Практическом пособии по ндс

Путеводитель по налогам

Описание информационного банка

Авторские материалы по налогам — пособия и энциклопедии.

Содержит:

Практическое пособие по НДС

Практическое пособие по налогу на прибыль
Подробные рекомендации по учету доходов и расходов, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, правила определения налоговой базы, сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций, порядок начисления амортизации, налогообложение операций по реализации имущества, особенности исчисления и уплаты налога при наличии обособленных подразделений, особенности определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требования, проценты по долговым обязательствам, командировочные расходы, представительские расходы, расходы на рекламу, расходы на создание резервов и многие другие вопросы, связанные с деятельностью организации. Пособие регулярно обновляется, то есть материал пособия динамичен и учитывает все изменения законодательства.

Практическое пособие по ЕНВД
Подробный анализ требований, предъявляемых главой 26.3 НК РФ к тем видам предпринимательской деятельности, которые подлежат обязательному переводу на ЕНВД. Вся информация о порядке введения ЕНВД, учете хозяйственных операций при ЕНВД, налоговом периоде и ставке ЕНВД, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД, о процедуре постановки на налоговый учет налогоплательщика ЕНВД и снятии его с учета. Учтены все тонкости разных видов деятельности при применении ЕНВД. Пособие также регулярно обновляется, весь материал содержит актуальную на текущий момент времени информацию.

Практическое пособие по взносам в ФСС
Содержит ответы на вопросы о том, как встать на учет в органах ФСС РФ, как присваивается класс профессионального риска, устанавливается размер страхового тарифа, а также скидки и надбавки к этому тарифу. В пособии рассмотрены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, льгот, предоставляемых страхователям, сроков уплаты взносов. Приведен порядок действий работодателя в ситуациях, когда с работником произошел несчастный случай на производстве или у него возникло профзаболевание. Детально рассмотрены вопросы, касающиеся начисления страховых взносов на заработную плату; отпускные; государственные пособия; командировочные; «соцпакет», предоставляемый работодателем своим работникам. Пособие окажется полезным и при подготовке отчетности в ФСС РФ. В нем разъясняется порядок заполнения и представления расчетной ведомости по средствам ФСС РФ. Эта ведомость заполнена на примере конкретной фирмы.

практическое пособие по ЕСН
Кто является налогоплательщиком ЕСН ? Как и на какую дату следует исчислять налоговую базу при выплатах в денежной и натуральной формах? По каким ставкам облагаются произведенные выплаты? Каков порядок применения льгот? На все эти вопросы Вы получите самый подробный и актуальный ответ. Порядок осуществления и налогообложения отдельных выплат, таких как заработная плата, отпускные, государственные пособия, командировочные, «соцпакет», предоставляемый работодателем работникам. Образцы заполнения декларации по ЕСН, заявлений для физических лиц (предпринимателей) о предполагаемом доходе, карточек налогового учета (сводных и индивидуальных) с подробными комментариями и практическими примерами — на это тоже есть все ответы. И более подробной, точной и легко находимой информации по этой теме Вам не найти.

Практическое пособие по НДФЛ
Пособие содержит ответы на вопросы о том: кто является налогоплательщиком НДФЛ; зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ (нерезидента РФ); в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды; на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога; по каким ставкам облагаются полученные доходы; каков порядок применения различных налоговых вычетов (стандартных, имущественных, социальных, профессиональных). Освещены темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ, в частности: кто признаётся налоговым агентом, каковы их права и обязанности, в каком порядке налоговые агенты должны исчислить и удержать с доходов налогоплательщиков суммы налога, как следует налоговым агентам вести учет доходов налогоплательщиков (разъясняется порядок заполнения налоговых карточек по форме 1-НДФЛ), какую отчетность они обязаны представить в налоговые органы. Детально рассмотрены вопросы, касающиеся: порядка заполнения и представления в налоговые органы налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ), справки о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ). Приведены примеры заполнения каждой из указанных форм.

Практическое пособие по взносам в Пенсионный фонд РФ
Содержит ответы на вопросы о том, как встать на учет в органах ПФ РФ, в каком размере платить страховые взносы, как определить страховой тариф и величину фиксированного платежа. Рассмотрены также вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, порядка и сроков уплаты взносов, а также ответственности за их неуплату. Приведен порядок действий работодателя при оформлении страховых свидетельств на работников, представлении сведений о застрахованных лицах в Пенсионный фонд РФ. Детально рассмотрены вопросы начисления страховых взносов на различные выплаты. Разъясняется порядок заполнения и представления налоговой декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам.

