциональный центр выступает посредником, который передаст поданное вами заявление по месту назначения. На его сайте также есть функция записи к инспектору.

При положительном решении вы получите начисление по льготной ставке за текущий год, но если право на льготу наступило давно, налогоплательщик имеет право написать заявление на перерасчет за последние три года.

autoconsultation.ru

Льготные регионы транспортный налог

Забайкальский край и др.

Важно: Право не платить налог может быть предоставлено не только льготным категориям населения, но и рядовым водителям. К примеру, в Тюменской области от уплаты автоналога освобождается любой владелец легкового авто с мощностью двигателя до 150 л.с.



Льготниками могут быть не только физ. лица, но и организации. К примеру, от уплаты автоналога освобождены:

Перевозчики пассажиров в Москве;

Организации и ИП за автомобили, работающие на газу, в Санкт-Петербурге;

Образовательные организации в Тюменской области;

Реабилитационные детские центры и медицинские учреждения в Кемеровской области;

Общественные организации инвалидов в Забайкальском крае и т.д.

Обратите внимание: Чаще всего регионы устанавливают ограничения на автомобили, в отношении которых можно получить льготу. Обычно не платить ТН можно за легковые авто с мощностью двигателя до 150 л.с. Однако условия предоставления льготы в разных субъектах РФ могут значительно отличаться, поэтому уточнять их следует в местных законах о транспортном налоге.

Узнать, какие льготы по транспортному налогу существуют в вашем регионе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и перейдите на новой странице к разделу «Налоговые льготы».



Особое внимание уделите 4-й и 6-й колонке таблицы — в них указан размер льготы и условия ее предоставления. А в 3-й колонке перечислены документы, которые нужно предоставить в ИФНС, чтобы получить льготу.

Важно: Выбирайте регион, в котором вы проживаете, а не в котором был зарегистрирован автомобиль. Место регистрации авто не влияет ни на налоговые ставки, ни на льготы по ТН.

Если вы нашли себя в списке льготников по налогу на автомобиль, это еще не значит, что ФНС автоматически прекратит начислять вам налог. Чтобы получить льготу, прежде всего необходимо заявить о своем праве на нее. Как это сделать:

Напишите заявление о предоставлении льготы (подробнее об этом читайте ниже);



Соберите копии документов, подтверждающие право не платить налог;

Документы, которые вам потребуются зависят от того, на каком основании предоставляет льгота. Так, пенсионеру необходимо предоставить пенсионное удостоверение, инвалиду — справку МСЭ, ветерану труда — удостоверение или орденскую книжку. Иногда дополнительно требуют копии ПТС или СТС на авто. Узнать, какие документы нужны для оформления льготы на транспортный налог в вашем случае, вы можете в ближайшей ИФНС или в 3-й колонке таблицы «Налоговые льготы».

Направьте документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Направить заявление можно лично, через представителя или заказным письмом по почте.

Чтобы узнать адрес вашей налоговой инспекции, воспользуйтесь сервисом на официальном сайте ФНС. Для этого введите в строку свой адрес и нажмите «Далее». Реквизиты ИФНС появятся на следующей странице.



Обратите внимание: В реквизитах также указаны наименование и номер налоговой инспекции — эти данные вам пригодятся, когда вы будете заполнять заявление о предоставлении льготы.

zakon-auto.ru

Льготы на транспортный налог: кто относится к льготной категории граждан?

Предоставление преференций наименее защищенным группам граждан — характерная черта социальной экономики.

Есть ли поблажки по транспортному налогу в России? Ответ на этот вопрос дает 28 глава Налогового кодекса и законодательство регионов.

Налоговые льготы на транспортный налог установлены статьей 358 п. 2 федерального законодательства, то есть Налоговым кодексом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 322-37-50 . Это быстро и бесплатно !

Существуют ли льготы при уплате транспортного налога

Расширенный список льгот содержит региональное законодательство. Перечень налоговых преференций в разных субъектах РФ часто не совпадает. Интересно, что в некоторых регионах льготам посвящены отдельные нормативно-правовые акты. Например, в Смоленской области действует закон «О налоговых льготах» и закон «О транспортном налоге», причем названия документов приводятся здесь в хронологической последовательности их принятия.

Льготные категории граждан по уплате транспортного налога

Пенсионеры

Льготы для пенсионеров по старости или по выслуге лет — сфера, относящаяся к полномочиям регионов.

