Налог для турагентств

Подскажите ,пожалуйста , как будет рассчитываться налог для турагентства(ип усн 6%) с суммы комиссии от туроператора ( порядка 10%) или со всех денег,оплаченных туристом за путевку ?

Или выгоднее УСН 15%

А также,скажите пожалуйста , сколько составляет единый налог для ИП в 2015 году

Ответы юристов (3)

Добрый день! Насколько мне известно, вы работаете по агентскому договору. Следовательно, вашим доходом является агентское вознаграждение, именно с него вы должны платить налог. Если это УСН, то на выбор 6 % с доходов или 15 % с доходов за минусом расходов.

Единого налога для ИП нет. Есть налоги в зависимости от системы налогообложения.

Уточнение клиента

Спасибо большое за ответ !

Помимо налога 6 или 15% платятся ли какие -то выплаты ? ПФР например ? Либо какие-то еще? И каков размер в 2015 году?

Благодарю за ответ!

23 Февраля 2015, 17:53

Есть вопрос к юристу?

Во-первых, все не так просто. Не все туроператоры заключают агентские договор. К примеру у тройки другая система. Они дают скидку агенту. И тут вы будите вынуждены оплатить налог со всей суммы при выборе 6%.

Есть еще один нюанс, при работе в вашей сфере на УСН 6%. Вас будут ежегодно камералить. Поскольку данные по расчетному счету не будут сходится с данными указанными в декларации. Клиент то оплачивает полную сумму турпутевки+10% вашего вознаграждения. Поэтому у вас будут запрашивать договора с туроператорами, клиентами, книгу учета доходов, туристические путевки (БСО)

При работе на УСН 15 нужно будет оформлять больше документов. Но камералить будут меньше.

Все ИП обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР. Здесь про то, куда ИП и что платит без работников

Спасибо огромное за консультацию !

Еще интересует момент ,если я начинаю свою деятельность в феврале 2015, то первые уплаты налогов , отчислений я буду оплачивать в 2016 году ,либо с апреля 2015?

А так же, как насчет обещанных правительством налоговых каникул для новых предпринимателей ,вставших на учет с 2015 года ? Они возможны ?

24 Февраля 2015, 01:06

В ссылках, которые я вам давала, все написано. Советую их внимательно просмотреть. Авансовые платежи и страховые взносы все уплачивается в 2015. Сроки есть в ссылках.

Туризм не отнесен к льготным направлениям.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Турагентство УСН 6 % — прием авансов по договорам следующего года

Мы тур.агентство, работаем на УСН 6% по договорам комиссии и агентским договорам, соответственно в доход в налоговом учете относим свою комиссию. Подтверждается это все счетами а затем отчетами агента. Появился вопрос, связанный с ожидаемыми поступлениями к нам авансовых платежей от клиентов по договорам, которые будут закрыты в следующем году, и, соответственно, платить туроператорам и отелям (и получать от них закрывающие документы) мы будем в следующем году. Возможно ли, а если возможно, то как грамотно в бухгалтерском и налоговом плане оформить (и какие для этого нужны документы от нас и контрагентов) эти договора и приходы по ним, что-бы мы могли по итогу 2014 года поставить в налогооблагаемую базу только комиссию а не всю поступившую от клиента сумму. Еще деталь — в силу некоторых нюансов деятельности с 2015 года мы переходим на УСН 15%.

Ответы юристов (2)

Добрый день, Илья.

Порядок исчисления налога при УСН посредниками установлен п. 1 ст. 346.15, ст. ст. 249, 250, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ. Это касается и тех, кто работает на УСН с объектом налогообложения «доходы», и тех, кто применяет объект налогообложения «доходы минус расходы».
Согласно п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ поступления, которые предусмотрены ст. 251 НК РФ, не увеличивают налоговую базу при УСН.

В соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ посредник при УСН не учитывает в своих доходах:

1) имущество (включая денежные средства), которое поступило ему в связи с исполнением обязательств по посредническому договору.