Практическое пособие по УСН (Упрощенной системе налогообложения)
Содержит ответы на вопросы по упрощенке. Рассмотрены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, порядка и сроков уплаты взносов, а также ответственности за их неуплату.

Практическое пособие по бухгалтерской отчетности
Содержит ответы на вопросы по составлению, сдаче и проверке различных форм бухгалтерской отчетности. Много практических примеров. Рекомендации по проверке значений и соответствию одинаковых значений в разных формах отчетности.

Практическое пособие по налогу на имущество предприятий.
Содержит ответы на вопросы по налогу на имущество для каждого из российских регионов. Рассмотрены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления налога, порядка и сроков уплаты, а также ответственности за их неуплату и местные особенности. Ну и естесственно, есть удобные сравнительные таблицы всех значений ставок налога.

Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности
Содержит ответы на вопросы по составлению, сдаче и проверке форм промежуточной бухгалтерской отчетности — бухгалтерского баланса (форма N 1) и отчета о прибылях и убытках (форма N 2). Много практических примеров. Рекомендации по проверке значений. Регулярная актуализация согласно изменений в законодательстве.

Энциклопедия спорных ситуаций по НДС
Подборки документов по спорным ситуациям, касающимся НДС. В законодательстве существует множество неоднозначных ситуаций — по которым закон не может сказать «Да» или «Нет». В тоже время, эти ситуации как-то решаются — принимаются какие-то решения, складываются определенные позиции и правила (не очевидные), которых придерживаются те или иные госорганы. В подборках представлены все существующие на данный момент точки зрения по спорной ситуации — позиция Минфина РФ, ФНС России, судебных органов, независимых экспертов. Проанализировав эти мнения, узнав как решается та или иная ситуация, можно самостоятельно принять решение по ситуации, оценить шансы разрешения возникающих споров. А это позволит избежать ошибок и принимать правильные решения.

Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль
Все, что касается предыдущей энциклопедии, можно сказать и про эту. Отличие — в самом налоге. Здесь рассмотрены спорные ситуации, связанные с исчислением и уплатой налога на прибыль: официальная позиция ведомств (Минфина РФ, ФНС России), судебных органов, мнения специалистов этих ведомств и независимых экспертов. Каждая точка зрения обоснована документами из системы Консультант Плюс. Имея такую информацию, Вы знаете весь расклад и шансы на решение ситуации в ту или другую сторону. Вы сможете сознательно «сбросить карты», либо повысить ставки.

Энциклопедия спорных ситуации по налогу на доходы физических лиц, единому социальному налогу, взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования
Все спорные ситуации в энциклопедии сгруппированы по выплатам, которые начисляются в пользу физических лиц. А поскольку энциклопедия содержит ситуации не по одному, а сразу по нескольким налоговым платежам, это очень удобно для специалистов: с помощью энциклопедии они могут быстро узнать, какие налоговые проблемы повлечет то или иное начисление. Кроме того, даже если выплата не содержит «подводных налоговых камней», в энциклопедии все равно приводится краткая информация по ее налогообложению. В энциклопедии, в частности, рассмотрены вопросы налогообложения следующих наиболее спорных и часто встречающихся на практике выплат:
— премии,
— компенсация за неиспользованный отпуск,
— командировочные расходы,
— оплата (выдача) питания работникам,
— оплата услуг сотовой связи,
— займы работникам (беспроцентные или под низкий процент),
— подотчетные суммы.

Поставляется в качестве бесплатного приложения в составе систем «Консультант-Финансист», «Консультант-Бухгалтер: Вопросы-Ответы», «Консультант-Бухгалтер: Версия Проф» и ИПК «Московский Бухгалтер». Отдельно не поставляется.

Периодичность обновления информации — еженедельно

По тел. +7 926 926-24-28 можно круглосуточно заказать покупку или демонстрацию системы КонсультантПлюс, получить консультацию по выбору оптимального комплекта

отправить запрос

— на покупку системы «КонсультантПлюс»
— на бесплатную демонстрацию СПС «Консультант Плюс»
— задать интересующий Вас вопрос

www.pravinfo.ru

Пресс-служба компании «Консультант Плюс«

Книга «Практическое пособие по НДС» – просто о сложном !

