Расчет налога до 2020 года по кадастровой стоимости может включать понижающие проценты
Такое решение может стать временной мерой до 2020 года, когда, по новому законодательству, должен будет введен федеральный индекс рынка недвижимости
МОСКВА, 5 апреля. /ТАСС/. Временным решением для снижения кадастровой стоимости, на основе которой рассчитывается налог на недвижимость, может стать условно понижающий цену процент — до 30%. Об этом в интервью «Российской газете» сообщила заместитель министра экономического развития РФ, руководитель Росреестра Виктория Абрамченко.
«Может быть, появится некий понижающий процент до момента, когда будет рассчитан действительно гибкий коэффициент рынка недвижимости. Коллеги оценщики, которые входят в состав Общественного совета при Росреестре, предлагают, как в развитых западных странах, говорить о том, что налог нужно брать от стоимости, которая меньше на 30% стоимости [кадастровой] объектов», — отметила она.
Такое решение может стать временной мерой до 2020 года, когда, по новому законодательству, должен будет введен федеральный индекс рынка недвижимости, пояснила Абрамченко. Предполагается, что своего рода понижающий коэффициент начнет включаться в случае проседания рынка, как это было после кризиса 2008-2009 годов. В отличие от нынешней ситуации, эта система расчета будет учитывать состояние рынка, изменение цен на квартиры и дома.
Кадастровая стоимость привела к росту налога
С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в 28 регионах стал исчисляться, исходя из кадастровой стоимости (приближенной к рыночной) — ее оценивали частные организации и лица. В 2016 году собственники стали получать налоговые извещения с новыми данными, что увеличило поток в комиссии Росреестра желающих пересмотреть кадастровую стоимость своих объектов недвижимости.
Президент РФ Владимир Путин в послании к Федеральному собранию в марте 2018 года заявил, что налог на имущество физических лиц должен быть справедливым и посильным. Он потребовал уточнить механизм расчета налога на имущество физлиц и пересмотреть кадастровую стоимость имущества, которая не должна превышать рыночную.
О чем говорил Владимир Путин в послании Федеральному собранию
«Нельзя делать налог таким, чтобы он приводил к банкротству физических лиц, к невозможности граждан заплатить налог на недвижимость», — уверена глава Росреестра.
По словам Абрамченко, во многом проблема была спровоцирована деятельностью частных оценщиков.
«Кадастровую оценку до недавнего времени выполняли независимые оценщики, которые объединяются в саморегулируемые организации. К их работе было немало претензий», — посетовала она.
Однако с начала 2017 года вступил в силу федеральный закон «О государственной кадастровой оценке», который уполномочил проводить эту работу специальные юридические лица, включая бюджетные учреждения — сейчас они есть уже почти в 40 субъектах.
Кто будет менять модель расчета
Абрамченко обозначила, что в изменении порядка расчета налога на недвижимость и наведении порядка в этой сфере сейчас задействованы Минфин и Минэкономразвития.
«Первое — это уточнение порядка налогообложения недвижимого имущества физических лиц, то есть это зона ответственности министерства финансов и Федеральной налоговой службы (подчиняется Минфину — прим. ТАСС). Второе направление в этом поручении [президента] — это создание законодательных норм, которые не позволят допустить превышения кадастровой стоимости объекта недвижимости над рыночной. А это уже компетенция министерства экономического развития (ему подчиняется Росреестр — прим. ТАСС)», — пояснила Абрамченко.
tass.ru
Налоги-2018: новые правила игры для бизнеса
Начнем с хороших новостей. В августе 2017 года вступили в силу поправки в ст. 51.1 Налогового кодекса (НК) РФ об исчислении налоговой базы и сумм налогов. Одна из поправок касается правил, по которым Федеральная налоговая служба (ФНС) доказывает, что компания уклоняется от уплаты налогов или уменьшает налоговую базу.
В недавнем прошлом инспекции часто производили доначисления компаниям за то, что налоги не платили их контрагенты. Теперь это в прошлом — благодаря поправкам бизнес больше не несет ответственности за неуплату налогов партнерами.