В частности, это могут быть:

— товары доверителя, переданные посреднику на реализацию;

— денежные средства, перечисленные посреднику покупателем товаров (работ, услуг) доверителя;

— товары, приобретенные посредником у третьих лиц для доверителя;- денежные средства, перечисленные посреднику доверителем с целью приобретения у третьих лиц товаров (работ, услуг) для доверителя;

2) имущество (включая денежные средства), которое поступило посреднику в счет возмещения затрат, произведенных им за доверителя, если такие затраты не подлежат включению в расходы посредника в соответствии с условиями заключенных договоров (п. 2 ст. 975, п. 1 ст. 801, ст. ст. 1001, 1011 ГК РФ, п. 2 ст. 5 Закона N 87-ФЗ).

Лица применяющие УСН определяют доходы кассовым методом, т.е. отражают их в налоговом учете на дату (п. 1 ст. 346.17 НК РФ):

— фактического поступления средств на счета в банках или в кассу;

— получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав;

— погашения задолженности перед налогоплательщиком иным способом.

Именно на эту дату посредник указывает полученное вознаграждение в графе 4 разд. I Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Таким образом, аванс также надо учитывать в доходах на дату его фактического поступления (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Минфин России указывает, что вы должны учесть суммы такой предоплаты, даже если договором она не предусмотрена (Письмо от 30.10.2009 N 03-11-06/2/231).
Некоторые особенности учета доходов посредника существуют при получении им аванса за свои услуги:

— в составе поступившей от покупателя оплаты (в том числе предварительной оплаты) за реализуемые посредником товары (работы, услуги) доверителя

— если доверитель перечисляет его одновременно с суммой на возмещение расходов посредника.

В перечисленных случаях из условий договора должно вытекать, какая часть полученной вами суммы является предварительной оплатой посреднических услуг, если в договоре не указано, разумно указывать подобное разделение в платежных документах.

Возможно ли, а если возможно, то как грамотно в бухгалтерском и налоговом плане оформить (и какие для этого нужны документы от нас и контрагентов) эти договора и приходы по ним, что-бы мы могли по итогу 2014 года поставить в налогооблагаемую базу только комиссию а не всю поступившую от клиента сумму.

Не совсем понятно, что препятствует этому — поставить в доходы в 2014 году вознаграждение. Вы раньше так не делали и ставили всю сумму в доходы? Не думаю. Весь аванс не ставиться в доходы.

Как правильно замечено выше, надо понимать, что суммы поступившие от покупателей услуг полностью в доход никогда не включались, авансы не исключение.

Доходом налогоплательщика-комиссионера является комиссионное вознаграждение. Стоимость товаров, полученных от комитента, и выручку от их продажи комиссионер как при ОСН, так и при УСН ни в доходах, ни в расходах не учитывает (пп. 9 п. 1 ст. 251, п. 9 ст. 270, п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Более того, и последующее перечисление денежных средств на счета Принципала не является расходами. Перечисление их в 2015 году их таковыми сделать не может по определению. У вас и при 6% и при 15% облагается вознаграждение от суммы сделки.

Аналогичным образом не принимаются во внимание денежные средства, поступившие в счет возмещения понесенных в связи с исполнением поручения расходов.

Таким образом, доходами посредника на УСН, учитываемыми в целях налогообложения, будут являться лишь:

— посредническое вознаграждение как плата за оказанные заказчику услуги;

— дополнительное вознаграждение агента в случае, когда он принял на себя ручательство за исполнение сделки третьим лицом (делькредере);- дополнительная выгода.

Аналогичной позиции придерживается и Минфин России (Письма ведомства от 21 марта 2014 г. N 03-11-11/12556, от 9 декабря 2013 г. N 03-11-11/53640, от 21 ноября 2012 г. N 03-11-06/2/140, от 16 апреля 2012 г. N 03-11-06/2/56, от 30 марта 2012 г. N 03-11-06/2/50, от 13 февраля 2012 г. N 03-11-06/2/24, от 27 января 2011 г. N 03-11-11/15, от 11 января 2011 г. N 03-11-06/2/195).

В соответствии с п. 1 ст. 346.17 Кодекса датой получения доходов налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Посему непонятно в чем проблема. И в 2014 году у вас будет налог с вознаграждения и в 2015 году.

