Оформление налогового вычета при обмене квартиры

Возврат подоходного налога представляет собой одну из государственных льгот. Она направлена на частичное возмещение средств при осуществлении дорогостоящих сделок, связанных с жилыми объектами.

Что такое возврат, можно ли получить его при обмене квартирами и какой будет порядок оформления? Все эти вопросы требуют детального рассмотрения.

Возврат НДФЛ – сумма денежных средств, на которую уменьшается база, облагаемая налогом.

Её уменьшение происходит полностью или частично, это будет зависеть от затрат, связанных с обменом квартиры.

Кто имеет право на возврат НДФЛ?

Вернуть тринадцать процентов от произведенной доплаты могут заявители, соответствующие следующим требованиям:

  • являются гражданами РФ;
  • имеют право на получение;
  • уплачивают подоходный налог.

    • Чтобы получить возврат, заявитель должен подтвердить российское гражданство. Это осуществляется с помощью паспорта, копии страниц которого предъявляются в налоговые органы для получения средств.

  • иностранные граждане;
  • лица, получившие вид на жительство.

    • Другим обязательным условием является право на получение налоговой выплаты.

    К основаниям для этого относятся:

  • приобретение квартиры;
  • строительство дома;
  • покупка участка.

Правом на оформление обладают граждане, которые осуществляют обмен квартирами, но при этом необходимо учитывать несколько нюансов, о которых речь пойдет немного позже.

Что касается уплаты подоходного налога, то это является обязательным требованием. Заявитель должен иметь официальное трудоустройство, поскольку основным источником его выплаты является заработная плата.

Бывают ситуации, когда при покупке квартиры гражданин не имеет официального места работы. Тогда получить денежную сумму можно будет позже, когда заявитель станет налогоплательщиком.

Освобождены от уплаты подоходного налога в РФ пенсионеры и ИП.

Что касается первой категории населения, то они в некоторых случаях могут получить выплаты. Например, если пенсионеры продолжают работать, то оформить возврат они смогут на общих основаниях.

Получить его удастся, если заявитель вплоть до пенсии работал, и после выхода на заслуженный отдых сразу приобрел объект недвижимости.

Иной порядок предусматривается для военных пенсионеров. Они смогут получить вычет в том случае, если у них имеется стаж работы, равный двадцати годам.

Недостаточно иметь просто основание для оформления вычета.

Чтобы его получить, потребуется иметь свидетельство собственности. Оно выдается по окончанию процедуры регистрации соответствующими органами.

В соответствии со статьей 567 ГК РФ к соглашению мены применяются те же условия, что к договору покупки.

Если происходит неравноценный обмен, то сторона должна часть средств доплатить в финансовом эквиваленте (положение устанавливается статьей 568 ГК РФ).

На основании этих статей действует НК РФ. В нем содержится информация о получении вычета при покупке или мене объектов недвижимости.

Налоговый вычет при мене квартиры

Налоговый вычет при мене квартиры – выплачивается ли он? Этот вопрос интересует многих граждан, которые уже совершили или хотят совершить обмен объектами недвижимости.

С доплатой

Да, получить средства можно, но только в том случае, если была произведена доплата. Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой происходит, если этот момент отображается в договоре.

Когда плательщик налога в результате процедуры получил квартиру больше, нежели отдал, он осуществляет доплату. Вычет будет производиться именно из размера доплаты.

Если в соответствии с договором мены доплаты не было, то плательщик налога не понес никаких расходов. Следовательно, он не может претендовать на выплату средств.

При заключении соглашения обмена оба участника являются получателями прибыли, указанной в документе. Это является причиной необходимости выплаты налога с дохода.

Обе стороны могут подать заявление на получение вычета.

Предоставляется ли имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры? Смотрите тут.

Порядок оформления

Порядок оформления вычета включает в себя следующие этапы:

  1. Составление заявления.
  2. Заполнение декларации.
  3. Сбор документов. Их подача в налоговые органы или по месту работы.