В дополнение к вышедшему в феврале 2007 года информационному банку «Путеводитель по налогам», «Консультант Плюс» подготовила книгу «Практическое пособие по НДС». В ней вы найдете ответы на многие вопросы, связанные с налогом на добавленную стоимость.

Налог на добавленную стоимость – один из самых сложных в российской системе налогообложения. У многих специалистов возникают вопросы, как правильно исчислить и перечислить в бюджет НДС при экспорте товара, при получении аванса, при возникновении суммовых разниц, при безвозмездной передаче, при посреднических операциях.

Ответы на эти и многие другие вопросы найдутся в книге «Практическое пособие по НДС». Книга подготовлена специалистами компании «Консультант Плюс» и выпущена издательством «Статут».

Книга дополняет информационный банк «Путеводитель по налогам», в который вошли практические пособия по НДС, налогу на прибыль и ЕНВД.

Издание призвано помочь руководителям, бухгалтерам и налоговым юристам разобраться в особенностях налогообложения НДС и в связанных с ними вопросах бухгалтерского учета.

Постоянно обновляемая и более полная версия этой книги представлена в электронном виде в системе КонсультантПлюс. Кроме того, в системе специалисты найдут образцы заполнения налоговых деклараций и комментарий по их заполнению.

В книге даны простые и понятные рекомендации, как правильно исчислить налог, какие документы при этом оформить, как отразить это в бухгалтерском и налоговом учете. Разобраться в сложных вопросах помогут пошаговые инструкции и многочисленные примеры из практики, в которых приводятся расчеты налога для конкретных случаев, бухгалтерские проводки.

В пособии специалисты также найдут образцы заполнения счетов-фактур и ряда первичных документов, необходимых для исчисления НДС, и многое другое.

Книга содержит множество ссылок на правовые акты (законы, приказы и письма Минфина РФ и ФНС РФ), а также на арбитражную практику.

Сориентироваться в обширном материале и быстро найти нужный раздел позволит четкое, структурированное оглавление, расположенное в начале книги.

(По материалам бюллетеня «Консультант Плюс»)

www.artiks.ru

Практическое пособие по НДС

Статьи по теме

Хочу представить вам уникальную и, на мой взгляд, очень полезную книгу — «Практическое пособие по НДС». Ее подготовили специалисты компании «Консультант Плюс» — крупнейшего разработчика компьютерных справочных правовых систем, а выпустило в свет издательство «Статут».

Вы можете спросить, в чем уникальность книги? И чем она лучше других аналогичных изданий?

Начну с «персоны» автора. Когда речь заходит о книгах по налогообложению, для меня очень важна компетентность тех, кто пишет и редактирует подобные издания. В данном случае она не вызывает никаких сомнений.

Компанию «Консультант Плюс», которая выступает в роли коллективного автора пособия, российские бухгалтеры знают очень хорошо. Ведь сегодня почти у каждого на компьютере установлена справочная правовая система с аналогичным названием. «Практическое пособие по НДС» — первая книга компании, посвященная налоговым вопросам.

Как журналиста, выпускающего налоговый журнал для практиков, меня привлекают те деловые издания, которые рассматривают заявленную проблему комплексно, не упуская ни одной важной детали. Если речь идет о пособии по НДС, то, с моей точки зрения, в нем должны быть рассмотрены все аспекты, все нюансы этого сложного и многогранного налога.

Так вот, книга позволяет изучить НДС комплексно — ознакомиться и с юридическими, и с бухгалтерскими аспектами отражения операций, облагаемых НДС. Материал изложен системно. Эксперты по налогообложению предлагают читателю подробный анализ основных элементов НДС. Причем теория очень органично сочетается с практикой. Детально разбираются различные ситуации, с которыми плательщик НДС может столкнуться в жизни и которые могут вызвать у него сложности. Это касается возмещения НДС, в том числе при экспорте, выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления, безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), вексельных расчетов. Вы также получите представление о том, как поступать при возврате товаров, как оформлять документы и платить налог при осуществлении перевозок. И это лишь малая часть операций, которые подробно освещены в пособии.

