Как оформить сделку купли-продажи квартиры?

В настоящее время договоры купли-продажи жилых помещений — жилого дома, квартиры или их частей государственной регистрации не подлежат. Однако переход права собственности на недвижимость по данным договорам по-прежнему подлежит регистрации, поэтому необходимо подавать документы в Росреестр (ст. ст. 551, 558 ГК РФ; ч. 8 ст. 2 Закона от 30.12.2012 N 302-ФЗ).

Для оформления сделки купли-продажи квартиры рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте необходимые документы

К таким документам относятся правоустанавливающие и правоподтверждающие документы на квартиру, а также документы, подтверждающие личность сторон сделки. В частности, это (ч. 1, 2 ст. 14, ч. 4, 8 ст. 18 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ):

  • договор купли-продажи, по которому ранее квартира приобреталась, или договор дарения, мены, договор передачи квартиры в собственность (приватизации), вступивший в законную силу судебный акт или свидетельство о праве на наследство;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или долю в квартире, выданное до 15.07.2016, либо выписка из ЕГРН (до 01.01.2017 — ЕГРП), удостоверяющая государственную регистрацию права собственности на недвижимость.
  • Эти документы должны находиться у продавца;

  • документы, удостоверяющие личности продавца и покупателя: для граждан России и СНГ — паспорт; для военнослужащих — удостоверение личности и приписное свидетельство; для граждан России, постоянно проживающих за границей, — общегражданский паспорт; для иностранных граждан — вид на жительство в Российской Федерации или национальный паспорт с отметкой о регистрации в ОВД; для лиц, не достигших 14 лет, — свидетельство о рождении.
  • Закажите и получите также документы БТИ:

    Шаг 2. Получите единый жилищный документ и выписку из домовой книги

    Данные документы предоставляются ЕИРЦ бесплатно в день обращения по заявлению и по предъявлении документа, удостоверяющего личность, и страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования.

    Шаг 3. Получите справку об отсутствии задолженности по коммунальным платежам и копию финансового лицевого счета

    Для этого в РЭУ необходимо представить оплаченные квитанции по коммунальным платежам за последний месяц и обратиться за получением копии финансового лицевого счета.

    Шаг 4. Получите нотариальное согласие супруга на продажу квартиры (или доли), а при необходимости — согласие органов опеки

    Согласие супруга необходимо, если квартира (или доля в квартире) приобреталась в период брака и является общей совместной собственностью.

    При получении квартиры во время брака безвозмездно (наследство, дарение, приватизация) согласие супруга на ее продажу не требуется.

    Согласие удостоверяет нотариус (платно).

    Если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние или они являются собственниками квартиры, то необходимо получение согласия органов опеки и попечительства (ответ должен быть направлен в течение месяца).

    Шаг 5. Закажите и получите выписку из ЕГРН

    Выписку из ЕГРН, подтверждающую отсутствие арестов и обременений, можно получить в отделении Росреестра, Федеральной кадастровой палате Росреестра либо в МФЦ в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты получения запроса. В случае оформления сделки через нотариуса выписка может быть получена нотариусом в электронной форме в автоматизированном режиме незамедлительно, но не позднее следующего рабочего дня после дня направления соответствующего запроса (ч. 9, 14 ст. 62 Закона N 218-ФЗ; п. п. 2, 30 Порядка предоставления сведений, утв. Приказом Минэкономразвития России от 23.12.2015 N 968; п. 1.4 Приказа Минэкономразвития России от 18.10.2016 N П/0515).

    Выписка нужна, чтобы покупатель перед сделкой мог удостовериться, что квартира по-прежнему находится в собственности продавца и никаких ее обременений не зарегистрировано.

    Шаг 6. Составьте договор купли-продажи квартиры

    Договор купли-продажи квартиры должен содержать данные, необходимые для однозначного установления недвижимого имущества: адрес расположения недвижимости на конкретном земельном участке или в составе иного объекта недвижимости, название (вид) недвижимого имущества, его фактическую площадь согласно документам и назначение, а также цену этого имущества (ст. ст. 554, 555 ГК РФ; ч. 1 ст. 21 Закона N 218-ФЗ).

    Особенность договора купли-продажи квартиры — в нем должны быть указаны все лица, которые имеют право пользования данной квартирой (то есть зарегистрированы в ней).

