Какие налоги нужно оплатить

Сроки уплаты налогов и сборов

Общие сведения о налоговых платежах

Уплатить налоги и авансы по ним можно не позже последнего дня установленного срока. При более поздней уплате, за период просрочки начисляются пени (п. 2 ст. 57; п. 3 ст. 58 НК РФ). Налогоплательщика (налогового агента) могут оштрафовать за опоздание с уплатой налога (ст. 122 и 123 НК РФ), а к просроченным авансовым платежам штрафы не применяются.

Сроки уплаты налогов и сборов устанавливаются в днях (исчисляются в рабочих днях), либо в календарных днях (с учетом нерабочих дней) (п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

При совпадении последнего дня срока уплаты с нерабочим днем, он переносится на ближайший следующий за ним будний день (п. 7 ст. 6. 1 НК РФ).

Сроки уплаты налогов физлицами

По имущественным налогам граждане, не являющиеся ИП, получают от ИФНС уведомления с суммой платежа, по которым требуется лишь уплатить налог вовремя.

Налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря года после отчетного. Т.е., последним днем уплаты налога за 2016 г. будет 1 декабря 2017 г. Если уведомление от ИФНС придет менее чем за 30 дней до завершения срока уплаты, или после 1 декабря, то у гражданина в запасе есть еще 30 дней. Например, уведомление пришло 25 ноября, значит налог уплачивается до 25 декабря, при этом пени за просрочку начисляться не будут (п. 6 ст. 58 НК РФ).

Если физлицо представило декларацию 3-НДФЛ о получении дохода в отчетном году, то самостоятельно исчисленный к уплате налог перечисляется не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Сроки уплаты налогов ИП и организациями

ИП платят в ИФНС страховые взносы «за себя» в следующие сроки:

фиксированные взносы ФФОМС и ПФР при доходе не более 300 000 руб. – не позднее 31 декабря текущего года (за 2017 г. – 09.01.2018 г.),
взносы ПФР с суммы дохода свыше 300 000 руб. – не позднее 1 апреля следующего года (за 2017 г. – 02.04.2018 г.).

Налоги ИП на собственное имущество, землю и транспорт уплачиваются аналогично налогам для физлиц.

Для ИП и юрлиц сроки уплаты налогов будут зависеть от применяемого налогового режима.

ОСНО предполагает следующие сроки платежей по налогам:

по НДФЛ для ИП сроки уплаты авансовых платежей — 15 июля за полугодие, 15 октября за 3 квартал, 15 января следующего года за 4 квартал;

налог за год — не позже 15 июля следующего года.

Налог на прибыль организаций — при ежеквартальных авансовых платежах уплачивается не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, годовой налог – до 28 марта; при ежемесячных авансах – уплата 28 числа каждого месяца отчетного периода.
НДС за истекший квартал платится равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом.
Налог на имущество организаций – если регионом установлены отчетные периоды, он устанавливает и срок годового платежа; тогда сроки квартальные платежей не должны быть позднее 30 апреля, 30 июля и 30 октября.

Для применяющих спецрежимы, календарь налогоплательщика будет таким:

УСН – авансы по налогу перечисляются организациями и ИП не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября; годовой налог организации уплачивают не позже 31 марта следующего года, а ИП — 30 апреля.
ЕНВД – налог уплачивается ИП и организациями за каждый квартал 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
ЕСХН – аванс за полугодие ИП и организации платят 25 июля, годовой налог – не позднее 31 марта следующего года.
Патентная система – применяют только ИП, причем срок уплаты зависит от продолжительности патента: до 6 месяцев – оплачивается до окончания «патентного» срока; от 6 месяцев до года – 1/3 стоимости уплачивается в течение 90 дней с начала действия, а 2/3 – до истечения срока патента.

