Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.

Способы возврата подоходного налога с зарплаты в 2018 году

Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2017 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.

Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

  • Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
  • При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

    • Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год.

    Налоговый вычет на ребенка

    Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.

    Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:

  • По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
  • По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.

    • Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством. Более подробно про налоговый вычет на детей читайте в отдельном обзоре.

    Имущественный налоговый вычет

    Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:

  • На строительство нового дома на территории государства.
  • На покупку недвижимости.
  • На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.

    • На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.

    Социальный вычет на лечение

    Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:

  • Лечение.
  • Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
  • Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
  • Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.

    • Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.

    Документы для возврата подоходного налога с зарплаты

    Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:

  • ИНН.
  • Справку о доходах.
  • Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
  • Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
  • Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
  • Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.

    • Перед тем как посчитать подоходный налог с зарплаты, стоит попробовать заполнить декларацию за отчетный налоговый период. При правильном заполнении всех данных, суммы полагающейся выплаты будет высчитана автоматически.

    Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.

    Как быстро вернуть налоги через интернет

    Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.

    Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

    Отзыв-заключение

    На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.

    На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.
    В заключении еще советую посмотреть видео о том, как и за что вернуть подоходный налог.

    xn--90aennii1b.xn--p1ai

    Кто и как должен платить НДФЛ

    • 22.06.2017  
    • Начало бизнеса   
    • Отчетность   

      • Налог на доход физических лиц — прямой налог в 13 % от общего дохода. Уплачивается со всех доходов, зарплаты, пособий, выигрышей и гонораров. Но есть и ряд исключений, когда налог не начисляется.

      Кто подает декларацию НДФЛ

      Декларация подается индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и теми, кто занимается частной практикой. Если плательщик претендует на частичный или полный возврат уже оплаченной суммы по НДФЛ , он тоже заполняет декларацию.

      Физические лица не подают декларацию, если не было продажи имущества.

      Налог уплачивается в следующих случаях:

    • с зарплаты, премий и дивидендов ;
    • с выигрышей от тотализатора, лотереи или игровых автоматов;
    • с доходов, полученных при продаже прав на имущество и собственного имущества, если владели им не больше трех лет;
    • с доходов по договору аренды или найма;
    • при наследовании имущества, авторских прав на научные труды и произведения искусства и литературы.

      • Кроме того, налогом облагаются некоторые виды доходов, полученных за пределами России, а также полученные в подарок акции, недвижимость, транспортные средства, если даритель не является близким родственником.

      Формула НДФЛ

      Сумма налога = Налоговая база × Налоговая ставка.

      Пример. Степан в январе 2016 заработал 58 000 рублей. У Степана есть сын, которому еще не исполнилось 18 лет, поэтому Степану предоставляется вычет за ребенка.

      58 000 — 1400 = 56 600 рублей.

      Общая сумма налога составит

      56 600 × 13 % = 7 358 рублей.

      Сначала рассчитывается общая сумма налога для каждого отдельного вида доходов, затем полученные суммы складываются.

      Как подавать декларацию: ставки и правила заполнения

      Декларацию подают в электронном виде, отправляют по почте с описью содержимого или относят в налоговую по месту жительства. Можно подать и через представителя, но это займет больше времени.

      Декларацию подают за весь прошлый год до 30 апреля.

      Если декларацию не подать, оштрафуют на 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Максимум — на 30 %. Минимальный размер штрафа — 1000 рублей (статья 119 НК РФ ).

      Ставка 35 % начисляется на доходы с банковских вкладов и на все выигрыши и призы дороже 4000 рублей. По этой ставке облагаются сэкономленные суммы, которые получаются у налогоплательщика при снижении процента по кредиту или размера ежемесячных платежей. Такая экономия считается доходом. Сюда же относится использование денег членами кредитных кооперативов и пайщиков по сельскохозяйственным займам.

      Ставка 30 % действует для всех физлиц-нерезидентов. Все иностранцы отдают государству треть дохода. Исключение сделано для специалистов, работающих по профессии (13 %), и тех, кто получает дивиденды от деятельности различных организаций (15 %).