    Договор подписывается сторонами в простой письменной форме и обязательного нотариального удостоверения не требует. Исключение составляют, в частности (ч. 1 ст. 42, ч. 2 ст. 54 Закона N 218-ФЗ):

  • сделки по отчуждению квартиры, принадлежащей несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным, которые подлежат нотариальному удостоверению;
  • сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на квартиру, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, которые подлежат нотариальному удостоверению.
  • Примечание. Правило об обязательном нотариальном удостоверении сделок по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество не распространяется на договоры, заключенные в рамках программы реновации жилищного фонда в г. Москве ( ч. 1 ст. 42 Закона N 218-ФЗ).

    За удостоверение нотариусом сделок, подлежащих обязательному нотариальному удостоверению, уплачивается госпошлина (нотариальный тариф), размер которой зависит от стоимости имущества (пп. 5 п. 1 ст. 333.24, абз. 2 пп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ; ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате; Письмо ФНП от 26.01.2016 N 168/03-16-3).

    Если договор подписывается или подается в Росреестр не лично сторонами, а их представителями, то необходимо представить нотариальную доверенность.

    Шаг 7. Подайте документы в Росреестр

    Заявление и необходимые документы можно представить в Росреестр одним из следующих способов (ч. 1, 2 ст. 18 Закона N 218-ФЗ; п. 2 Порядка, утв. Приказом Минэкономразвития России от 26.11.2015 N 883):

    • непосредственно в отделение Росреестра или через МФЦ (независимо от места нахождения объекта недвижимости согласно перечню подразделений, осуществляющих прием по экстерриториальному принципу, размещенному на сайте Росреестра) либо уполномоченному лицу Росреестра при выездном приеме;
    • почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке, описью вложения и уведомлением о вручении;
    • в форме электронных документов через Интернет, например посредством официального сайта Росреестра.
    • За государственную регистрацию права собственности необходимо уплатить госпошлину. При этом представление документа об уплате госпошлины не требуется (заявитель вправе сделать это по собственной инициативе). Однако при отсутствии информации об уплате госпошлины в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах по истечении пяти дней с даты подачи заявления Росреестр возвратит заявление и прилагаемые к нему документы без рассмотрения (ст. 17, ч. 7 ст. 18, п. 3 ст. 25 Закона N 218-ФЗ).

      Если на момент представления заявления госпошлина не уплачена, заявителю выдается или направляется информация, содержащая необходимый для подтверждения факта оплаты за конкретную услугу уникальный идентификатор платежа (уникальный идентификатор начисления) для уплаты госпошлины, с указанием даты, до которой необходимо ее уплатить (Информация Росреестра от 26.07.2017; Информация Росреестра от 17.10.2017; п. 3 Приложения 5 к Положению о платежной системе Банка России, утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П).

      Размер госпошлины за государственную регистрацию права собственности на квартиру составляет 2 000 руб. При наличии возможности обращения с заявлением и уплаты госпошлины через порталы госуслуг и иные порталы, интегрированные с ЕСИА, госпошлина рассчитывается с коэффициентом 0,7 ( пп. 22 п. 1 ст. 333.33 , п. 4 ст. 333.35 НК РФ).

      Получите расписку (уведомление) о подаче документов на регистрацию (ч. 17 ст. 18 Закона N 218-ФЗ).

      О поступлении в Росреестр заявления и документов, поданных через МФЦ, направленных по почте или в электронной форме, а также о ходе оказания услуги по государственной регистрации (поступлении информации об уплате госпошлины и приеме документов в обработку, проведении регистрации и т.д.) вы будете получать уведомления посредством сообщений на электронную почту или номер мобильного телефона (если такие сведения имеются в ЕГРН или указаны в заявлении) либо на бумажном носителе почтовым отправлением (п. 2 Приложения N 1, п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минэкономразвития России от 15.03.2016 N 127; п. п. 3, 4 Порядка, утв. Приказом Минэкономразвития России от 16.03.2016 N 137).

      Шаг 8. Получите документы после регистрации

      Срок государственной регистрации прав не должен превышать (ч. 1 ст. 16 Закона N 218-ФЗ):

    • семи рабочих дней со дня поступления заявления и необходимых документов в Росреестр (трех рабочих дней для нотариально удостоверенных документов);
    • девяти рабочих дней с даты представления заявления и документов в МФЦ (пяти рабочих дней для нотариально удостоверенных документов);
    • одного рабочего дня, следующего за днем поступления заявления и документов на основании нотариально удостоверенной сделки, в электронной форме.
    • Течение срока государственной регистрации начинается со следующего рабочего дня после даты приема документов (Письмо Росреестра от 22.08.2017 N 14-10188-ГЕ/17).