После этого необходимо дождаться завершения камеральной проверки документов в налоговых органах. Если решение положительное, то денежные средства переводятся на банковский счет, указанный в заявлении, в течение месяца.

Если налоговый органы выносят отрицательный ответ, то они обязательно должны указать причину. Это решение можно оспорить.

Наиболее частые причины отказа – ошибки в заполнении декларации, неполный пакет документов, использование права на вычет ранее.

Что касается написания заявления, то оно составляется в произвольной форме, поскольку законодательство не устанавливает конкретного образца.

Однако в нем должны содержаться следующие сведения:

  • наименование, кому направляется документ (начальник налоговой инспекции);
  • ФИО заявителя, адрес регистрации, номер свидетельства ИНН;
  • просьба о выдаче вычета;
  • основание для получения денежной суммы;
  • размер вычета;
  • банковский счет для перевода;
  • дата и подпись.

    • Все сведения должны указывать четко и грамотно.

    Нельзя включать в заявление иные сведения, поскольку в них нет необходимости. Неправильно составленный документ не будет принят на рассмотрение органами налоговой службы.

    Необходимая документация

    Для получения возврата НДФЛ в 2018 году, потребуется собрать следующий пакет документов:

    • бумага, подтверждающая право на объект недвижимости (договор покупки, дарения или мены);
    • свидетельство собственности на квартиру;
    • справка с места работы, соответствующая форме 2-НДФЛ, в ней указывается размер заработной платы и сумма подоходного налога, выплаченная за последние три года, оформляется она в отделе бухгалтерии по месту работы;
    • гражданский паспорт заявителя (необходимо предоставить копию страницы с личными сведениями и регистрацией);
    • если квартира приобретается по ипотечному продукту, то необходимо предоставить кредитный договор с банка и справку о процентах.

      • Если объект недвижимости приобретается в совместную собственность супругами, то предъявляется свидетельство о браке.

      Куда подавать на налоговый вычет за квартиру? Читайте здесь.

      Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры? Подробности в этой статье.

      Декларация

      Один из трудных моментов при получении средств – оформление декларации. Она заполняется в соответствии с формой 3-НДФЛ.

      При оформлении необходимо учитывать следующие положения:

    • использование печатных букв;
    • для каждой отдельной буквы отведена клетка;
    • нельзя выходить за пределы клетки;
    • заполнение необходимо осуществлять черной гелевой ручкой;
    • запрещается зачеркивать или исправлять уж написанные сведения.

      • В декларации указываются основные сведения, касающиеся вычета. В ней упоминается предмет, основания, сведения о заявителе и другие важные моменты.

      На видео о возврате налога

      77metrov.ru

      НДФЛ при договоре мены при переселении из ветхого жилья

      Добрый вечер! Разъясните пожалуйста нашу ситуацию.Читаю тут обращения и полностью запуталась.Многие задают вопросы про договоры мены при сносе жилья и продаже новых квартир,предоставленных взамен сносимых,которые по каким то причинам не устраивают людей и налогообложению связанным с этими сделками.У меня вопрос следующий:Нам так же по договору мены была предоставлена квартира взамен сносимой с нашей доплатой за лишние метры.Новую квартиру продавать не собираемся,но старая квартира находилась в собственности менее 3 лет,т.е.раньше был соц.найм,а проживали там с рождения.Должны ли мы уплатить НДФЛ 13% по договору мены? В договоре мены указаны стоимости обеих квартир.Обе квартиры в долевой собственности по 1/3 между матерью и дочерями.

