Возможно закрытие ИП с долгами по налогам?
Добрый день! Открыла ИП в конце 2013 года, предпринимательскую деятельность не вела, счета в банке не открывала. В налоговую никакие документы не подавала. Сейчас накопились долги по налогам. Можно ли закрыть ИП без оплаты долгов? И можно ли пересчитать сумму долга, если с начала 2015 года по настоящее время я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком?
Можно ли закрыть ИП без оплаты долгов?
Ксения
ИП можно закрыть с любыми долгами перед бюджетом. Для этого вам нужно подать в налоговую заявление Р26001 и квитанцию на уплату госпошлины 160 руб.
И можно ли пересчитать сумму долга
Ксения
Можно, но только за период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. За все предыдущие периоды фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС нужно будет уплатить. Для освобождения от уплаты взносов вам нужно предъявить в ПФР нулевые декларации, заявление, паспорт, свидетельство о рождении ребенка.
сдавайте «нyлевые» декларации в ФНС и закрывайте ИП. за нарyшение сроков сдачиотчетности налоговая выставит штраф по статье 119 НК.
копии деклараций с отметкой налоговой вместе с заявлением о перерасчете подавайте в ПФР, которая должна бyдет пересчитать взносы до минимyма около 20 000 рyблей. взносы должны yплатить в течение 15 дней с момента закрытия или просить отсрочкy/рассрочкy по yплате.
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам, если отчетность не сдавалась?
Добрый день! Скажите, возможно ли ликвидировать ИП,если предпринимателем уже несколько лет не сдавались декларации в налоговую,
оплата налогов также не осуществлялась. Система налогообложения — на вмененном доходе. При подаче заявления в налоговую нужно ли предоставлять не сданные декларации за предыдущий период? Заранее спасибо!
Ответы юристов (5)
возможно ли ликвидировать ИП, если предпринимателем уже несколько лет не сдавались декларации в налоговую, оплата налогов также не осуществлялась
Анастасия
Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС вы также не уплачивали? ИП можно закрыть с любыми долгами перед бюджетом. Для этого нужно предоставить в налоговую по месту регистрации ИП заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплаченной госпошлине в размере 160 руб. Свидетельство о закрытии ИП получите через 5 рабочих дней.
При подаче заявления в налоговую нужно ли предоставлять не сданные декларации за предыдущий период?
Анастасия
Да, вам нужно сдать декларации по применяемой системе налогообложения за последние 3 года.
Никакие взносы вообще не уплачивались последние несколько лет.
В дальнейшем все задолженности по налогам перейдут на предпринимателя как на физическое лицо?
11 Января 2016, 13:36
Есть вопрос к юристу?
На практике в легальном порядке закрыться с долгами практически нереально. В зависимости от суммы задолженности могут быть разные варианты. Если сумма задолженности внушительная, то возможно придется уходить в банкротство, что для ИП, конечно, нежелательно.
Извините, почему нереально? После закрытия ИП все долги остаются на физ. лице и постепенно погашаются. Налоговая не вправе отказать в закрытии ИП, так как форма Р26001 носит заявительный (уведомительный) характер.
Никакие взносы вообще не уплачивались последние несколько лет.
Анастасия
Вы проверяли данные ИП на сайте ФССП? Приходили письма из ИФНС и ПФР?
Плохо, что вы и отчетность не сдавали… С 01.01.2014 г. при несдаче отчетности Пенсионный фонд начисляет максимальную сумму взносов в размере 138 тыс. руб.
Письма конечно же приходили, но предприниматель им значения не придавал,по собственной безграмотности. я сейчас хочу это ип наконец-то ему закрыть, что бы задолженность хотя бы не увеличивалась.
по поводу задолженностей было возбуждено несколько исполнительных производств, но все они были закрыты по статье ст. 46 ч.1,п. 3.
11 Января 2016, 13:54
Да, закрывайте в самое ближайшее время.
по поводу задолженностей было возбуждено несколько исполнительных производств, но все они были закрыты по статье ст. 46 ч.1, п. 3.