      Проведенная государственная регистрация прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из ЕГРН, которая может быть направлена вам в электронной форме (ч. 1 ст. 28, ч. 6 ст. 62 Закона N 218-ФЗ).

      Продажа квартиры, находившейся в собственности менее трех лет (если квартира была приобретена в собственность до 01.01.2016) или менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (если квартира была приобретена в собственность после 01.01.2016), влечет обязанность представления налоговой декларации и уплаты НДФЛ ( пп. 2 п. 1 ст. 228 , п. 1 ст. 229 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ). При декларировании дохода от продажи квартиры вы вправе заявить имущественный налоговый вычет ( пп. 1 п. 1 , пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). С момента продажи квартиры прекращается обязанность по уплате налога на имущество физических лиц ( ст. ст. 400 , 401 НК РФ).

      Покупатели квартиры с момента оформления права собственности становятся плательщиками налога на имущество физических лиц ( ст. ст. 400 , 401 НК РФ). Также они вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть уплаченный ранее НДФЛ ( пп. 3 п. 1 , пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

      Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества? >>>

      Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже квартиры и другого недвижимого имущества? >>>

      Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц? >>>

      zakonius.ru

      Продажа квартиры иностранцем

      Уплата налога — священный долг каждого законопослушного гражданина.
      Контролирует налоговая.
      Не важно, каким образом проводились расчеты — аккредитив, ячейка — налог надо платить.
      Платится по месту нахождения имущества, либо, если между государствами заключено соглашение, то по желанию гражданина — в любом из них.

      налог можно заплатить либо в России или если заключено соглашение между государствами у себя). Это контролирует налоговая. А чтобы не платить надо стать резидентом ( прожить в России перед продажей не менее 183 дней).

      Отсчитайте от момента продажи 12 месяцев назад. Если за эти 12 месяцев наберется 183 дня (можно с перерывами) пребывания в России, то налога не будет при условии, что кв-ра в собственности более трех лет. Т.е. на момент продажи надо иметь статус налогового резидента России.
      Если не получается, а покупатель гражданин России, то можно оформить дарением, если покупатель согласится, но тогда уже у него будет налог 13%.

      Можно в договоре купли-продажи занизить стоимость квартиры, приблизить ее к кадастровой, тогда налог будет не очень большой.

      Знаю нескольких НЕ резидентов, которые не платили налог, ни у одного не возникло никаких проблем. В любом случае если продавец не планирует в дальнейшем возвращаться в РФ, сможет спокойно уехать ничего не заплатив

      Вне зависимости от гражданства резиденты налог не платят, если обьект недвижимости в собственности более трёх лет.

      Участник программы «‎Работаю честно»

      Налог контролируют налоговые органы. Иностранец не платит налог, если будет в России 183 дня и квартира в собственности больше трех лет. Важно как этот гражданин легализует эти деньги за пределами России, если хочет уйти от налога или его уменьшить некоторыми способами.

      Сколько вопросов возникло вчера у Феди. Типа коллега, что ли:-)

      Здравствуйте, Федя! Иностранец может быть как резидентом, так и не резидентом РФ. Ситуация регламентируется ст. 207 НК РФ:
      1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
      2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
      Ст. 209 НК РФ:
      Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
      1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
      2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
      При продаже — на основании п.3 ст. 224 НК РФ — придется заплатить 30% от стоимости квартиры в качестве налогов, при этом, согласно п. 4 ст. 210 НК РФ: «Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (не 13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса (в том числе и на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов), не применяются».
      Поэтому, какую бы сумму ни указал не резидент в ДКП — все равно придется платить 30%. Проще, особенно, если квартира в собственности более 3-х лет и сумма большая — прожить в России 183 дня и стать резидентом.

      Если не резидент (менее 183 дней пребывания в календарный год), тогда 30%

      Полученные деньги за квартиру имеют свой путь — счет в банке — перевод и т.д. Банк обязан сообщ. налоговой о поступившей крупной сумме — поэтому лучше заплатить. Но между странами есть соглашения, исходя из этого ставка налога нерезидента может меняться в зависимости от страны — в этом случае гражданин имеет право определить для себя, где ему выгоднее заплатить налог. На территории РФ — точно 30%, в Италии больше, а где-то меньше.