Расчет налога в конкретных ситуациях наглядно иллюстрируют цифровые примеры. Кстати, почти все они с бухгалтерскими проводками.

Руководствуясь пособием, вы сможете легко оформить необходимые документы, например счета-фактуры, и заполнить книгу покупок и книгу продаж.

Но реалии экономической жизни в России таковы, что налоговое законодательство сегодня не в состоянии однозначно ответить на все вопросы, возникающие в процессе деятельности компаний. Именно поэтому авторы пособия постарались осветить проблемы, связанные с применением НДС. Что очень важно для практиков: приводится не только позиция контролирующих органов (приказы и письма Минфина России и ФНС России), но также примеры разрешения сложных вопросов в арбитраже и собственные суждения авторов.

Издание будет полезно и в ситуации, когда по каким-либо вопросам вы не согласны с налоговыми органами. В книге приведены положения и аргументы, которыми скорее всего будут руководствоваться чиновники при доначислении налога, а также сведения, которыми можно воспользоваться для защиты своей позиции в случае судебного разбирательства. В тексте книги содержатся подробные ссылки на документы. Найти их в справочной правовой системе «КонсультантПлюс» будет несложно, если возникнет такая необходимость.

Специалисты могут сказать, что налоговое законодательство постоянно развивается, поэтому пособие, как и вся специальная налоговая литература, не вправе претендовать на абсолютную актуальность. Это утверждение будет верным в отношении любой другой книги, кроме «Практического пособия по НДС».

Вы заинтригованы? Но ответ прост. У этого издания помимо бумажного варианта есть еще электронная версия в системе «КонсультантПлюс». Ее текст эксперты компании ежемесячно актуализируют с учетом последних изменений в налоговом законодательстве, связанных с регулированием НДС. Кстати, электронная версия книги содержит главу «Отчетность», которой нет в бумажном варианте.

Еще несколько важных, с моей точки зрения, деталей. Пособие написано простым и доступным языком. Запутанные налоговые нормы представлены ясно и понятно. У издания удобное оглавление, поэтому очень легко найти нужную информацию.

Кому в первую очередь советую прочитать книгу? Конечно же бухгалтерам, практикующим налоговым юристам, студентам и всем, кому интересен НДС. Книга рассчитана на широкий круг читателей и будет понятна даже тем, кто не имеет специального образования.

Уверена, с таким практическим пособием вы не потеряетесь в сложном и запутанном мире НДС!

www.rnk.ru

Путеводитель по налогам и отчетам в Консультант Плюс

Путеводитель по налогам Консультант Плюс — это отдельный блок информации в Консультант Плюс. Он содержит 2 типа материалов: Практические пособия и Энциклопедии спорных ситуаций. Каждый материал посвящен конкретной теме или налогу.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ПОСОБИЯ ПО НАЛОГАМ И ОТЧЕТНОСТИ:

ЭНЦИКЛОПЕДИИ СПОРНЫХ СИТУАЦИЙ ПО НАЛОГАМ:

Информационный банк «Путеводитель по налогам» – специальный аналитический материал в системе Консультант Плюс, в котором обобщена и доступно изложена вся имеющаяся информация по основным налогам, взносам и бухгалтерской отчетности: НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, ЕНВД, НДФЛ, УСН, страховым взносам в ФСС РФ и ПФР, а также по годовой бухгалтерской отчетности.

Практическое пособие по налогу — это очень подробная пошаговая инструкция для бухгалтера. В пособиях приведены конкретные рекомендации по расчету и уплате налогов (сборов), числовые примеры, бухгалтерские проводки, образцы заполнения документов.

Энциклопедия спорных ситуаций по налогам — это другой тип материала. В энциклопедиях представлены практически все спорные ситуации, по которым кратко изложены все существующие точки зрения и приводятся ссылки на обосновывающие документы.

Каждые два материала – «Практические пособия по налогам» и «Энциклопедии спорных ситуаций» – взаимосвязаны и взаимно дополняют друг друга. В практических пособиях подробно рассмотрены все особенности исчисления и уплаты налогов. В «Энциклопедии спорных ситуаций» включены все ситуации по налогам, которые законодательно не урегулированы и вызывают вопросы у налогоплательщиков.

«Энциклопедии спорных ситуаций» – это уникальный материал, аналогов которому нет в других справочных правовых системах.