Анастасия
То есть место нахождения должника или его имущества не обнаружено. Но это не значит, что исполнительное производство не могут открыть вновь.
Уточнение клиента
Огромное вам спасибо за помощь!
11 Января 2016, 13:59
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
m.pravoved.ru
Как закрыть ИП с долгами по налогам?
Доброго времени суток уважаемые Юристы! Ситуация такова, мое ИП открыто в 2010 г., в марте месяце 2012 г. я получила от налоговых приставов требование по уплате недоимки за последний квартал по страховым взносам за ИП, за прошлые годы все было уплачено и когда открыла письмо, было выявлено, что новая сумма почему то подскочила в разы! Выяснилось, что налоги за деятельность ИП с 2013 г. выросли аж в 2,5 раза! Мое ИП открыто на творческую деятельность и не приносит никакого дохода, а последние 2 года только подработка от раза к разу, на пропитание т.с., но за прошлый год я исправно находила сумму и оплачивала ИП, как добропорядочный гражданин своей страны. А с последнего, в марте полученного письма от судебных приставов, было решено закрыть ИП, т.к. такую сумму я не в состоянии тянуть по семейным обстоятельствам. И вот уже июль, набегают пени, я мечусь от налоговой к пенсионному фонду, в одном месте говорят идите к тем, в другом, отсылают обратно.
Оплатить задолженность, как я упоминала выше, по материальной ситуации на данный момент, я не имею возможности. Пытаюсь добиться информации: Возможно ли закрыть/остановить деятельность ИП на данный момент и в течении последующего времени погашать задолженность за прошедший период времени?
Этот вопрос очень волнительный на данный момент не только для меня, но как видно по форумам в интернете, и для других людей. В Пенсионном Фонде говорят, что никаких справок и т.д. они не выдают, мол оплачивайте взносы и тогда закрывайте, только так, в налоговой говорят тоже самое. Это замкнутый круг! Денег оплатить нет и остановить деятельность ИП тоже мне соответственно не могут, а соответственно пени будут копиться и копиться. а потом я их оплатить вообще не смогу! Где то прочитала, что если владелец ИП 2 года не платит за свое ИП взносы и никак о себе не напоминает, то ИП автоматически снимают с учета и закрывают и ничего платить не надо. С одной стороны хорошо, беготни с бумажками не надо и т.д. нервотрепки, но. в требованиях об уплате недоимки черным по белому написано, что если раз не оплатишь, изымать будут имущество. У меня и изымать то ценного нет, но мало ли что родительское изымут или то что мне не принадлежит, все равно страх есть. Плюс еще такой момент, говорят, что и за границу не выпускают, если есть задолженность.
У меня собственно и нет средств разъезжать по заграницам, но я хороший специалист по своей деятельности в творческой профессии, если меня пригласят выехать поработать за границу, получается я не смогу поехать? Или поехать, например в ближайшее зарубежье к родне, у меня в Эстонии близкие родственники и могилки на кладбище родных за которыми надо ухаживать. Что делать в сложившийся ситуации? Помогите пожалуйста советом, как закрыть ИП по закону на 2013 г. с рассредоточением выплат уже после закрытия. Актуален ли ответ на вашем сайте, данный по похожему вопросу год назад?
Для закрытия ИП нужно:
«а) заявление по специальной форме (можно скачать из интернета, например по этой ссылке http://base.garant.ru/12127194/#13.
б) документ об уплате государственной пошлины (нужно заплатить 160 рублей);
в) справку из Пенсионного фонда.
Это исчерпывающий перечень документов, он установлен Законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», и ничего другого налоговики не имеют права требовать.
Ну а задолженность по имеющимся налогам, страховым взносам в ПФ (если имеется), конечно, нужно погасить, иначе взыщут в судебном порядке.»
Т.е. имеется ли в ответе ввиду то, что нам могут закруть ИП и без предоставления квитанции об уплате налогов?