      В соответствии со статьей 207 НК РФ плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
      Согласно положениям статьи 208 Кодекса к доходам от источников в РФ относятся, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ.
      Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению по ставке 30%.
      Согласно статье 7 Кодекса если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ.
      Доходы, получаемые нерезидентом РФ от отчуждения недвижимого имущества расположенного в России, могут быть обложены налогом в России.
      Двойное налогообложение устраняется.
      Согласно статье 228 Кодекса общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, определяется физическими лицами самостоятельно на основании декларации по НДФЛ, представляемой в налоговый орган по месту учета таких лиц.
      Функции по контролю за соблюдением законодательства Российской Федерации по налогам и сборам, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов международными и иностранными организациями, дипломатическими представительствами иностранных государств, иностранными физическими лицами (за исключением индивидуальных предпринимателей) возложены на Межрайонную ИФНС России N 47 по г. Москве.
      Таким образом, иностранные физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют декларацию по НДФЛ в Межрайонную ИФНС России N 47 по г. Москве, расположенную по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, строение 1.

      Налог при продаже иностранцем недвижимости в России

      Новые правила расчета НДФЛ с 2016 года

      Налог при продаже иностранцем квартиры, гаража, производственного помещения, земли

      Налоговый резидент — понятие, и как правильно посчитать

      Адвокат по налогам Гордон Андрей Эдуардович

      Что делать, если иностранец продал недвижимость в России?

      Получить консультацию адвоката по налогам.

      Наш опыт показывает: Лучше, получить консультацию до продажи недвижимости. Вы можете сэкономить крупную сумму.

      Налогообложение доходов граждан России и граждан иностранных государств, полученных в Российской Федерации от продажи недвижимости похоже, но и имеет значительные отличия.

      Доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества в Российской Федерации облагается Налогом на доходы физических лиц (кратко — НДФЛ) по правилам Главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

      Налоговый период для НДФЛ – календарный год. Начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

      Налог должен быть уплачен по окончании налогового периода, в котором доход был получен. При продаже недвижимости, расположенной в России, физические лица — получатели дохода уплачивают налог НДФЛ в следующем году, после окончании календарного года, в течение которого была продана недвижимость.

      Важно: в России налогоплательщик НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимости обязан подать налоговую декларацию с указанием суммы полученного дохода и рассчитанной суммой налога НДФЛ.

      Декларация должна быть подана не позже 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (года продажи квартиры, гаража, машиноместа и т.д.).

      Налог НДФЛ с продажи недвижимости (квартиры, дома, земли и т.д.), расположенной в России, должен быть уплачен не позже 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

      Гражданам иностранных государств необходимо знать:

      Сумма налога НДФЛ при продаже квартиры или иной недвижимости в России зависит от налогового статуса налогоплательщика а не от гражданства получателя дохода.

      В налоговом законодательстве России существует понятие налоговый резидент. Для физических лиц налоговых резидентов России ставка налога НДФЛ с дохода от продажи недвижимости составляет 13%. Кроме того, налоговые резиденты России вправе при расчете НДФЛ уменьшать полученный доход от продажи квартир и иной недвижимости на налоговые вычеты (статья 220 Налогового кодекса).

      Налоговые НЕ резиденты России облагают доходы по ставке 30%, в том числе доходы от продажи недвижимости.

      Кроме того, не резиденты при расчете НДФЛ не имеют права применять налоговые вычеты.

      Налоговый резидент

      Налоговые резиденты России: это физические лица , фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (статья 207 Налогового кодекса РФ). При исчислении срока пребывания физического лица на территории России допускается временный выезд за пределы территории РФ на срок до 6 месяцев для: 1) лечения или обучения, 2) для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

      Перечисленные условия налогового резидентства России может выполнить и гражданин России и гражданин иностранного государства. По этому, для налога НДФЛ имеет значение налоговый статус налогоплательщика, а не его паспорт.

      Налоговое законодательство России позволяет быть налоговым резидентом и гражданину России и иностранцу.

      Конечно, наличие иностранного паспорта у продавца российской недвижимости предполагает, что он не является налоговым резидентом России. В этом случае иностранцу необходимо доказать, что он налоговый резидент России: В случае законного нахождения иностранца на территории России в течении последовательных 12 месяцев, он может быть признан налоговым резидентом России, и проводить налогообложение дохода от продажи принадлежавшей ему недвижимости по налоговой ставке 13%, и с применять налоговые вычеты в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса.

      Это же правило действует и для граждан России!

      При кажущейся простоте правила 183 дней, его применение для налогообложения приводит к ошибкам и рискам доначислений.