      Ответы юристов (1)

      должны, к мене применяются положения о кyпли-продажи. но зависит от стоимости

      9. Доход от реализации имущества по договору мены определяется исходя из стоимости имущества, полученного гражданином от другой стороны договора. При этом налогоплательщик вправе применить имущественный налоговый вычет.
      Гражданин обратился в районный суд с заявлением к налоговой инспекции, в котором просил признать незаконным решение о его привлечении к налоговой ответственности в связи с совершением операций по договору мены. По мнению налогоплательщика, по результатам исполнения договора произошла лишь замена одного принадлежащего ему имущества на другое (квартиры на жилой дом), что не образует облагаемого дохода.
      Налоговая инспекция требования гражданина не признала, указав, что в целях налогообложения исполнение договора мены квалифицируется в качестве двух встречных операций по реализации имущества. По мнению налогового органа, из изложенного вытекала обязанность гражданина уплатить налог со стоимости жилого дома, полученного в качестве встречного предоставления за реализованную квартиру.
      Решением суда первой инстанции, оставленным без изменения в апелляционном порядке судебной коллегией областного суда, требования налогоплательщика удовлетворены.
      Президиум областного суда, рассмотрев кассационную жалобу налогового органа, отменил состоявшиеся по делу судебные акты и принял новое решение по делу, которым в удовлетворении требований гражданина отказал.
      Поскольку при исполнении договора мены имеет место возмездная передача права собственности, данная операция в соответствии с пунктом 1 статьи 39 НК РФ в целях налогообложения признается реализацией имущества.
      Поступления от реализации принадлежащего гражданину имущества формируют самостоятельный вид доходов налогоплательщика, облагаемых на основании подпункта 5 пункта 1, подпункта 5 пункта 3 статьи 208 Кодекса.
      Налоговая база при получении таких доходов определяется как их денежное выражение (пункты 3, 4 статьи 210 НК РФ).
      Таким образом, правоотношения, связанные с отчуждением принадлежащего налогоплательщику имущества (на основании договора мены или на основании договора купли-продажи), не могут иметь разные налоговые последствия. В обоих случаях доход определяется исходя из стоимостного выражения встречного исполнения, которое было получено налогоплательщиком при совершении сделки по реализации имущества.
      При этом согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ в связи с реализацией имущества по договору мены гражданин вправе уменьшить полученный им доход на имущественный налоговый вычет.
      Следовательно, при отчуждении квартиры по договору мены облагаемый налогом доход гражданина правильно определен налоговой инспекцией исходя из стоимости жилого дома, полученного от другой стороны договора с применением к доходу налогоплательщика имущественного налогового вычета, а у судов первой и апелляционной инстанции отсутствовали основания для признания решения налоговой инспекции незаконным.
      (По материалам судебной практики Тульского областного суда).
      <�«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015) <�КонсультантПлюс>>

      Уточнение клиента

      В договоре мены стоимость комнат в сносимом доме составляет 4816000,а новой 5632000,заполнив декларацию получается что налог составляет 236080. На доплату новой квартиры 816000,мне были предоставлен беспроцентный целевой займ,я подавала заявление на выдачу справки об освобождении от налога 35% в виде материальной выгоды в ноябре 2016 года в ИФНС,с приложением всех документов касаемых мены.Налоговая мне выдала уведомление,где проставила 2000000,и с прописанием договора целевого займа.Работодатель в декабре мне вернул ндфл по ставке 13% и 35%.Теперь я окончательно запуталась как и что заполнять в 3НДФЛ и каков налог к уплате.

      10 Января 2017, 22:08

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      m.pravoved.ru

      Возврат НДФЛ при приобретении жилья по договору мены.

      Наталья Н / 8 мая 2014 г.

      Добрый день. Мной была приобретена квартира в 2009 году, оформили сделку договором мены. Объекты оценили как равноценные, при этом в договоре мены стоимость не указана. В ИФНС мне отказали в возмещении подоходного налога, мотивируя свои действия тем, что был равноценный обмен. В письме ФНС России от 1 сентября 2011 г. N ЕД-4-3/14250@, письмо Минфина России от 19 августа 2011 г. N 03-04-08/4-150 разъясняется , что я могу воспользоваться вычетом на сумму, исходя из стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Вопрос: Правы ли сотрудники ИФНС? Каким документом я могу подтвердить расходы по приобретению жилья для возврата подоходного налога (независимая оценка на момент совершения сделки, дополнительное соглашение об определении стоимости или какой то другой документ)? Спасибо.