Закрыть ИП и не платить
Для предпринимателей без сотрудников и кассы
Иллюстратор:
Наталия Чебаркова
Есть такой миф: нет дохода — ИП не работает. Налоговая с этим не согласна. Пока вы не закрыли ИП официально, вы обязаны платить взносы и сдавать декларацию, а то придет штраф.
Чтобы не платить взносы и штрафы за неработающее ИП, держите нашу инструкцию. В этот раз мы разобрались, как закрыть ИП без сотрудников.
Решить, когда закрывать ИП
Закрыть ИП можно в любой день: хоть на следующий день после регистрации, в законе ограничений нет. Система налогообложения тоже не играет роли.
Дешевле закрывать ИП сразу, как решили, потому что пока ИП работает, нужно платить взносы. За год — это 27 990 рублей, за полгода — 13 995 рублей.
Разобраться с долгами
Некоторые предприниматели думают: «Я закрою ИП и не буду должен партнерам». Это не так.
После закрытия ИП долг остается, если его не отдать, можно попасть под суд как физлицо. Это как с гражданством: когда человек меняет гражданство, долги в прежней стране никуда не исчезают. Поэтому первая задача — разобраться с обязательствами.
Разбираться лучше до закрытия ИП. Как только вы теряете статус ИП, банк блокирует переводы с вашего расчетного счета, и вы уже не можете законно расплатиться с партнерами. Придется придумывать схемы оплаты через физлицо.
Вторая задача — наоборот, собрать долги. Если клиенты отдают вам старые долги, а вы закрыли ИП, это незаконное предпринимательство. Налоговой такое не понравится, можно и штраф получить. Чтобы не рисковать, стрясите деньги с клиентов, пока ИП работает.
Закрыть счет
Если с долгами разобрались, пора разбираться с расчетным счетом. В законе нет сроков для закрытия счета, поэтому формально вы вправе закрыть его в любое время.
На практике это не так. Налоговая насторожится, если увидит работающий счет: зачем платить за обслуживание счета, если вы уже не ИП? Если человек готов тратить деньги на банк, значит, планирует получать доход без статуса предпринимателя, а это незаконно.
Чтобы не нервировать налоговую, закройте счет до подачи документов. Сразу после того, как получите деньги от клиентов и расплатитесь с поставщиками.
Если на счете есть деньги, банк их отдаст. Модульбанк отдает деньги при закрытии счета: вы из личного кабинета закрываете счет, указываете реквизиты для перевода, и банк переводит деньги. Ходить никуда не надо.
Оплатить госпошлину
За закрытие ИП надо платить госпошлину, в 2017 году это 160 рублей.
Чтобы не искать реквизиты, подготовьте платежку на сайте налоговой. Подготовка занимает пять минут: заходите на сайт, выбираете пункт «Государственная пошлина за регистрацию ИП» → «Госпошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП», и дальше идете по подсказкам.
Когда платежка готова, оплачивайте госпошлину: можно оплатить с сайта налоговой или скачать и оплатить через кассу банка. Для оплаты подходит любой российский банк.
Сохраните подтверждение оплаты — квитанцию от банка или выписку из интернет-банка. Налоговая сама проверяет, платили вы или нет, но надежней принести квитанцию с собой.
Заполнить заявление
Следующий шаг — заполнить заявление на закрытие ИП.
Заявление заполняется в одном экземпляре, на компьютере или от руки. Заполнить его — дело на минуту: пишете сведения об ИП, выбираете, как получить документы о закрытии, и заявление готово.
Заявление простое, но вот, что надо знать:
указывать телефон и почту, которыми пользуетесь. Если налоговой что-то не понравится в заявлении, она может позвонить. Вы быстрее решите вопрос, если она до вас дозвонится;
заполнять четвертый пункт, только если подаете заявление через представителя. Вообще заявление можно подать самим или через посредника — бухгалтера, маму или любого другого человека. Главное, это указать в заявлении.