      Как правильно определить налоговый статус для налогообложения — читайте здесь .

      Для установления статуса налоговый резидент определяющим является законность нахождения иностранца в России. Налоговый кодекс РФ не раскрывает что означает это понятие. Повседневная практика связывает законность нахождения иностранцев в России с соблюдением ряда законов.

      Вчастности, въезд иностранцев в Россию и выезд осуществляется по визе при наличии действующих документов, удостоверяющих личность иностранца. Въезд и выезд иностранцев, располагающих видом на жительство в России, осуществляется на основании документа, удостоверяющего личность и вида на жительство (статья 23 закона от 15 августа 1996 года N 114-ФЗ» О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию»).

      Законность пребывания иностранных граждан в России или временного проживания определяется сроком действия выданной им российской визы или вида на жительство. Эти вопросы регулируются статьями 5 и 6 закона РФ от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ « О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

      Постоянно проживающий за пределами России ее гражданин в налоговых отношениях с Российской Федерацией не является ее налоговым резидентом, со всеми вытекающими последствиями: доходы от продажи российской недвижимости такого россиянина облагаются по ставке 30 %, отсутствует право на применение налоговых вычетов по НДФЛ.

      В частности, до 2016 года налоговые вычеты полностью освобождали от налога НДФЛ доход физического лица-налогового резидента России от продажи квартиры, жилого дома, если налогоплательщик владел этой недвижимостью на праве собственности 3 года и более.

      Налоговые органы срок владения устанавливают по дате выдачи свидетельства о праве собственности на недвижимость или по сведениям Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). К сведениям ЕГРП налоговые органы имеют удаленный доступ онлайн.

      С 2016 года срок давности владения увеличился до 5 лет.

      Новые правила расчета налога НДФЛ на продажу квартир, домов и другой недвижимости

      Сумма налога определяется ценой недвижимости в договоре купли-продажи.

      С 2016 года в Российской Федерации введены новые правила налогообложения доходов от продажи недвижимости, расположенный в России. Эти новые правила распространяются и на граждан России и на иностранцев.

      Для проверки правильности расчета налога НДФЛ налоговые органы с 2016 года сравнивают цену недвижимости указанную в договоре купли-продажи с кадастровой стоимостью этой недвижимости. Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости этой конкретной недвижимости, налог НДФЛ от продажи недвижимости рассчитывают из предполагаемого дохода, равного 70% кадастровой стоимости. Если цена в договоре больше 70% кадастровой стоимости этой недвижимости, то налог НДФЛ рассчитывают по доходу исходя из цены недвижимости в договоре.

      Кадастровая стоимость расположенной в России недвижимости с 2017 года указана в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и периодически пересчитывается (происходит переоценка).

      Что бы в договоре указать правильную цену и заранее рассчитать налог НДФЛ перед сделкой мы рекомендуем получить выписку по объекту недвижимости из ЕГРН в которой будет указана и кадастровая стоимость этой недвижимости.

      Наиболее существенное отличие налога НДФЛ для граждан России и иностранцев

      Наиболее существенным отличием налогообложения НДФЛ доходов граждан и иностранцев является не возможность для большинства иностранцев применить налоговые вычеты, установленные статьями 218 – 221 Налогового кодекса Российской Федерации.

      Так, согласно статье 220 НК РФ налоговые резиденты России вправе не платить налог НДФЛ с дохода от продажи недвижимости в России, если они владели этой недвижимостью более 3-х лет после приватизации, или после покупки. Правда этот срок владения действует для случаев приобретения проданной недвижимости до 2016 года.

      Если проданная недвижимость куплена в 2016 году и позже (в 2017 и т.д.) то срок владения составляет 5 лет, после которых продажа этой недвижимости так же освобождается от налога НДФЛ.

      Так же не смогут не резиденты уменьшить доход от продажи недвижимости уменьшить на расход по ее покупке, и на проценты по кредиту, как это установлено ст. 220 НК РФ.

      С учетом этих возможностей сделки с недвижимостью рекомендуем планировать заранее, для чего обращайтесь на консультацию к адвокату по налогам и недвижимости Гордону А.Э.

      gordon-adv.ru

      Продажа недвижимости иностранцем в России.

      Кирилл, все просто. Для налогообложение гражданство не имеет никакого значения, а вот статус налогового резидента. Если является налоговым резидентом, то все стандартно, если не является, то ставка 30% без всяких вычетов (даже 1 млн. руб.).