Чтобы налогооблагаемые доходы посредника на УСН, участвующего в расчетах, не «слились» в целях налогового учета с суммами, поступившими от заказчика в счет исполнения поручения, еще необходимо, чтобы на дату перечисления таковых величина комиссионного или агентского вознаграждения была четко определена в договоре.

Если вопрос касается того, что авансовые суммы поступили, но по условиям договора вы не вправе еще удерживать вознаграждение, то

Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы», продает товары комитента в розницу через свой магазин. Организация является комиссионером, участвующим в расчетах. Вознаграждение организации составляет 20% от выручки, полученной при реализации товара комитента.Следует ли комиссионеру, руководствуясь ст. 346.17 НК РФ и ст. 997 ГК РФ, удерживать свое вознаграждение в размере 20% с сумм поступивших авансов от покупателей? Если да, то сможет ли комитент, применяющий общий режим налогообложения, учесть в расходах по налогу на прибыль сумму вознаграждения комиссионера, исчисленного с авансов, если в договоре указано, что вознаграждение комиссионера составляет 20% от выручки, полученной при реализации товара комитента?
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМОот 28 марта 2011 г. N 03-11-06/2/39
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо о порядке применения упрощенной системы налогообложения на основании содержащейся в письме информации сообщает следующее.В соответствии со ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.При определении налоговой базы не учитываются доходы, перечень которых приведен в ст. 251 Кодекса.Согласно пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса при налогообложении не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.Таким образом, доходом налогоплательщика-комиссионера является комиссионное вознаграждение.В соответствии с п. 1 ст. 346.17 Кодекса датой получения доходов налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).В связи с этим организацией-комиссионером, осуществляющей розничную торговлю товарами комитента с участием в расчетах, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма комиссионного вознаграждения должна учитываться на дату поступления денежных средств, в том числе авансов, от покупателей.Организацией-комитентом, применяющей общий режим налогообложения, учет расходов в виде суммы уплаченного комиссионеру вознаграждения осуществляется в порядке, установленном гл. 25 Кодекса.
Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиС.В.РАЗГУЛИН28.03.2011

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Налоговая отчетность ип упрощенка турагентство

У меня ип УСН 6%, турагентство. 2 вопроса:

1) уплачивать налоги я должна раз в квартал или можно раз в год?

2) нужно ли платить налог с такого тура: кредит на путевку для самой себя, на счет получено чуть больше средств, чем перечислено туроператору.

Ответы юристов (1)

4.1. Нужно ли платить УСН поквартально или можно платить раз в год?

Раз в год уплачивать нельзя. На УСН платёж (авансовый платёж по УСН) перечисляется по завершении 1 квартала, полугодия и девяти месяцев – поквартальная уплата предусмотрена законом.
Если вы не перечислите УСН за квартал, то на неуплаченную сумму начислят пени. Их вам рассчитает налоговая инспекция по завершении года и выставит требование на уплату пени.
4.2. Что такое авансовый платеж по УСН? Надо ли его платить?
Авансовый платёж по УСН (аванс по УСН) — это платёж, который рассчитывается на УСН по завершении 1 квартала, полугодия и 9-ти месяцев календарного года (проще говоря – ежеквартально). Платежи по УСН, которые перечисляются в течение календарного года, называются авансовые, а по завершении года уплачивается налог по УСН. Аванс по УСН рассчитывается так же как обычный налог. То есть на УСН 6 % уплачивается 6% с доходов, на УСН 15% — платёж определяется с разницы доходов и расходов.
Авансовый платеж по УСН (его также называют «аванс по УСН», «аванс») – это платёж, который на упрощенной системе рассчитывается по завершении 1 квартала, полугодия и 9-ти месяцев календарного года. Срок уплаты – 25 апреля, 25 июля и 25 октября, соответственно. Проще говоря: платежи по УСН, которые перечисляются ежеквартально в течение календарного года называются авансовые.
Отдельно за 4 квартал авансовый платёж не перечисляется. По завершении года платится налог по УСН.Понятия авансового платежа за 4 квартал как такого нет. По завершении года уплачивается налог по УСН (срок уплаты налога для ИП – 30 апреля, для ООО – 31 марта). То есть по завершении 4 квартала сразу аванс по УСН не платится (т.е. до 25 января не перечисляется аванс по УСН). По завершении календарного года рассчитывается и уплачивается налог по УСН.
Порядок расчета авансовых платежей по УСН идентичен расчёту самого налога. На УСН «доходы» нужно заплатить как правило, 6% от суммы доходов. На УСН «доходы минус расходы» в общем случае, 15%, перечисляется платёж с разницы между доходами и расходами. Обратите внимание: на УСН «доходы минус расходы» в течение года не платится минимальный налог (т.е. авансового платежа по минимальному налогу не бывает).
4.3. Поквартальная оплата обязательна.
Но если в отчетном квартале доходов не было, или расходы превысили сумму доходов – рассчитывать и уплачивать авансовый платеж не нужно (ведь по расчёту окажется к уплате ноль, а нулевой платеж перечислять не нужно). Если же поступления были, но вы не перечислите аванс, то на неуплаченную сумму будут начислены пени за каждый календарный день просрочки. Штрафов за неуплату аванса по УСН не установлено. Оштрафовать могут только за неуплату самого налога.