Сроки уплаты налогов работодателями

Все организации-работодатели, а также ИП, имеющие работников, уплачивают за них:

НДФЛ – в первый рабочий день после дня выплаты дохода физлицу; с больничных и отпускных налог перечисляется в последний день месяца их выплаты;
страховые взносы в ИФНС (на ПФР, ФСС, ОМС), взносы в ФСС на «травматизм» — не позднее 15 числа месяца, следующего после месяца начисления дохода.

spmag.ru

Налог на имущество физических лиц в 2017 году

Если уведомление по почте не пришло

Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

— Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

НА ЗАМЕТКУ

Что делать, если приписали лишнего?

Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

— В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

— Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

— Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

А если просто не заплатить?

Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 8,25% годовых).

Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

www.kp.ru

Налоги в 2018 году: что и когда нужно оплатить?

Часть налогов за нас платит работодатель. Но если у тебя есть дополнительный заработок или собственность, о налогах на эти доходы и имущество ты должна позаботиться сама. Рассказываем, что и когда нужно оплатить, и как избежать штрафов.

Имущественный

Это ежегодный налог на квартиру, дом, дачу, гараж. С 2015 года его размер существенно подрос, так как теперь рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости, то есть по стоимости, максимально приближенной к рыночной. Увеличение происходит постепенно и растянуто во времени на пять лет. Окончательная сумма налога на квартиру сформируется к 2020 году.

Срок. Налог на имущество начисляется отдельно по каждому объекту собственности, после чего плательщику отправляется налоговое уведомление — за 30 дней до наступления срока платежа. Получить его ты должна примерно 1 ноября, плюс–минус две недели. Если ты владеешь еще и земельным участком, в это же время в идеале ты получишь и уведомление об уплате земельного налога.

Как платить. Уплата имущественного и земельного налогов производится не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если ты не получишь уведомление вовремя, обратись в налоговую. Не согласна с суммой? Лучше сначала все же заплатить, чтобы избежать пени, а потом требовать перерасчета.

Подоходный

Подавать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) и платить подоходный налог нужно только в том случае, если у тебя есть другие доходы, помимо зарплаты. Например, если ты:

• сдаешь квартиру или машину в аренду;

• продала в отчетном году недвижимость или автотранспорт, которыми владела меньше трех лет;

• получила какой-либо выигрыш.

Срок. Заполнить налоговую декларацию о доходах за отчетный год и передать ее в местное отделение ФНС нужно не позднее 30 апреля следующего года. Срок уплаты подоходного налога — до 15 июля.

Как платить. На сайте ФНС есть специальная программа, облегчающая заполнение декларации. Можно подать декларацию лично — в отделении ФНС, отправить заказным письмом по почте или заполнить в электронном виде на сайте госуслуг. Штраф за неуплату: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Транспортный

Размер этого налога зависит от мощности двигателя, года выпуска и вида транспортного средства — автомобиля или мотоцикла, которым ты владеешь. Ставки отличаются в зависимости от региона и устанавливаются субъектами Российской Федерации. Всю необходимую информацию для расчета транспортного налога можно найти на сайте ФНС (nalog.ru).

Срок. Уплатить транспортный налог нужно до 1 декабря. Если до этого срока извещение не пришло, обязательно обратись в отделение ФНС, так как неполучение извещения не является основанием для неуплаты налога. Важно помнить, что все налоги ты платишь за предыдущий год. То есть, если ты приобрела автомобиль в этом году, то платить налог за него нужно будет только в следующем.

Как платить. Внимательно изучи извещение. Если оно содержит неточности, нужно заполнить прилагающееся к нему заявление, отправить его по почте или отнести в отделение ФНС для пересчета размера налога. На транспортный налог, как и на другие, распространяется система льгот. Список льготников — на сайте ФНС.

Как рассчитать налог на недвижимость

Проще всего воспользоваться налоговым калькулятором на сайте своего отделения Федеральной налоговой службы. Такой же калькулятор существует и для расчета налога на земельные участки. Прежде всего проверь, на самом ли деле тебе принадлежит недвижимость, указанная в расчете ФНС, правильно ли обозначена твоя доля в ней и срок владения. Кроме того, проверь размер кадастровой стоимости имущества — эти данные можно найти на сайте Росреестра (rosreestr.ru).

! Если ты считаешь, что кадастровая стоимость твоей недвижимости завышена, обжаловать ее можно в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при территориальных управлениях Росреестра или в суде.