      В каких случаях НДФЛ не уплачивается

      Не облагается подоходным налогом:

      Единовременная материальная помощь, в том числе, при рождении или усыновлении ребенка, если сумма не превышает 50 000 рублей.

      Материнский капитал. В некоторых регионах капитал дополнительно финансируется из местных бюджетов. На часть из регионального бюджета нужно подавать декларацию и уплачивать налог.

      Доходы от продажи сельскохозяйственной продукции, выращенной в собственном хозяйстве. К таким доходам относятся доходы от птицы, диких животных и домашнего скота, растениеводства, пчеловодства и цветоводства, разведения нутрий и кроликов.

      Подарки от близких родственников и наследство, спортивные призы и оплата обучения (если вы, например, получили грант или стипендию). Все прочие подарки и призы не облагаются налогом, если их стоимость не превышает 4000 рублей. Например, если компания дарит сотруднику автомобиль, с его стоимости нужно уплатить НДФЛ. А если подарили футляр для часов за 2500, платить не нужно.

      Денежная помощь по инвалидности от работодателя и взносы на накопительную трудовую пенсию.

      Полный перечень доходов, не облагающихся налогом, смотрите в статье 217 НК РФ .

      Что такое налоговый вычет

      Налоговый вычет — сумма, на которую снижается налогооблагаемая база.

      Вычеты бывают стандартными, социальными, профессиональными и имущественными. Имущественные вычеты разделяются на вычеты по покупке и продаже. Все случаи вычетов перечислены в статье 218 НК РФ .

      Для получения вычета подается декларация, даже если сумма, облагаемая налогом, будет нулевой. С декларацией подают письменное заявление и документы, подтверждающие право на вычет.

      Нерезиденты не имеют права на вычет.

      Виды налоговых вычетов

      Стандартные вычеты есть у всех работающих граждан. Эти вычеты предоставляют работодатели в начале каждого календарного года. Дата подачи заявления значения не имеет.

      На первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет — 1400 рублей в месяц. На третьего и далее — до 3000 рублей для каждого из родителей. Родителям-одиночкам вычет предоставляется в двойном размере.

      Инвалидам с детства, 1 и 2 групп, Героям России и СССР , кавалерам орденов Славы 3 степени — 500 рублей.

      Социальные вычеты предоставляются после подачи декларации и проверки сведений. По статье 219 НК РФ , все налогоплательщики имеют право на социальные вычеты за расходы на обучение, благотворительность и лечение.

      Имущественные вычеты — предоставляются при продаже имущества, покупки или строительства дома или квартиры. При покупке недвижимости сумма максимального вычета не превышает 2 000 000 рублей, а вычет предоставляется единожды. Если вычет не израсходован полностью, его можно использовать при покупке другого объекта недвижимости.

      Вместе с заявлением в налоговую подают:

    • договор о покупке недвижимости;
    • свидетельство права собственности или акт передачи недвижимости в собственность;
    • платежные документы.

      • Декларацию и подтверждающие документы подают в конце отчетного периода.

      Профессиональные вычеты назначаются лицам, ведущим профессиональную или предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Это адвокаты, нотариусы, предприниматели и специалисты, ведущие частную практику в установленном порядке. К декларации и заявлению на вычет добавляется документация, подтверждающая расходы на ведение такой деятельности.

      НДФЛ на примерах

      Страховка. Четыре года назад Сергей купил автомобиль. В этом он году попал в аварию, автомобиль разбился до состояния металлолома. По страховке Сергей получил сумму, которая покрыла стоимость машины. Теперь налоговая инспекция требует от Сергея декларацию и уплату НДФЛ , поскольку страховка — тоже доход.

      Жилье. У Лизы и Павла была комната в общежитии, оформленная по ½ на каждого. Они купили вторую комнату и оформили её на несовершеннолетнего ребенка. Потом они продали обе комнаты и купили квартиру. Треть её принадлежит малышу. Лиза и Павел заполняют декларацию от лица ребенка на покупку трети квартиры и сразу же подают заявление о налоговом вычете.

      Согласно главе 23 Налогового Кодекса, при сделках купли-продажи декларацию подают все граждане любого возраста. Несовершеннолетнего ребенка представляют родители.