Еще один позитивный момент: подписание документов неустановленным лицом и отсутствие экономической целесообразности (не путать с деловой целью) перестают служить единственными основаниями для привлечения к ответственности. Эта норма действует в отношении проверок, стартовавших в августе 2017 года и позднее, но суды не ограничиваются этим сроком и трактуют норму в пользу налогоплательщика.
Самовывоз в зоне риска
Этим поправки к ст. 51.1 не ограничиваются — изменился подход к определению реальности операций. А это ключевое обстоятельство для привлечения к ответственности.
До августа 2017 года операция признавалась налоговиками реальной, если товар действительно поставлен или работы выполнены. Доказывать что-то дополнительно предпринимателям не было необходимости — такова была позиция судов. Так, на эту тему четко высказался Верховный суд РФ в деле компании «Центррегионуголь» («КСК групп» представляла интересы фирмы в этой тяжбе).
Если компания получила товар и отразила это в учете, налоговая не вправе «снять» расходы на приобретение товара. Она должна оценить расходы расчетным методом или вообще не доначислять налог на прибыль. Даже если прямой контрагент недобросовестный, налоговая инспекция все равно должна применять расчетный метод по налогу на прибыль. На это, в частности, указал в своем решении Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в августе 2017 года (дело № А75-6337/2016).
Но для проверок, которые начались в августе 2017-го и позже, применяются новые правила. Теперь под реальностью понимается не факт поступления товара или выполнения работ, а взаимодействие с конкретным контрагентом или лицом, которому передана обязанность по выполнению договора. Такое разъяснение ИФНС дала в письме от 16.08.2017 № СА-4-7/16152@. В этом же письме указывается, что при отсутствии реальности взаимоотношений с контрагентом налоговая не применяет расчетного метода и в полном объеме отказывается учитывать соответствующие расходы компании при расчете налога на прибыль и вычетах по НДС.
Наша практика показывает, что у компаний часто отсутствуют транспортные документы на доставку товара — например, при поставках силами поставщика. В таких случаях инспекция будет делать вывод, что факт участия поставщика в поставке товара не доказан. Соответственно, компаниям будут отказывать в расходах по прибыли и вычетах по НДС.
Контрагентов — под микроскоп
Важно понимать, что в 2018 году налоговой инспекции будет достаточно доказат
expert.ru
Госдума устанавливает новые правила расчета налога на имущество
Коэффициент будет зафиксирован
Москва, 19 июня 2018, 17:02 — REGNUM Законопроект, направленный на введение нового порядка расчета налога на имущество физлиц, Госдума приняла в первом чтении на пленарном заседании 19 июня, передает корреспондент ИА REGNUM.
Речь идет о налоге, который исчисляется в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости. Инициатива была внесена на рассмотрение нижней палаты парламента группой депутатов во главе со спикером Госдумы Вячеславом Володиным после того, как президент РФ Владимир Путин в ходе ежегодного послания парламенту PФ поручил разработать новый, более справедливый порядок расчета кадастровой стоимости и налога, который рассчитывается по ней.
По действующим сегодня нормам при расчете налога на имущество используется временный коэффициент, величина которого увеличивается каждый год на 20%. Таким образом сумма налога также ежегодно увеличивалась, а в течение пяти лет должна была вырасти с 0,2 (то есть, 20% от налога, рассчитанного по рыночной стоимости) до 1 (то есть 100%).
«По 2017 году у нас 26 регионов вышли на коэффициент 0,6. А вот в 2018 году они должны были выйти на коэффициент 0,8, то есть на 80% кадастровая стоимость могла бы превышать инвентаризационную стоимость», — рассказал в ходе пленарного заседания глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров («Единая Россия»)
При этом, по его словам, в некоторых регионах сумма налога в 2017 году увеличилась на 50%. Такой рост налога вызван, в частности, нехваткой средств в регионе, утверждает депутат.
«Регионы стараются максимально повысить кадастровую оценку. И самые незащищенные категории у нас оказались люди», — заявил Макаров.
В связи с этим, депутаты предлагают отменить увеличение временного коэффициента и зафиксировать его значение на уровне 0,6. Для регионов, которые уже достигли такого коэффициента, предлагается ограничить ежегодное увеличение суммы такого налога не более, чем на 10% по сравнению с предыдущим годом.