Например, в Санкт-Петербурге пенсионер имеет право не платить налог на одну дышащую на ладан малолитражку отечественного производства, если она была выпущена до 1991 года, на катер или иное оснащенное маломощным двигателем устройство для перевозки по воде.

В Новосибирской области лицо, достигшее пенсионного возраста (55 лет — для женщин, 60 лет — для мужчин), а также бывший военнослужащий, вышедший на пенсию по выслуге лет, могут уплачивать 20% от установленного в регионе налога на авто, мощностью менее 150 лошадиных сил (л.с.) или грузовой автомобиль с двигателем, обладающим мощностью не более 150 л.с. Эти же категории граждан не платят налог на мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя не более 40 л.с.

Ветераны труда

В Санкт-Петербурге имеют возможность не платить налог на одно устройство для перевозки с мощностью двигателя, не превышающей 200 лошадиных сил, герои социалистического труда. В законах двух столиц такой льготной категории, как ветераны труда, не существует. Более подробно в статье Льготы на транспортный налог для ветеранов труда

Ветераны боевых действий и военной службы

Законом северной столицы льгота устанавливается для ветеранов боевых действий и овдовевших супругов военных, пожарных, полицейских, лиц, занимавшихся обеспечением госбезопасности, если они не вступили в повторный брак. Социальная поддержка ограничивается предоставлением права не платить налог на малолитражную или старенькую машину отечественного производства, выпущенную до 1991 года, а также маломощное транспортное средство водного типа.

Разумеется, яхты являются исключением из правила, для их владельцев поблажки не предусмотрены.

Инвалиды и семьи с ребенком инвалидом

Согласно федеральному законодательству, льготы по налогу на автомобиль предоставляются инвалидам, имеющим на то показания с точки зрения медицины.

Для применения льготного режима необходимо выполнить определенные требования:

• легковое авто должно быть передано или куплено при участии органов социальной защиты населения;
• право на льготу должно быть подтверждено путем представления в налоговые органы удостоверения инвалида или справки об установлении инвалидности.

Региональным законодательством перечень льгот нередко расширяется. Например, в Санкт-Петербурге право на освобождение от уплаты указанного налога предоставляется инвалидам Великой отечественной войны и людям, получившим инвалидность в результате боевых действий.

Им дозволено не платить налог за единицу транспорта, который является малолитражным (менее 150 л.с.) или старым, прослужившим более 15 лет с момента производства. Также освобождение от налога предоставляется родителям, в том числе, приемным, детей с инвалидностью.

Важный момент: льготы предоставляются только гражданам России.

Многодетные семьи

Региональное законодательство благоволит и к многодетным семьям. К таковым относятся семьи, в которых более трех детей младше 18 лет или 23 лет, если дети учатся на дневном отделении.

Пример: в Новосибирской области льготируется налогообложение одного средства для перевозки на выбор: можно не платить налог на легковое авто, обладающее мощностью не выше 150 л.с., или на мотоцикл, или на мотороллер и т. д. Преференцией вправе воспользоваться только один из родителей.

Заявление на получение льгот

Предоставление льгот носит заявительный характер. Заявление в налоговую инспекцию о льготе на транспортный налог подается гражданином лично по месту учета с указанием единицы транспорта, в отношении которой хотелось бы использовать налоговую преференцию, и срока предоставления поблажки. Вместе с заявлением в налоговый орган необходимо принести документы-обоснования права на льготу.

Какие документы?

Какие документы нужны для оформления льготы на транспортный налог? Список документов определяется видом льготы и категорией граждан, претендующих на получение налогового послабления.

В целом требуемые бумаги могут быть объединены в две группы:

1. заявление в налоговую службу по месту нахождения средства перевозки;
2. документы, обосновывающие применение поблажки по налогу: удостоверение ветерана, паспорт гражданина РФ и свидетельство о рождении ребенка-инвалида, пенсионное удостоверение, ПТС и так далее.

Приведенный перечень льгот позволяет сделать выводы разной степени. В узком смысле следует отметить, что льготы по транспортному налогу позволяют гражданам как не платить налог вовсе, так и пользоваться сниженной налоговой нагрузкой по нему. Для получения поблажек необходимо представить в налоговый орган документы по списку, определенному в зависимости от категории льготников.