moedelo.org/Manual/Page/raschjot-nalogov-ooo/?section=511#Uplata naloga i sdacha otchetnosti po USN.

Турагенство : открыть и зарабатывать

самостоятельные путешествия, дешевые авиабилеты, виза самостоятельно, отзывы туристов, погода на курортах, аренда авто, туристическая страховка, маршруты достопримечательности

Re: Турагенство : открыть и зарабатывать

07 дек 2013, 22:56

несомненно, ИП отвечает всем имуществом, а ООО 10 000 рублей и всё.

кстати, для ТА ООО выгоднее использовать УСН 15% доход-расход?

07 дек 2013, 22:57

07 дек 2013, 23:02

не понял вопроса. что У?

07 дек 2013, 23:05

07 дек 2013, 23:23

УСН = упрощённая система налогообложения
доходы минус расходы 15%

ещё есть УСН 6% это платежи 6% от любых поступлений на счёт и обязательная работа через ККМ. Но для ТА можно наверное и через усн6% работать, чеки ни кому не пробивать только 😮

07 дек 2013, 23:50

08 дек 2013, 11:16

Уууу. как все запущено. 😯

Лиман
Не обижайся, но надо начать с изучения основ бухгалтерии/налогообложения.

08 дек 2013, 11:22

08 дек 2013, 11:45

08 дек 2013, 11:52

C чего вдруг по другому ? Все есть.

ТА многие на 15% так как доходы — это комиссия, суммы не столь большие с учетом расходов на аренду и доходы можно отрегулировать. А вообще бплан составьте и просчитайте . Что в каком случае придется платить.

08 дек 2013, 12:02

08 дек 2013, 12:46

ещё есть ОСНО но для ТА с его оборотами не вижу смысла в осно, больше мороки.

08 дек 2013, 13:10

08 дек 2013, 13:19

08 дек 2013, 13:32

08 дек 2013, 14:02

08 дек 2013, 14:25

08 дек 2013, 14:33

08 дек 2013, 14:45

думаю от оборота зависит, а при открытии ТА самим на первом этапе и вести ничего не надо, ЗП владелец не начисляет, отчет по доходам раз в год будет

forum.awd.ru

Как я открывал турагентство

Во-первых, бизнес начинается не с регистрации ИП. Это далеко не главное. Открою вам секрет, вы можете заработать немного (или много) денег даже без ИП. Зачем вам это, если вы не знаете, как и из чего вы будете извлекать прибыть? А если вы уже знаете, что и как делать, тогда просто начинайте. Зарегистрироваться и платить налоги вы всегда успеете.

Во-вторых, не спешите регистрировать ИП, если не уверены, что ваша бизнес-идея будет работать. Лучше протестируйте ее сначала. Создайте лэндинг, изучите спрос, пробуйте работать.

В-третьих, не регистрируйте ИП на первом этапе! Сначала стоит отладить бизнес-процессы, а потом уже вникать в особенности налогообложения и прочего. Многие начинающие предприниматели делают ошибку, начиная со всего сразу. Вам мало забот с клиентами, рекламой и проектами, вы решили добить себя изучением бухгалтерии и налогообложения?