Так выглядит заявление:
Как заполните, распечатайте заявление, но не подписывайте. Подписать можно только в присутствии налоговика, иначе налоговая заявление не примет.
Сдать документы в налоговую
Мы в середине пути, теперь документы надо передать в налоговую. Вот, что понадобится:
подтверждение оплаты госпошлины;
Документы можно подать разными способами, они отличаются сложностью, ценой и надежностью.
Подать документы самому. Документы принимает налоговая по месту регистрации ИП. Если не помните адрес своей инспекции, его можно найти на сайте налоговой.
Сайт показывает адрес и график работы инспекции:
Почтой. Заверяете все документы у нотариуса, отправляете их письмом с объявленной ценностью и описью документов. Письмо может идти две недели, месяц, а может и вовсе потеряться.
Через посредников: интернет-бухгалтерию, МФЦ или маму с папой.
Для посредников понадобятся дополнительные документы: если посредник подает заявление через интернет, нужна электронная подпись; если вживую, то доверенность от нотариуса. Обычно всё это готовят посредники.
На сайте налоговой. Способ подходит, если у вас есть электронная подпись: тогда ходить в налоговую не надо, а все документы загружаются через интернет.
При любом способе подачи документов, налоговая отдает расписку: какой сотрудник забрал документы, какие и когда. Если подаете лично, налоговик отдаст расписку в руки, если через почту — отправит письмом, если через сайт — вы скачаете расписку с электронной подписью.
Храните расписку, пока налоговая не закроет ИП. Если налоговая потеряет документы, вы докажете, что вы их сдавали. Налоговая восстанавливать ничего не будет, но зато не придется платить госпошлину еще раз.
Получить выписку из ЕГРИПа
Чтобы убедиться, что ИП закрыто, надо получить документ от налоговой — выписку из ЕГРИПа. У налоговой пять рабочих дней на выписку, срок считается со следующего дня после подачи документов. Если подали 15 мая, налоговая подготовит выписку к 22 мая.
Выписка выглядит так:
Забывать о выписке нельзя. Налоговая может не закрыть ИП из-за опечатки в отчестве и ждать, пока вы придете за выпиской. Как придете — так и скажет. А вы всё не приходите, ИП работает, долг копится.
Как налоговая передаст выписку, зависит от заявления на закрытие ИП. Если написали, что заберете лично, то отдаст в руки; если через посредника — передаст посреднику, например, юристу Модульбанка.
Оплатить взносы
Если выписка у вас на руках, оплатите страховые взносы: в пенсионный фонд и фонд медстрахования. Время на оплату взносов — 15 дней со дня закрытия ИП.
Сумма взносов фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда. В этом году это 27 990 рублей. Хорошая новость — вы платите взнос не за весь год, а за время работы ИП. Получается, с первого января по последний день ИП — даты, когда вас выписали из ЕГРИПа. Если в выписке 13 мая, платите взносы с 1 января по 13 мая.
Если заработали больше 300 000 рублей за год, надо платить дополнительные взносы: вы считаете 1% от суммы, которую получили на счет, минус 300 000 рублей. Взнос считается также — с первого января по последний день работы.
Взносы можно рассчитать самим или с помощью калькулятора: забиваете период работы, доход, и калькулятор показывает, сколько платить.
Платежку на оплату готовит сайт налоговой. Заходите на сайт и выбираете, как будете платить и за что. На сайте много подсказок: если что-то непонятно, смотрите пояснения.
Вот, что надо написать:
кто платит — «Индивидуальный предприниматель»;
тип документа. Если не знаете, как будете платить — наличными или по карте, выбирайте «платежный документ»;
за что платите. Для этого достаточно написать КБК, остальное сайт подставит сам. Для взносов в пенсионный фонд — 182 1 02 02140 06 1110 160, для медстрахования — 182 1 02 02103 08 1013 160;
основание платежа — «Платежи текущего года»;
налоговый период — «Конкретная дата», и ставите дату закрытия ИП;
сумму взносов, данные ИП, и квитанция готова.