      Если доход от продажи комнаты в общежитии больше суммы вычетов по расходам на покупку нового жилья, эта сумма облагается налогом по общей ставке в 13 %. Вычет предоставляется, если новая собственность куплена в том же году, в котором продана старая.

      nebopro.ru

      Подоходный налог: как вернуть свои законные 13%?

      Каждый месяц мы — трудяги отдаем с зарплаты свои честно заработанные 13%, и чем больше у нас зарплата, тем больше вычитается. А оказывается возможен вариант, когда 13% и не надо платить. Не подумайте ничего плохого, все законно, по Налоговому Кодексу РФ. Да, да! Подоходный налог не только отдавать, но и получать можно! Но не все такими счастливцами могут быть. Если вы купили дом, квартиру, комнату, земельный участок, то вы можете вернуть 13% со стоимости приобретенного имущества. Также можете вернуть деньги с оплаты обучения детей, с оплаты собственного лечения и лечения родных и со многого другого, называется это налоговые вычеты. Собрав необходимые документы и написав заявление в Налоговую Инспекцию, вам вернут деньги, но не сразу в руки, существует два варианта: вы не будете платить подоходный налог с зарплаты, то есть будете получать заработную плату в полном объеме, пока не закончится сумма налогового вычета. Или другой вариант – налоговый вычет вам могут перечислить на сберегательную книжку (пластиковую карточку). Выбор за вами!

      По Налоговому Кодексу: «налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 миллионов рублей».

      Если же покупка или строительство жилья производится по ипотечному кредиту, то сумма налогового вычета не ограничивается 2 миллионами. На общую сумму процентов по кредиту предоставляется льгота.

      Для получения имущественного вычета на приобретение или строительство жилья налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов:

    • свидетельство о государственной регистрации права;
    • договор купли-продажи или договор о строительстве жилья, договор об ипотеке;
    • передаточный акт (акт приема-передачи);
    • платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты налогоплательщиком денежных средств (квитанции об оплате, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты о закупке материалов, расписка и другие документы);
    • справки о доходах формы 2 – НДФЛ (обо всех источниках дохода);
    • паспорт (страницы с фотографией и регистрацией);
    • свидетельство о рождении детей.

    Покупатель квартиры может не дожидаться конца года и подать заявление на налоговый вычет своему работодателю. Для этого достаточно получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет – это уведомление. Вам обязаны выдать его в течение 30 дней, тогда бухгалтерия перестанет ежемесячно удерживать с вашей заработной платы подоходный налог – 13%.

    И с платного лечения вы тоже можете вернуть деньги, правда справок и платежных документов придется уйму собрать, но это того стоит!

    С больного или отболевшего налогоплательщика подоходный налог не берут, но это придется доказать соответствующими документами.

    Если ваш ребенок учится на платной основе, вы тоже можете вернуть 13% с оплаты обучения. При условии, если вашему чаду не более 24 лет. Это если вы платите за него, а если он сам работает и платит, то тогда только он вправе вернуть деньги. «Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение» (Налоговый Кодекс РФ).

    Для получения социального налогового вычета на обучение детей налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении социального налогового вычета на дневной форме обучения детей при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов:

  • лицензию, подтверждающую статус учебного заведения, заверенную должным образом;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком (родителем) денежных средств образовательному учреждению за обучение ребенка в возрасте до 24 лет, дневной формы обучения;
  • договор, регулирующий взаимоотношения образовательного учреждения, обучающегося и его родителей, определяющий размер оплаты, сроки и форму обучения;
  • паспорт (страницы с фотографией и регистрацией).

    • Для получения социального налогового вычета на свое обучение налогоплательщик вместе с заявлением о предоставлении социального налогового вычета на свое обучение при подаче налоговой декларации обязан предоставить оригиналы и копии следующих документов:

  • платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком (родителем) денежных средств образовательному учреждению за свое обучение;
  • договор, регулирующий взаимоотношения образовательного учреждения, обучающегося, определяющий размер оплаты, сроки и форму обучения;
  • справки о доходах формы 2 – НДФЛ (обо всех источниках дохода); — паспорт (страницы с фотографией и регистрацией);

    • Также налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, если жертвует часть своих доходов на благотворительные цели «в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, — в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде» (Налоговый Кодекс РФ).