Преференции могут сильно разниться по регионам. В широком смысле следует отметить, что России претендовать на звание социального государства еще рано.

Полезное видео

Подробнее о льготах на транспортный налог, предоставляемых наименее защищенным группам граждан в разных регионах РФ Вы сможете узнать, посмотрев видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 322-37-50 (Москва
Это быстро и бесплатно !

avtoguru.pro

Транспортный налог в 2018-2017 г. — порядок расчета, ставки, льготы

Транспортному налогу посвящена глава 28 в Налоговом кодексе РФ. Транспортный налог в 2018-2017 годах относится к региональным видам налога, а это означает, что помимо федеральных льготников по уплате налога, на региональном уровне местные власти могут назначить льготы или вовсе освободить автовладельца от выплаты данного налога.

Ввод льгот на региональном уровне напрямую зависит от местных властей. Чаще всего их вводят для определенных категорий граждан, таких как ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, Герои России и СССР, чернобыльцы, инвалиды, ветераны труда, многодетные семьи. Также от уплаты налога могут быть освобождены некоторые виды транспорта, ввиду своей маломощности или по другой причине. Главное понимать, что для каждого региона вид льгот или полное освобождение от уплаты транспортного налога свое.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог — это обязательный к уплате региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств в бюджет субъекта Российской Федерации.

Категория граждан, обязанных уплачивать транспортный налог, указана в статье 357 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с действующим законодательством налогоплательщиками по уплате транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

В соответствии с действующим законодательством объектом налогообложения признаются машины, автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

Организации обязаны рассчитывать как сумму налога, так и размер авансового платежа самостоятельно. При этом общая сумма рассчитывается по истечении налогового периода для каждой единицы транспорта отдельно. Для чего соответствующая налоговая база должна быть умножена на налоговую ставку. Уплата авансового платежа определяется как четверть указанного выше произведения. А сумма, которая в конечном итоге должна попасть в бюджет рассчитывается в виде разницы от вычета авансовых платежей из общей суммы начисленного налога.

Сроки уплаты транспортного налога

Налогоплательщики уплачивают налог на машину в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

Сроки уплаты авансовых платежей и сроки уплаты суммы налога по итогам отчетного периода устанавливаются соответствующим законом субъекта Российской Федерации, но в любом случае срок уплаты налога, исчисленного по итогам налогового периода, не может быть ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Начиная с 2016 года физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ранее срок уплаты транспортного налога был — октябрь). То есть транспортный налог за 2017 г. должен быть уплачен гражданами не позднее 01 декабря 2018 года по ставкам, установленным на 2017 год, за 2018 г. — в срок до 1 декабря 2019 года, за 2019 год — до 1 декабря 2020 года.

Как рассчитывается транспортный налог в 2017-2016 году

Порядок и срок уплаты транспортного налога регламентируется законодательством РФ. Оплата производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет. Срок оплаты налога на машину указан в статье 383 Налогового кодекса РФ. Сумма налога зависит от количества месяцев, в течение которых эксплуатировалось транспортное средство. Ставка налога устанавливается законами субъектов РФ, причем за субъектом остается право дифференцирования ставки налога исходя из мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства.

Следует помнить, что при установлении срока полезной эксплуатации, то есть при определении «возраста» транспортного средства расчет ведут по состоянию на 1 января текущего года.

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства. Каждым субъектом установлены различные ставки транспортного налога. Действующие ставки транспортного налога можно найти по ссылке с указанием соответствующего субъекта РФ.

Повышающие коэффициенты налога на дорогостоящие автомобили

С 2015 года налоговыми органами стали применяться повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей в следующем размере:

1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Перечень автомобилей с указанием марки транспортного средства и стоимости размещен на официальном сайте Минпромторга:

В список автомобилей более трех миллионов вошли автомобили марок:

Audi TT RS (2,5 TFSI), S6, RS 4, Q7, S7, A8,

BMW X6, 550i, X5 xDrive30d, Z4 sDrive35is, M3

Cadillac Escalade, CTS-V, Escalade Hibrid

Hyundai Equus 5.0 V8 GDI

Infiniti FX50, QX70, QX80

Jaguar XJ, Jaguar F-Type, XFR

Jeep Grand Cherokee SRT8

Land Rover Discovery 4, Range Rover Sport 3.0 V6, Range Rover Sport TDV6 3.0

Lexus LX 570, LS 460

Mercedes-Benz ML 350, Mercedes-Benz SLK 55 AMG, Mercedes-Benz C 63 AMG, Mercedes-Benz GL 350

Porsche Carrera 4S, Porsche Panamera GTS, Porsche Cayenne Turbo, Porsche 911 GT3, Porsche Cayenne Turbo S и другие.