Налоговый календарь

До 30 апреля — сдать налоговую декларацию за предыдущий год. Это нужно делать только в том случае, если у тебя в отчетном году были дополнительные доходы помимо зарплаты.

До 15 июля — заплатить подоходный налог за предыдущий год. Он рассчитывается на основе декларации.

До 1 ноября — получить по почте или в Личном кабинете на сайте ФНС квитанции на оплату имущественного и транспортного налогов.

До 1 декабря — заплатить имущественный и транспортный налоги.

lisa.ru

До 1 декабря россияне должны оплатить имущественные налоги

Что делать, если квитанция не пришла, и почему затягивать не стоит?

Совсем немного времени осталось у россиян, чтобы в срок оплатить начисленные имущественные налоги. Граждане должны рассчитаться с государством до 1 декабря. За что нужно платить и почему не стоит откладывать это на завтра?

Кто должен заплатить налог и как об этом узнать?

У вас есть автомобиль? Вы собственник квартиры, комнаты, гаража или счастливый обладатель нескольких соток земли за городом? Тогда вам в обязательном порядке необходимо до начала зимы оплатить соответствующий налог — земельный, транспортный или на имущество физических лиц.

Узнать о своих обязательствах большинство россиян может из писем, направляемых Федеральной налоговой службой. По закону почта должна была доставить их до конца октября. Уведомления также размещаются в личном кабинете налогоплательщика при его наличии. Причём все зарегистрированные пользователи могут выбрать, получать ли документ в бумажной форме или им достаточно лишь электронной квитанции. В 2016 году ФНС отправила физическим лицам 55 миллионов налоговых уведомлений. При этом электронные документы были адресованы 22,5 миллиона граждан. В 2017 году было разослано примерно 74 миллиона уведомлений.

Заплатить налог можно несколькими способами: в банке как онлайн, если позволяют возможности организации, так и по квитанции; с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС или через свой личный кабинет налогоплательщика.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло или в нём допущена ошибка?

Если вы не получили уведомление, то вам необходимо обратиться в налоговую службу лично или через онлайн-кабинет. После выяснения обстоятельств и формирования новых обязательств гражданин должен в срок не менее чем 30 рабочих дней с даты формирования уведомления погасить свою задолженность. В ФНС предупреждают, что неполученное уведомление не освобождает россиянина от оплаты налога.

Сразу же обратиться в налоговый орган стоит, если в полученном документе были допущены ошибки. При этом в ФНС обещают, что через личный кабинет налогоплательщика оспорить размер налога получается оперативнее. Если же в ведомстве предложили вам повторно оплатить налог, достаточно показать старую квитанцию. Однако если документ об оплате не сохранился, а до конца срока оплаты остаётся несколько дней, эксперты советуют сначала оплатить налог и только потом оспаривать его.

Почему так много?

Оспорить можно и налог, размер которого, по вашему мнению, несправедлив. По статистике ФНС, доля жалоб по начисленным платежам от общего числа уведомлений разнится от одного до четырёх процентов. В последнее время большая часть разбирательств связана с переходом в 2015 году на расчёт налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости объекта.

С 2017 года по-новому выплаты определяются в 72 субъектах Федерации. В остальных регионах налоговой базой осталась инвентаризационная стоимость объектов недвижимости.

При этом субъекты постепенно переходят на исчисление налога, исходя из кадастровой стоимости. Его размер увеличивается в течение четырёх лет: в первый год он умножается на понижающий коэффициент 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6, в четвёртый — 0,8 процента. Максимума налог достигнет на пятый год.

Остальные налоги — на землю и личный транспорт — для большинства граждан практически не изменились.

Чем грозит нерасторопность и на какие льготы можно рассчитывать?

Каждый россиянин несёт ответственность за своевременную уплату налога, в том числе материальную — за просрочку гражданину будут начислены пени. Их размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка, которая сейчас равна 8,25 процента годовых, от долга за каждый день просрочки. Кроме того, нарушение срока оплаты наказывается штрафом в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога, а за умышленную неуплату — 40 процентов. Если задолженность превышает три тысячи рублей, через шесть месяцев после срока уплаты налоговая может подать в суд.