    Вот так коротко, я вам рассказала о разных налоговых вычетах, полную же информацию узнаете в Налоговой Инспекции! Не отказывайтесь от денег, положенных вам по закону.

    infosel.ru

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

    Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), — это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%. Размер ставки зависит от (1) налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет (2) вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в 2017 году остались неизменны и для 2018 года.

    В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ.

    Доходы физических лиц в 2018 году, облагаемые НДФЛ:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами Российской Федерации;
  • доходы в виде разного рода выигрышей;
  • иные доходы (получаемые физическими лицами от частной практики, а так-же у частных предпринимателей

    • Кто такой резидент и зачем это знать

    Налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в России постоянно, и проводит в году в России не менее 183 дней. Резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в России. Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет. От статуса (резидент или нет) зависит то, с каких доходов нужно платить НДФЛ, и какими будут ставки для расчета налога. Также от статуса зависит, имеете ли Вы право на вычеты.

    Ставки налога

    Для резидентов существует три налоговые ставки — 9%, 13%, 35%. Облагаются как доходы от источников в России, так и от источников за пределами России. Чаще всего используется ставка 13%. Она используется, например, по доходам от работодателя, или от продажи имущества (например, машины). Ставки налогов не зависят от размера дохода. Для тех, у кого нет статуса «налоговый резидент», существует две ставки налога – 15% для дивидендов и 30% для всех остальных доходов. Облагаются доходы только от источников в России.

    Кто платит налог за Вас

    Часто НДФЛ в России удерживается с физических лиц с статусом «налоговый агент», то есть теми, кто платит налоги от имени других. Налоговым агентом часто является работодатели. Пример: Расчет сумм налога на доходы физического лица — если у Вас заработная плата составляет в 100 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас 13% (13 рублей) из заработной платы и выплатит Вам только 87 рублей. 13 рублей он перечислит в налоговую инспекцию.

    Как заплатить налог самому

    В случае если Вы самостоятельно должны уплатить НДФЛ в ситуациях, не связанных с предпринимательством (например, от доходов получаемых с продажи квартиры), как правило, НДФЛ платится физическими лицами получившие доход, не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Физические лица получившие налоговую декларацию НДФЛ должны самостоятельно позаботиться об уплате налога — рассчитать и оплатить НДФЛ. То есть, если Вы не получите от Вашей инспекции требование заплатить налог, это не снимает с Вас обязанности об уплате.

    Налоговая декларация, как правило, подается в налоговый орган раньше — не позднее 30 апреля (крайний срок для подачи отдельными категориями плательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации на доходы физических лиц) года, который следует за годом, в котором был получен доход. И в декларации должна быть видна сумма налога к оплате. Но из декларации не видно, оплачен ли НДФЛ. Уплата налогов на доходы, которые получили физические лица производится, например, через банк, так же как и любой другой платеж государству. Среди электронных услуг на официальном веб-сайте налоговой службы есть возможность сформировать документы для оплаты налога.

    Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

    По НДФЛ можно получить вычеты (вернуть налог)

    Вычеты по налогу для физических лиц предусмотрены НК РФ.

    По НДФЛ существует ряд налоговых вычетов, которые уменьшают налог. Такими вычетами могут воспользоваться только налоговые резиденты. Существует такие виды вычетов – стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональные. Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и так далее. Социальные вычеты предоставляются в случае, если плательщик понес определенные расходы – оплатил лечение или обучение и так далее. Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если плательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту. Вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам предоставляются в определенных ситуациях при операциях с ценными бумагами и при использовании индивидуальных инвестиционных счетов. Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.

    Где узнать больше об НДФЛ

    Налогу на доходы физических лиц посвящена глава 23 Налогового Кодекса.

    Декларация по НДФЛ

    По налогу на доходы физических лиц подают налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подать декларацию должны, как правило, люди, получившие доход от продажи имущества, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым НДФЛ не был уплачен агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, частные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

    Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по форме НДФЛ. В большинстве случаев помимо декларации в налоговый орган необходимо представить подтверждающие право на вычет документы. При этом, некоторые е вычеты можно получить как у работодателя, так и через налоговую инспекцию.

    Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

    Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

    www.nalogia.ru

    НДФЛ или подоходный налог для физических лиц: что это такое, за что и как платить, кто должен платить и как произвести возврат

    Здравствуйте! Сегодня поговорим про НДФЛ (или как его многие называют — подоходный налог) и в частности о том, в каких случаях обычному физическому лицу нужно заплатить налог.

    Содержание

    Итак, уплата НДФЛ. В предыдущей статье мы рассказывали о случае, когда НДФЛ должен платить ИП. Ну тут все понятно: ИП занимается бизнесом – получает доход – должен заплатить налог. Обычные физические лица тоже получают доходы, как минимум в виде зарплаты, а, значит, тоже этот налог должны заплатить. Итак, сегодня говорим об НДФЛ для обычных физ. лиц.

    НДФЛ или подоходный налог

    Все знают, что НДФЛ сокращение от фразы «налог на доходы физических лиц» (многие называют его подоходным налогом, хотя такого названия в терминах НК РФ давно нет), что подразумевается под этими доходами? Предприятия получают прибыль, ИП в результате деятельности тоже считает свои доходы, с каких сумм должны платить налог обычные физлица?

    За какие доходы нужно платить налог физическим лицам, а за какие нет

    Итак, к доходам, облагаемым этим налогом, относятся:

  • Зарплата, которую мы получаем от работодателя за свой труд;
  • Суммы доходов, которые причитаются нам в связи с выполнением договоров ГПХ (например, это может быть договор на консультационные услуги во временном проекте);
  • НДФЛ за сдачу своего имущества в аренду (чаще всего сдают квартиры, нежилые помещения и автомобили);
  • Налог с продажи имущества, если вы владели им на праве собственности менее 5 лет;
  • Налог с выигрыша в лотереях и конкурсах, а также подарки от других физлиц, если их стоимость более 4 тыс. руб.;
  • Дивиденды от долевого участия в каком-либо юрлице (например, вы являетесь соучредителем какой-нибудь организации).

    • Есть и доходы, по которым платить НДФЛ физлицам не нужно: чаще всего это ситуации, когда физлицо получило доход в результате наследования / дарения от члена семьи (или близкого родственника) или продажи имущества, бывшего в собственности более 5 лет.

    Важно! Полный список доходов, по которым надо или не надо платить НДФЛ смотрите в ст. 208 и ст. 217 НК РФ, перечислять здесь все подряд не имеет смысла.

    Кто подает сведения о доходах физического лица

    Сразу скажу, что в данном случае доходы и налог с них можно разбить на две ситуации:

    • Когда доход выплачивает налоговые агент и, соответственно, этот же налоговый агент удерживает сумму НДФЛ и перечисляет его в бюджет;
    • Когда физлицо самостоятельно декларирует доходы и самостоятельно платит налог.

      • К первой ситуации относится случай получения заработной платы. Все мы с вами работаем, ну или работали в какой-нибудь организации. И получали зарплату – уже за вычетом налога: налог был заранее исчислен и удержан. Работодатель перечисляет его за нас, он также сдает и несколько отчетов в налоговую, где эти суммы фиксируются и отслеживаются. Собственно, поэтому в этой цепочке работодатель и является «агентом», то есть посредником. Здесь нам ничего делать не нужно, за нас все сделал работодатель.

      Ко второй ситуации относятся все остальные случаи, например:

    • Если мы получили доход не от налогового агента;
    • Если мы продажи имущество, которым владели меньше пяти лет;
    • Если у нас есть от источников за границами РФ;
    • Если мы выиграли в лотерее или в т.п. играх;
    • Если мы получили доход от работодателя без вычета налога (эта ситуация, когда налоговый агент по каким-либо причинам не может выполнить свои функции);
    • Если мы нотариус, адвокат и т.п. деятель, занимающийся частной практикой.

      • В этих случаях, физлицу нужно самостоятельно подать декларацию о доходах – она составляется по установленной форме 3-НДФЛ.