В ценовую группу дороже 15 миллионов рублей включены автомобили марок Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce.

Федеральные льготы по уплате транспортного налога

К федеральным льготам относятся те, которые прописаны в статье 358 Налогового кодекса РФ (часть 2). В ней обозначены виды транспорта (не только автомобильного), которые не подлежат налогообложению, к ним относятся:

-специально оборудованные легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами ( мощность двигателя не должна превышать 100 л.с.);

— морские или речные суда, осуществляющие рыбный промысел;

— грузовые и пассажирские суда, предназначенные для перевозки граждан по морю или реке, принадлежащие специализированной организации, осуществляющей перевозки;

— специализированная сельскохозяйственная техника: тракторы, самоходные комбайны, ското- и молоковозы, машины для перевозки птицы и удобрений. Причем все виды данного транспорта должны быть зарегистрированы на организации, осуществляющей с\х деятельность. При использовании транспорта в иных целях, налог необходимо будет уплатить;

— транспорт, принадлежащий органам исполнительной власти, использующийся в оперативной работе, которая предусматривает военную или приравненную к ней деятельность;

— угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства, при наличии документа, подтверждающего пропажу, выдаваемого уполномоченным органом;

— вертолеты и самолеты, принадлежащие медицинским организациям и санитарным службам;

— суда, согласно реестру.

Региональные льготы по уплате транспортного налога

Как отмечалось выше, для каждого региона свой перечень льгот при уплате транспортного налога. Для того, чтобы узнать какие льготы действуют в вашем регионе необходимо обратиться в местную налоговую службу. Там вам предоставят полный перечень льгот. Если вы выяснили, что попадаете под одну или несколько категорий, то вам необходимо обратиться лично с заявлением о назначении льготы. В заявлении необходимо указать ссылку на статью регионального законодательства, согласно которой вам положена льгота, также указать каким транспортным средством вы владеете (марка, регистрационный номер и т.д.), приложить копии документов, подтверждающих то, что вы являетесь законным владельцем данного транспортного средства, копии документа подтверждающего вашу личность и прав.

Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Пенсионеры — самая распространенная группа граждан, у которых есть шанс получить льготу по уплате транспортного налога. Чаще всего вводится ряд ограничений, касающихся самого транспортного средства.

К примеру, в г. Санкт-Петербурге пенсионер не будет вовсе платить транспортный налог в случае если его автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 91-го года). Также налогообложению не подлежат катера, моторные лодки или иные водные виды транспорта (кроме гидроциклов, яхт и парусных судов), мощность двигателя которых не превышает 150 л.с. включительно.

Пенсионеры по старости в Новосибирской области также имеют право на льготы, установленные региональными органами власти. Так от налога полностью освобождаются мотоциклы и мотороллеры, объем двигателя которых, не превышает 40-ка л.с. Скидка в размере 20-% на налоговую ставку действующую в текущем году распространяется на все виды легковых автомобилей, мощность двигателя которых не выше 150-ти л.с. 5% скидка также касается и самоходных транспортных средств и установок (машины или механизмы) на гусеничном ходу. Более подробно о льготах для пенсионеров читайте в статье «Льготы пенсионерам по уплате транспортного налога».

Льготы по уплате транспортного налога в регионах России

Рассмотрим более конкретно, какие льготы положены по уплате транспортного налога в регионах.

Льготы по уплате транспортного налога в Республике Башкортостан

Основания, порядок расчета и льготы по уплате транспортного налога закреплены в Законе Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з «О транспортном налоге».

В Республике Башкортостан установлены следующие категории льгот по уплате транспортного налога.

Вне зависимости от мощности автомобилей от уплаты налога освобождаются Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, Полные кавалеры ордена Славы, Полные кавалеры ордена Трудовой Славы.