Впрочем, найдите бухгалтера, который будет вам помогать и вперед!

Вот несколько шагов, которые мне пришлось предпринять, чтобы создать свое турагентство:

1. Сначала я выбирал, на чем я буду специализироваться. Казалось логичным начать с внутреннего туризма, так как он кажется проще и доступнее. Но в нашем городе спрос на внутренние туры уступал поездкам в Турцию (в тот период, когда я начинал). Поэтому я решил, что никакой особой специализации у моего турагентства не будет.

2. Турагентство – это обаятельный улыбчивый посредник между туристом и туроператором. Поэтому определитесь с вашими партнерами. Я выбирал туроператора со всей тщательностью. Он должен был осуществлять отправления из ближайшего аэропорта и предлагать выгодные проценты с продажи своих путевок. Для верности я начал сотрудничать сразу с пятью известными операторами, заключив с ними договор агента. К слову сейчас я работаю только с двумя компаниями. Одна предложила мне очень выгодные условия на популярные направления, а вторая занимается экзотическими турами. Предлагаю вам проявить смекалку и находчивость, а также умение пользоваться гуглом, чтобы найти самых лучших партнеров для своего бизнеса.

3. А теперь я задал себе конкретный вопрос: как уговорить тетю Любу отправиться на Кипр всей семьей? Да, я предложил ей скидки! Эту же стратегию я стал с успехом использовать для рекламы в городской газете.

4. Тетя Люба осталась довольна и посоветовала мое турагентство всем своим родственникам. Теперь у меня была небольшая, но горячо любимая клиентура, которую нужно 2 раза в год отправлять во все концы света. На удивление людей стало приходить все больше и больше. Все просили скидки. Поэтому на четвертом этапе важно начать все досконально записывать: кто, когда, сколько. К слову, вот на этом этапе можно зарегистрировать ИП.

5. Пятый этап я называю переломным. По совету партнеров я завел себе профессиональную CRM систему для турагентств U-ON.Travel. Она оказалась не просто удобным электронным блокнотом с напоминалками, как я предполагал в начале. Это мощная система документооборота, органайзер, инструмент эффективного взаимодействия с клиентами и виртуальная АТС в одном флаконе. CRM имеет бесплатный тариф, но ее реальная ценность гораздо больше, чем просят за платные тарифы. Эта CRM буквально преобразила мой взгляд на ведение дел. Я помню тот день, когда система напомнила мне, что тете Любе хотелось как следует отдохнуть в мае, и я позвонил ей с предложением отправиться на Гоа. Если бы вы только слышали, как рада была «бедная всеми забытая» женщина такому вниманию к своей персоне. Конечно, я позвонил не только ей, но и всем ее дальним родственникам. А потом я и вовсе стал звонить клиентам, предлагая им эксклюзивные предложения.

6. Примерно на этом этапе я уже не мог справиться с объемом работы. U-ON.Travel помогла мне выйти на новый уровень, позволив конкурировать с маститыми турагентствами моего города. И я нанял на работу племянницу. Кстати она на тот момент была студенткой-химиком без особых познаний в туристическом бизнесе. Но благодаря системе управления контактами U-ON.Travel работа её была максимально автоматизирована и проста. Милый девичий голосок вкрадчиво сообщал клиентам о новых выгодных путевках.

7. Входящий поток клиентов мне обеспечивала реклама в городской газете с объявлениями, реклама на радио. Сегодня я прибавил к регулярной рекламе соцсети.

8. Никогда не забывайте о развитии. Не останавливайтесь, иначе упадете и вас сожрут конкуренты. Я всегда искал возможности для улучшения своего бизнеса, пробовал разные инструменты, открывал уникальные возможности для роста. Эта стратегия помогла мне создать надежный и прибыльный бизнес.

Сегодня я активно путешествую по всему миру. Благодаря моему верному помощнику U-ON.Travel я управляю бизнесом на расстоянии через интернет. В офисе всегда находится кто-то из моих 5 умниц-менеджеров. А самому мне нужно лишь просматривать отчеты по их сделкам. И работа не прекращается ни на минуту! А я ищу новые стратегии и инструменты для развития.

Антон Хлопьев, турагентство Слетать, Екатеринбург.

spark.ru