Платежка готовится так:
Взносы можно оплатить с сайта или распечатать квитанцию и оплатить в кассе любого банка.
Налоговая иногда просит оплатить взносы до закрытия ИП. В духе: «Пока не принесете квитанцию об оплате, заявление принимать не будем». Так вот, это незаконно. Если такое происходит, ссылайтесь на Налоговый кодекс и требуйте принять заявление.
Сдать декларацию и заплатить налоги
Последний этап — сдать декларацию и оплатить налоги, срок и порядок отчетности зависит от налогообложения.
Упрощенка. Оплатить налоги и сдать декларацию нужно до 25 числа следующего месяца за датой закрытия ИП. Если закрыли 15 мая, ваш срок — 25 июня.
ЕНВД. Сначала вы подаете заявление о снятии с учета, а потом — сам отчет, и платите налог. Налоговая ждет заявление через пять дней после закрытия ИП, декларацию и налоги — по итогам квартала, в котором зарыли ИП: до 20 числа — декларацию, до 25 — налог.
Если вы закрыли ИП 15 мая, подайте заявление до 20 мая, сдайте декларацию за второй квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.
Патент. Если вы на патенте, вам повезло — ничего подавать в налоговую не надо.
Хранить документы
Если вы получили выписку из ЕГРИПа и рассчитались с налоговой, то всё готово — ИП закрыто. Поздравляем!
Только сохраните документы. Налоговая может прийти с проверкой по налогам, а документов, что вы ничего не должны, нет.
Чтобы не тратить время на разборки, храните выписку о закрытии ИП и всё, что связано с работой: договоры, счета, акты. Еще это ваша обязанность по Налоговому кодексу — хранить документы четыре года.
Открыть ИП заново
Новое ИП можно открыть в любой момент, хоть через день закрытия предыдущего. Специальных условий для повторного открытия нет, поэтому всё придется делать, как в первый раз.
Система налогообложения сохраняется до конца года. Если вы работали на упрощенке 6 %, новое ИП тоже будет на упрощенке. Если нужна другая система, придется ждать следующего года.
Все новые статьи — в нашем телеграме. Присоединяйтесь!
delo.modulbank.ru
Как закрыть ИП с долгами по налогам, если деятельность не ведется с 2015 года?
ИП я открыла когда работала в схпк кооперативе. Меня повысили на работе: на должность регионального представителя, но для этого сказали что б я открыла ИП, что я и сделала. 2015 году наш кооператив сгорел и налог за ип нстественно не оплатил. Я осталась без работы еще семейные проблемы были в это время. И я не смогла закрыть ИП. Работу я нашла вот только в конце 2016. налоги за ип у меня уже наверно 100 000. А чтоб закрыть ип надо с начала погасить полностью задолженность. У меня нет таких денег, каждый год налог вычитывается, долг растет. Как закрыть ип? И что делать если я по деятельности с 2015 года не работаю
Ответы юристов (2)
Налоги просто так у вас не начисляются. Они начисляются по сданным вами декларациям о доходах. Если декларации о доходах вы не подавали, то и начислений налога с доходов у вас нет.
А вот фиксированные страховые взносы вам нужно будет оплатить за каждый месяц пока открыто ИП. Поэтому не тяните и скорее идите на сверку расчетов в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Там вы узнаете остатки своей задолженности перед ПФР и ИФНС.
А после отчитайтесь по декларациям о ваших доходах в качестве ИП. По страховым взносам в ПФР предпринимателю отчеты подавать не нужно.
Если вам начислят штраф за несвоевременно поданные декларации, то в налоговую инспекцию по месту вашего жительства можно подать письмо-ходатайство о снижении суммы штрафа. Сумму снизят минимум в два раза.
чтоб закрыть ип надо с начала погасить полностью задолженность.
Туйаара
Для закрытия ИП ваша задолженность перед бюджетом не является препятствием. ИП закрывается в любой момент. Для этого в налоговую подается заявление Р26001 и квитанция на уплату госпошлины 160 руб.