Инвалиды 1, 2, 3 групп, Ветераны труда, Ветераны Великой Отечественной войны, чернобыльцы, Ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, Ветераны военной службы, Ветераны государственной службы могут воспользоваться льготами по уплате налога только по мотоколяскам, мотоциклам, мотороллерам и автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а также по грузовым автомобилям, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно (для владельцев двух и более транспортных средств, льгота предоставляется по выбору за одно транспортное средство каждого типа).

Дополнительную льготу, установленную в Республике Башкортостан, имеют владельцы автомобилей с установленным газовым оборудованием. Такие граждане уплачивают 80 % от налоговой ставки на одно транспортное средство, использующие природный газ в качестве моторного топлива. В случае, если физическое лицо имеет в собственности более 1 транспортного средства с газовым оборудованием, льгота предоставляется только в отношении одного транспортного средства на выбор лица.

Льготы по уплате транспортного налога в Ростовской области

Уплата транспортного налога в Ростовской области предусмотрена Законом Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области», в соответствии с которым установлено, что транспортный налог жители Ростовской области обязаны уплатить не позднее10 февраля года, последующего за налоговым периодом.

Региональными льготниками по уплате транспортного налога Ростовской области являются:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации).

2. Ветераны Великой Отечественной войны (участника войны), ветераны боевых действий имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.

3. Граждане, которым предоставлено в собственность автотранспортное средство (микроавтобус). Напомним, что в Ростовской области право на получение микроавтобуса имеют малоимущие многодетные семьи со среднедушевым доходом, размер которого не превышает величину прожиточного минимума по области в расчете на душу населения, проживающие на территории Ростовской области не менее 5 лет и достойно воспитывающие восемь и более несовершеннолетних детей.

4. Чернобыльцы, и граждане, подпадающие под действие Закона Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

5. Инвалиды, имеющие на праве собственности мотоциклы, мотороллеры или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно.

Льготы по уплате транспортного налога в Саратовской области

В соответствии с Законом Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» транспортный налог налогоплательщики области должны уплатить не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Льготниками по уплате транспортного налога в Саратовской области являются:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденных орденом Славы трех степеней, участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;

2. Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие ликвидации Чернобыльской катастрофы, а также категории граждан, приравненные к ним;

3. Инвалиды всех категорий.

4. Один из родителей (усыновителей), на имя которого выдано удостоверение многодетной семьи.

5. Гражданину, с которыми органами опеки и попечительства заключен договор о приемной семье, взявшей на воспитание трех и более детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Для получения льгот региональным льготникам Саратовской области необходимо обратиться с письменным заявлением о представлении льготы в налоговый орган о месту нахождения транспортного средства с указанием транспортного средства и документов, подтверждающих право на льготу.

Вышеприведенные примеры говорят о самостоятельности в принятии решения о виде дополнительных региональных льгот местными властями на те или иные виды транспорта. Поэтому, обращаясь в налоговую службу по месту жительства, ознакомьтесь с полным перечнем льгот, касающихся именно вашего региона.

Прекращение взимания транспортного налога

Налоговый кодекс Российской Федерации регламентирует ряд нюансов, согласно которым обязанность по уплате налога на транспорт прекращается:

— своевременная уплата налога;

— смерть лица, обязанного уплатить налог. В данном случае обязанность по уплате переходит к наследникам умершего, и погашение происходит в пределах оценочной стоимости наследуемого имущества. Данный вопрос уже регламентируется Гражданским кодексом РФ.

— возникновение прочих обстоятельств, которые влекут за собой невозможность уплаты налога. Подробно о них в статье 44 Налогового кодекса РФ.

Что делать, если льгота положена, а ее не дают

Возможна ситуация, при которой вам отказали в получении льготы, но право на нее вы имеете. Отчаиваться не стоит, необходимо действовать следующим образом. Для начала необходимо определить вышестоящий орган в иерархии налоговой службы по вашему месту жительства. Найдя соответствующее управление, пишете туда жалобу в установленном порядке. Согласно статье 140 Налогового кодекса РФ жалоба должна быть рассмотрена в течение 15 рабочих дней. Или же можете оформить обращение, тогда в силу вступает закон о порядке рассмотрения обращений от граждан РФ и срок увеличится до 30 дней. Если ответ не получен или получен, но он вас не устраивает, то оформляете точно такое же обращение или жалобу и направляете уже в Федеральную налоговую службу Российской Федерации. Сроки рассмотрения те же. При неудовлетворительном для вас результате остается один выход – подача заявления в суд.

personright.ru