Вместе с тем только 64 региона перешли на расчет налогов по кадастру.
regnum.ru
Рост налогов в России с 1 января 2018 года: полный перечень
Статьи по теме
Все изменения 2018 года мы опубликовали в таблице «Опасные изменения по УСН—2018». Подробности читайте в журнале «Упрощенка»
С 1 января 2018 года в России появятся новые налоги и сборы, нагрузка на бизнес возрастет. Законы о росте налоговой нагрузке на бизнес Госдума приняла в ноябре. Мы собрали полный перечень налогов, которые вырастут с 1 января 2018 году. Смотрите наш список роста налогов в России с 1 января 2018 года прямо сейчас.
Обратите внимание на то, что правила расчета авансов и зарплаты поменялись. Как теперь считать выплаты — читайте в свежем выпуске журнала «Упрощенка». А рассчитать зарплату и аванс по новым правилам вы можете в нашей новой программе «Упрощенка 24/7». Доступ к ней бесплатный на целый год!
Путин обещал не повышать
Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги до 1 января 2019 года. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не вырастут (кроме акцизов).
Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.
Программа Упрощенка 24/7 считает налоги с учетом последних изменений. Выгрузка платежек для онлайн банка проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
Новый номер «Упрощёнки»
Повышение налогов на зарплату
Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор». А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).
С 1 января 2018 года вырастет предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».
Рост акцизов в 2018 году
С 1 января 2018 года вырастут акцизы на подакцизные товары. Закон принят.
Самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.
Ставка акцизов на бензин 5 класса с 1 января увеличится на 10,7% (до 11,213 тыс. рублей за тонну). 1 июля ставка снова вырастет — до 11,892 тыс. рублей за тонну.
Ставка акциза на дизельное топливо с 1 января вырастет на 12,7% (до 7,665 тыс. рублей за тонну). А с 1 июля — до 8,258 тыс. рублей за тонну.
Рост налоговой нагрузки на упрощенцев
Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.
Новый налог на имущество в 2018 году
С 1 января 2018 года власти России вводят налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%. Закон принят.
Рост ЕНВД с 2018 года
С 1 января 2018 года на 4 процента повышается ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это первое повышение за три года.
В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.
И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составит 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.
Новый курортный сбор с 1 мая 2018 года
Федеральный закон от 29 июля 2017 года № 214-ФЗ установил курортный сбор со всех граждан, которые посетят Крым, Краснодарский, Алтайский и Ставропольский края в период с 1 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года.
Увеличена стоимость патента для ИП с 2018 года
С 2018 года коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения составит 1,481. Следовательно, стоимость патента возрастет.
Новые ставки вносов за ИП в 2018 году
В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР – 26 545 руб., ФФОМС – 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения. Напомним, в 2017 году в ПФР были 23 000 руб., в ФФОМС — 4590 руб. Плюс 1% с доходов.
Есть и хорошие новости
Госдума освободила предпринимателей от расходов на онлайн кассы с 1 января 2018 года. С 1 января 2018 года предприниматели не должны платить за онлайн кассы.
Справка. Как выросли налоги за последние два года
Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так.
Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы.
Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов в 2017 году увеличены.
Как вырастут налоги в России в 2019 году
С 1 января 2019 года обещание Путина истекает. Возможна прогрессивная шкала НДФЛ, рост ставок взносов и НДС.
В послании федеральному собранию Путин заявил о начале налоговой реформы.
Какие налоги поднимут, Президент не сообщил. Но вероятнее всего речь идет о прогрессивной шкале НДФЛ с 1 января 2019 года. В 2017 году власти будут обсуждать и готовить изменения. В 2018 году — примут законы. А с 1 января 2019 года изменения вступят в силу.
В Думу неоднократно вносились изменения по шкале налогообложения. Но проекты отклонялись. Например, такой: для тех, кто зарабатывает до 5 млн. руб., ставку НДФЛ предложено было оставить прежней — 13%, для заработка от 5 до 50 млн. руб. — 18%, свыше 50 до 500 млн. руб. — 23%, свыше 500 млн. руб. — 28%.
Также Минфин подготовил проект о повышении НДС до 22%.