Россияне при осуществлении платежей могут рассчитывать и на льготы. На послабления, в частности, имеют право инвалиды, пенсионеры, ветераны, лица, пострадавшие от воздействия радиации, и другие категории граждан. При этом порядок расчёта каждого из трёх налогов разнится.

По закону ФНС может не отправить вам уведомление, если сумму начисленного налога оказалась меньше 100 рублей. Такие обязательства ведомство в будущем прибавит к новым платежам.

Например, льгота на уплату налога на имущество предоставляется по выбору плательщика на один объект налогообложения каждого вида вне зависимости от количества оснований. А при исчислении налога на землю для льготников его база уменьшается на 10 тысяч рублей на одного плательщика. Полностью от уплаты земельного налога освобождены только участки, используемые представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Транспортный платёж не должны платить владельцы специально оборудованных для использования инвалидами легковых автомобилей и транспортных средств с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученных через органы социальной защиты населения. Освобождаются от сборов моторные лодки с двигателем мощностью меньше пяти лошадиных сил, транспортные средства специальных служб, тракторы сельхозпроизводителей. Платежи не начисляются также на автомобили, находящиеся в угоне.

Существуют и налоговые вычеты. Так, при исчислении налога на имущество физических лиц предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на стоимость 10 квадратных метров в отношении комнат, 20 квадратных метров в отношении квартир и 50 квадратных метров в отношении жилых домов.

www.pnp.ru

Налоги: правила оплаты

Уплата налогов — неотъемлемая обязанность каждого гражданина РФ, ведь требования Налогового Кодекса в данном случае неукоснительно распространяются на всех россиян. Логично, что есть смысл уточнить, какие имеются налоги у физических лиц и узнать размер задолженности, чтобы спланировать своевременную оплату.

Существует несколько способов получения данной информации. Традиционным до недавнего времени считался вариант обращения к сотруднику налоговой инспекции, для чего необходимо приехать в соответствующее учреждение. С этой целью следует посетить операционный зал, отстоять в очередь и подождать, пока сотрудник обработает данные.

Как узнать, есть ли налоги, не выходя из дома?

На сегодняшний день появилась альтернативная возможность узнать налоги — через Интернет, например, воспользовавшись сервисами нашего портала. Работая совместно с Федеральной налоговой службой России, мы предоставляем удобные услуги, позволяющие наиболее быстро узнать налоги по ИНН. Для этого потребуется перейти на сайт nalog.ru и заполнить соответствующую форму. Ссылка на данный ресурс, а также подробная пошаговая инструкция по использованию сервиса всегда доступна для посетителей нашего сайта.

Как узнать сумму налога в режиме онлайн?

Если вас интересует вопрос о том, как узнать, сколько налогов необходимо оплатить, в какие сроки, а также имеется ли задолженность, достаточно просто ввести свои паспортные данные и номер ИНН. После чего вы в электронном виде получите ответ, в котором будет обозначена вся запрашиваемая информация.

Стоит отметить, что наш портал позволяет не только узнать долги по налогам, но и оплатить их в режиме реального времени. К примеру: вы можете легко и быстро узнать задолженность по транспортному налогу и оплатить её. Для этой цели вам потребуется использовать мобильный телефон, а в частности — произвести списание финансовых средств со своего счета. Данный сервис доступен для абонентов операторов Билайн, МТС и Мегафон.

Обратите особое внимание! Единовременный платеж не должен превышать сумму в 5000 рублей, в то время как за сутки вы можете перечислить до 15 тысяч рублей (данные правила регламентируются законодательством).

При желании каждый клиент может получить квитанцию об оплате, на которой имеется печать банка, для этого нужно отметить галочкой соответствующее поле в форме оплаты. Подробные сведения об этой услуге можно получить, связавшись с нашей службой поддержки по телефону 8 800 555 5813.

oplatagosuslug.ru

Правовые консультации