      Для сдачи декларации установлен срок — до 30 апреля года, идущего за годом, в котором получен доход, то есть документ за 2017 год следует сдать до 30.04.2018 г. А заплатить налог следует до 15 июля.

      Как налоговая узнает о доходах физических лиц

      Налог в указанных выше случаях должны платить все физлица, но, у многих, конечно же, возникает вопрос – а как налоговая узнает о моем доходе и, соответственно, заставит заплатить? Здесь все зависит от ситуации.

      В случае, когда налог за нас перечисляет работодатель, налоговая получит сведения о ваших доходах от работодателя, которые перед ней отчитывается отчетами 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и т.д. Но платить не заставит – все уже заплачено.

      В случае, когда мы получили от работодателя сумму дохода без удержания налога, так как он не смог исполнить функции налогового агента, налоговая, опять же, узнает о наших доходах от работодателя. Обычно такое положение дел складывается в случае, например, выдачи сотруднику премии в натуральной форме, а также некоторых последствий трудовых отношений между работником и работодателем. Здесь информация в налоговую поступит все из тех же отчетов работодателя – в них для таких случаев предусмотрены отдельные поля.

      В случае, когда мы продаем квартиру / машину / нежилое помещение, сделка связана с изменением прав собственности, поэтому бесследно для контролирующих органов не пройдет – сейчас речь идет о законных сделках, случаи мошенничества мы не рассматриваем. Здесь налоговая рано или поздно тоже узнает о вашем доходе и заставит как минимум сдать декларацию – а там, уже по результатам декларации, платить налог, если он должен быть.

      В случае выигрыша в лотерее или другой подобной игре призы выдаются победителям при предоставлении ими своих данных. Обычно в условиях лотереи или конкурса всегда есть пункт о том, что обязанность по удержанию и перечислению налога организатор лотереи на себя не берет – ну а данные он передать, конечно, может.

      В других случаях, например, когда вы сдаете кому-нибудь имеющуюся в собственности квартиру и т.п. – может налоговая узнает, а может и нет. Вы можете никогда не попасться, сдавая квартиру годами, а можете попасться «благодаря» соседям по площадке.

      Ставки налога для физических лиц

      Ставки НДФЛ бывают разные. Самая распространенная и всем известная – 13%. Есть еще 30% — для нерезидентов РФ, а также 35% — для выигрышей и призов в конкурсах с целью рекламы. Ставка в 35% является для налога максимальной.

      Возврат подоходного налога / НДФЛ или налоговый вычет

      О налоговых вычетах тоже, думаю, все слышали. Они бывают разные, вся классификация есть в НК РФ. Многие замечали, что в расчетных листках, которые выдает на работе бухгалтер по зарплате, есть вычеты «на себя» и на детей. Вообще, все они делятся на стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные. Сам по себе налоговый вычет при НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу (т.е. доходы) при расчете этого самого налога.

      Когда мы чаще всего с ними сталкиваемся? Когда хотим вернуть часть уплаченного ранее налога в случае покупки квартиры, оплаты лечения или образования – эти три случая встречаются чаще всего среди физлиц, желающих получить вычет. Для их получения придется пообщаться с налоговой и сдать декларацию.

      Важно! Для получения вычета декларацию можно подавать в течение всего года – здесь никаких конкретных сроков не стоит.

      Как узнать, если у вас долг по НДФЛ

      Узнать о задолженности по неуплате данного налога можно несколькими способами:

    • Обратиться в саму налоговую инспекцию (по месту жительства);
    • Просмотреть информацию в личном кабинете налогоплательщика (надо быть пользователем официального сайта ФНС);
    • Запросить сведения в личном кабинете на сайте Госуслуг (для этого нужно быть на нем зарегистрированным);
    • Посмотреть в банке данных на сайте судебных приставов (для этого надо быть ну очень злостным неплательщиком, по которому есть дело в исполнительном производстве).

      • Важно! Произвести оплату налога, кстати говоря, тоже можно на официальном сайте ФНС, там есть специальный сервис, который так и называется «Уплата налогов физических лиц».

      kakzarabativat.ru