      Как происходит продажа квартир иностранцами?
      Администратор
      В России нет ограничений ни для приобретения квартир в собственность иностранных граждан, ни на продажу квартиры, принадлежащей иностранному гражданину. Сделка купли-продажи недвижимости, находящейся на территории РФ, должна соответствовать законодательству РФ, независимо от гражданства продавца и покупателя. Обращаем внимание, что у иностранного гражданина, желающего заключить сделку на территории РФ лично, должен быть не только документ, удостоверяющий его личность (паспорт), но и документ, разрешающий пребывание на территории РФ. Кроме того, регистрация и снятие иностранных граждан с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства (прописка и выписка) осуществляется в ОВИР (а не в паспортных столах отделов милиции как для российских граждан). Также обращаем внимание, что если иностранный гражданин находится на территории РФ менее полугода, то доход, полученный им от продажи его недвижимости в России будет облагаться подоходным налогом в российский бюджет по ставке 30% и без права применения имущественных налоговых вычетов.

      В соответствии со ст.207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
      Вышеназванная статья не содержит указаний относительно гражданства налогоплательщика — он может быть как гражданином Российской Федерации, так и иностранным гражданином, иметь двойное гражданство или являться лицом без гражданства.
      Согласно ст. 11 НК РФ налоговыми резидентами Российской Федерации определены физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.
      Исходя из положений статьи 220 НК РФ следует, что с 1 января 2005 года при продаже недвижимости (жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находящихся в собственности физического лица менее трех лет) с суммы, превышающей 1 млн. руб., налог на доходы физических лиц взимается в размере 13 процентов, в случае если налогоплательщик имеет статус налогового резидента Российской Федерации (при нахождении недвижимого имущества в собственности налогоплательщика 3 года и более доходы от продажи недвижимого имущества налогообложению не подлежат).
      В случае нахождения налогоплательщика на территории Российской Федерации менее 183 дней в году, доход от продажи имущества на территории Российской Федерации облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов.
      Вместо использования права на получение имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

      www.cian.ru

      Продажа квартиры Гражданином Украины

      НАЛОГ 30%. ЕСЛИ ОН ЯВЛЯЕТСЯ НЕРЕЗИДЕНТОМ .Но налога можно избежать прожив 183 дня до продажи. ( Резидентом является гражданин России) или другого иностранного государства находящиеся на территории России 183 дня и более в течение последовательных 12 календарных месяцев. При этом период нахождения в России не прерывается на кратковременные выезды за границу до 6 месяцев с целью лечения и обучения.
      Если вы находитесь на территории России менее 183 дней в течение 12 последующих календарных месяцев).

      Налог 30%, но если он пробыл на территории РФ беспрерывно 183 дня, то налога не будет вообще.

      Не имеет значение — само гражданство. Нерезидент — 30%, резидент — 13%, более 3-хлет — налог не возникает. Сроки нахождения на территории РФ определяются только по отметке в загранпаспорте о пересечении границы — больше никак.

      Если гражданин не является резидентом РФ — то он платит 30% от продажной стоимости объекта, если же является, то вообще не платит никаких налогов

      30% налог, к сожалению неизбежен от суммы в ДКП.

      Здравствуйте, Федя.
      Если гражданин Украины работает в России и находится здесь более 183 дней в году, то он является резидентом России и налог в размере 13% платит в том случае, если он являлся собственником менее 3 лет, если же он владел квартирой более 3 лет, то налог ему платить не придется.

      В Вашем случае возникает налог 30%, от суммы продажи квартиры и количество лет в собственности не имеет значения.

      Федя, самое важное знать, ваш клиент резидент или нерезидент.

      Проверено ЦИАН

      Если он находился на территории России 183 дня -он резидент, ну а если он нерезидент, то налог с суммы в договоре 30% независимо сколько лет в собственности квартира.

      Здравствуйте, Федя! Иностранец может быть как резидентом, так и не резидентом РФ. Ситуация регламентируется ст. 207 НК РФ:
      1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
      2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
      Ст. 209 НК РФ:
      Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
      1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
      2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
      При продаже — на основании п.3 ст. 224 НК РФ — придется заплатить 30% от стоимости квартиры в качестве налогов, при этом, согласно п. 4 ст. 210 НК РФ: «Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (не 13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса (в том числе и на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов), не применяются».
      Поэтому, какую бы сумму ни указал не резидент в ДКП — все равно придется платить 30%. Проще, особенно, если квартира в собственности более 3-х лет и сумма большая — прожить в России 183 дня и стать резидентом.