Еще один вариант повышения налогов — введения налога с продаж. Проект закон подготовил Минфин.
По решению Правительства введение налога с продаж отложено на неопределенный срок, но пока говорить о том, что налога с продаж не будет рано. В марте 2017 года появилась информация, что в правительстве обсуждается введение налога с продаж.
Другие изменения для бухгалтера
Бланк новой 6-НДФЛ за 2017 год в ФНС (сдается в 2018 году). За 2017 год придется отчитываться по новой форме.
Госдума отменила онлайн кассы для ИП (закон принят). Многие предприниматели могут не применять онлайн кассы. Смотрите перечень.
Отменены онлайн кассы для вмененщиков (закон принят). Компании и ИП на ЕНВД освобождены от онлайн касс. Но не все.
www.26-2.ru
Расчет новых налогов
В Свердловской области стартует новая кампания по уплате имущественных налогов. Как отмечают в региональном УФНС, дисциплинированность среди налогоплательщиков растет, а значит собираемость должна увеличиться. Кроме того, выросла сумма сборов и расширен перечень автомобилей, которые облагаются по прогрессивной шкале. Однако в областном УФНС ожидают, что собранная в бюджет сумма будет сопоставима с итогами прошлой компании.
К имущественным налогам, согласно законодательству, относятся уплата за транспорт, земельные участки и недвижимость. За 2016 год УФНС России по Свердловской области разослало в 2017 году более 2 млн писем об уплате 5,4 млрд руб.
Как заявил 16 июля 2018 года начальник отдела налогообложения имущества регионального УФНС Павел Ваняшин, из этой суммы было уплачено налогов на 5 млрд руб. Собираемость, по оценке ведомства, составила 90%. Точный объем недоимок представитель ведомства сказать затруднился.
В конце прошлого года задолженность по оплате налога на недвижимость в Екатеринбурге составляла 525 млн руб., недоимка по земельному налогу — 204 млн руб.
За 2017 год жителям Свердловской области разослано 1,8 млн писем. К 3 декабря текущего года в региональном УФНС рассчитывают собрать 5 млрд руб. В налоговом ведомстве напомнили об очередном повышении коэффициента-дефлятора на имущество — на 7% (с 1,329 до 1,425). В денежном выражении эта сумма для жителей Екатеринбурга может возрасти вдвое, поскольку налог рассчитывается по прогрессивной шкале с учетом инвентаризационной стоимости.
Владельцам имущества суммарной стоимостью до 300 тыс. руб. включительно налог начисляют по ставке 0,1%, от 300 тыс. до 500 тыс. руб. включительно — 0,25%, свыше 500 тыс. руб. — 2,5 тыс. руб. плюс 1% от суммы свыше 500 тыс. руб.
На расчет по кадастровой стоимости, по словам Павла Ваняшина, регион перейдет до 2020 года, и ожидается, что после этого сумма сборов будет еще быстрее расти от года в год, а вместе с тем и количество споров. Подобная картина уже наблюдается при расчете налога с торговых центров по кадастровой стоимости.
Также расширен перечень автомобилей, которые облагаются налогом по прогрессивной шкале, — с 600 до 900 единиц. Еще одно изменение нынешней налоговой кампании касается послаблений по земельным участкам — физлицам предоставляется вычет на 600 кв. м. Таким образом, расчет будет начинаться с 700 кв. м.
Вместе с тем избежать сбоев и ошибок, с которыми налогоплательщики сталкивались в прошлом году, П. Ваняшин не обещает.
Напомним, в 2016 году из-за технического сбоя в налоговой службе некоторые жители Екатеринбурга получили квитанции на уплату налога на имущество физических лиц со ставкой 2%, которая существенно выше установленной Екатеринбургской городской думой. Из-за этого начисленные суммы платежей у некоторых граждан оказались в разы выше положенного.
«Говорить о большом количестве ошибок я бы не стал, но при любой массовой работе это случается», — прокомментировал просчеты начальник отдела налогообложения имущества регионального УФНС.
По его словам, в ведомстве ожидают, что большинство жалоб будет связано не с ошибками налоговиков, а с новыми правилами расчета и расширением перечня налогообложения.
urbc.ru