      Жуков Илья, налоговый консультант / ответ от 8 мая 2014 г.

      Здравствуйте, Наталья Владимировна. Действительно, указанное письмо указывает на возможность получения вычета НДФЛ при заключении договора мены. При этом в вычет будет входить стоимость передаваемого по договору имущества.

      Также. в совместном Письме ФНС и МФ от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630@ сказано, что если квартиры обмениваются без доплаты, то расчетные (платежные) документы могут отсутствовать.

      В данном случае налоговый орган Вам отказал неправомерно. Стоимость надо подтвердить или независимой оценкой или иными документами ( Вашими расходами на приобретение этой квартиры, например).

      ndflka.ru

      Простые налоги

      О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

      Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

      Имущественный вычет и договор мены

      Нередко бывает так, что физические лица обмениваются квартирами с доплатой или без нее. При этом заключается договор мены. Конечно, каждому участнику договора мены хочется получить имущественный налоговый вычет. Предоставляется ли он, если заключен не договор покупки жилья, а договор мены?

      Да, имущественный налоговый вычет по договору мены предоставляется в том же порядке, что и при обычной покупке.

      Договор мены это ни что иное, как одновременная покупка и продажа объекта, об этом говорит нам Гражданский Кодекс РФ. Каждая сторона сделки является одновременно и покупателем, и продавцом.

      А на какую сумму можно получить вычет?

      Если в договоре мены указана стоимость передаваемого/получаемого объекта и величина доплаты – то на эту сумму и предоставляется вычет. Если стоимость в договоре мены не указана, то она должна быть установлена, исходя из рыночной стоимости. Рыночную стоимость определяют путем оценки экспертом оценочной компании, осуществляющим деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.98 № 135-Ф3 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

      В случае заключения договора мены в налоговую инспекцию предоставляются следующие документы:

      — свидетельство о праве собственности;

      — документы, подтверждающие доплату (если она была),

      vsenalogi.com

      Договор мены

      Сергей Михайлович Михайлович

      Последствие признания договора не действительным, как правило, — реституция (возврат сторонам полученного по сделке). В случае расторжения (?) договора мены метры Вы свои вернете, а доплату (если укажете объекты равноценными) — нет.

      Здравствуйте! Для признания договора недействительным — нужны основания. В зависимости от того, на основании чего будет подаваться иск, и каковы будут исковые требования, решение суда может быть разным. Возможно, шансы вернуть свою квартиру у Вас и будут, но доплату можете обратно не получить. Лучше оценить риски последующего расторжения договора дарения сейчас, до сделки. Для этого можете обратиться к грамотному специалисту, таких на этом портале зарегистрировано достаточно.

      Грамотное составление расписок избавит от потерь.В таких сделках нужен специалист.

      Воспользуйтесь услугами специалиста это поможет. Все таки не стиральную машинку меняете )

      Проверено ЦИАН

      Участник программы «‎Работаю честно»

      Три момента: дарение от не родственника(1) и мена по цене БТИ (2), 1 год в собственности(3) наводят на мысль, что там есть что изучать.Сочетание этих моментов указывает на высокие риски признания в дальнейшем сделки недействительной
      ..Вы зачем , вообще, идете на это? Из экономии? Квартира замечательная?
      Если после мены ваша квартира будет продана, т вы можете остаться на улице.В любом случае нужен риэлтор, проверки, а дальше видно будет.

      Добрый день.
      С одной стороны мена и если расторжение, то реституция, но если вашу бывшую квартиру уже продали, то это новый суд, с малопонятным исходом -добросовестный покупатель и т.д. По судебной практике выводы двоякие. В самом договоре мены, которая по правам приравнена к купле продаже надо правильно расписать стоимости. Потом порверить уплату налогов и историю предложеной вам квартиры. Конечно подобрать вариант, который понравится это очень много, но менятться на вариант, который может оказаться пороховой бочкой — глупо.
      Удачи вам.

      www.cian.ru