Все специальные аналитические материалы подготовлены экспертами компании «Консультант Плюс».

Заказ бесплатной демонстрации Консультант Плюс

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2016 (2015, 2014, 2013, 2012, 2011)

В пособиях детально рассмотрен порядок подготовки всех форм бухгалтерской отчетности (баланса и других). Каждой строке конкретной формы отчетности соответствует подраздел пособия, в котором рассказано, какие именно данные бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской отчетности необходимо использовать для заполнения этой строки. Значительно облегчат подготовку бухгалтерской отчетности числовые примеры. В них рассмотрены конкретные ситуации и показано, как должен выглядеть фрагмент соответствующей формы отчетности. В конце пособия представлены образцы заполнения всех форм бухгалтерской отчетности на основе конкретных примеров.

Пособие содержит информацию, которая поможет составить пояснительную записку, проверить соответствие показателей отчетности (взаимоувязка показателей), а также рекомендации по проведению инвентаризации имущества и обязательств. Кроме того, приведены образцы заполнения документов, которыми оформляются результаты инвентаризации.

Для удобства работы информация в пособии распределена по разделам:

Общие требования к бухгалтерской отчетности (понятия «отчетная дата» и «отчетный период», ответственность за нарушение правил ведения бухучета и представления бухгалтерской отчетности, порядок проведения инвентаризации и др.);
Объем предоставляемой бухгалтерской отчетности (состав годовой, промежуточной отчетности и отчетности малых предприятий);
Формы бухгалтерской отчетности и порядок их заполнения (формы бухгалтерской отчетности NN 1-5, с наглядными числовыми примерами);
Пояснительная записка (требования к информации, подлежащей раскрытию в пояснительной записке, рекомендации по ее составлению);
Взаимоувязка показателей (таблицы соответствия показателей отчетности, с помощью которых можно проверить, с чем должен совпадать тот или иной показатель и при каких условиях).

Практическое пособие по заполнению Отчета о целевом использовании средств

В этом пособии подробно рассматривается составление Отчета о целевом использовании средств представляется, который обязаны представлять некоммерческие организации в составе годовой бухгалтерской отчетности. В Отчете раскрывается информация о поступлении в НКО средств для обеспечения ее уставной деятельности, и о целевом их использовании в соответствие с бюджетным планом.

Пособие рассказываем, кем и по какой форме нужно делать такой отчет, как его заполнять (по разделам и даже строкам), а также как заполнять его упрощенную форму.

Практическое пособие по налоговым проверкам

Практическое пособие полностью посвящено налоговым проверкам и поможет:

разобраться в процессе проведения налоговой проверки (камеральной и выездной);
узнать свои права и обязанности на различных стадиях проверок;
понять, как действовать в сложных ситуациях.

В пособии специалисты найдут информацию о том, когда и в какие сроки проводятся камеральные и выездные проверки, как проходит отбор налогоплательщиков для выездных проверок, как налоговые органы должны оформлять результаты проверок, как грамотно составить возражения на акт налоговой проверки, какие документы могут запросить налоговики в ходе проверки и т.д.

Помимо практических рекомендаций пособие содержит анализ норм действующего законодательства, разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики по проблемам налоговых проверок. Удобная структура пособия и, в частности, наглядные схемы проведения налоговых проверок помогут быстро найти интересующую информацию. Пособие снабжено также Справочником терминов с толкованием основных терминов.

Практическое пособие по зачету и возврату налогов (пеней, штрафов)

Практическое пособие содержит исчерпывающую информацию по вопросу зачета и возврата налогов, пеней и штрафов:

Права налогоплательщика на зачет и возврат излишне уплаченных налогов, взносов.
Сроки обращения.
Порядок зачета.
Порядок возврата.
Отражение в бухгалтерском учете зачета и возврата.
Обжалование действий или бездействия налоговых органов.

Пособие удобно структурировано, снабжено ссылками на нормативные акты, разъяснения госорганов и судебную практику.

Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов

Практическое пособие содержит полную и удобно структурированную информацию по вопросу уплаты налогов, взыскания недоимок, пеней и штрафов. Оно содержит 9 больших тематических разделов:

Общие условия уплаты налогов и авансовых платежей
Недоимка (налоговая задолженность). Пени
Требование об уплате налога. Порядок выставления и исполнения
Взыскание налоговым органом недоимки со счета налогоплательщика в банке
Приостановление налоговым органом операций по счетам налогоплательщика в банке
Взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика
Арест имущества налогоплательщика
Взыскание недоимки в судебном порядке
Обжалование актов и действий налоговых органов

Пособие также содержит справочник терминов, что удобно читателю. Пособие написано обычным языком и легко воспринимается даже не специалистом.

Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Практическое пособие содержит исчерпывающую информацию на тему расчета и уплаты взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Оно состоит из нескольких частей, включая подробные описания и пошаговые инструкции по всем возможным аспектам рассматриваемой темы.

Практическое пособие также рассматривает множество ситуаций из практики с примерами решений, ссылками на все необходимые правовые акты и рекомендациями.

Пособие написано обычным языком и легко воспринимается при чтении.

Энциклопедия спорных ситуаций по части 1 Налогового кодекса РФ

В энциклопедии спорных ситуаций освещаются ситуации, которые четко не урегулированы частью первой Налогового кодекса РФ. По многим из них существуют различные, даже противоположные, точки зрения. Рассмотрены ситуации по таким вопросам, как:

оформление, порядок предоставления налоговой декларации, ответственность за ее несвоевременное предоставление;
основание, сроки, периоды проведения налоговых проверок;
обжалование решений инспекции в вышестоящем налоговом органе или суде;
зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов;
приостановление операций по счету налогоплательщика и др.

По каждой ситуации в энциклопедии кратко изложены все существующие точки зрения: официальная позиция Минфина и ФНС России, специалистов этих ведомств, судебных органов, независимых экспертов. В обоснование каждой позиции приводятся ссылки на документы — правовые акты, консультации, судебную практику. После изучения всех аргументов и оценки возможных последствий специалистам будет проще принять взвешенное решение в своей конкретной ситуации.

Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование

Практическое пособие поможет разобраться во всех нюансах исчисления страховых взносов (взносов в ФСС, ПФР и ФОМС), введенных после отмены ЕСН с 1 января 2010 года. Пособие содержит подробное описание всех элементов механизма взимания страховых взносов, конкретные рекомендации по расчету и уплате этих взносов, практические примеры, образцы заполнения документов, ссылки на правовые акты и судебные решения.

Из пособия специалисты узнают, кто является плательщиком страховых взносов, какие вознаграждения облагаются взносами, как формируется база по страховым взносам, как рассчитывать и уплачивать страховые взносы с выплат физическим лицам, как рассчитывать и уплачивать страховые взносы индивидуальным предпринимателям, адвокатам и частнопрактикующим нотариусам. Отдельные главы пособия посвящены отчетности по взносам, а также практическим ситуациям, связанным с исчислением и уплатой страховых взносов с заработной платы, компенсационных выплат и сумм материальной помощи работникам, при выплате государственных пособий.

Путеводитель по налогам: Практическое пособие по НДС

Как правильно исчислить сумму НДС?
Когда сумму «входного» НДС принять к вычету, а когда ее включать в стоимость товаров, работ, услуг?
Как оформить счет-фактуру?
Как внести изменения в книгу покупок и книгу продаж?
Как заполнить декларацию?

Все это и многое другое можно узнать в нашем материале «Путеводитель по НДС» (практическое пособие по НДС), включенного в уникальный, не имеющий аналогов, информационный банк «Путеводитель по налогам» справочно-правовой системы Консультант Плюс.

Практическое пособие состоит из трех частей:

Ситуации из практики. В этой части рассмотрены практические ситуации, в том числе те, которые часто вызывают вопросы;

Практическое пособие написано понятным языком и может использоваться как пособие по НДС для начинающих. Оно содержит множество ссылок на нормативные акты (законы, приказы и письма Минфина России и ФНС России), а также судебную практику. По ссылкам из пособия можно перейти прямо к текстам документов.

В практическом пособии приведены:

числовые примеры с расчетом налога для каждой ситуации и бухгалтерскими проводками;

Важное достоинство банка «Путеводителя по налогам» – актуальность информации: практические пособия обновляются ежемесячно с учетом изменений в налоговом законодательстве. Причем все изменения и дополнения вносятся в уже существующие материалы. В то же время в практических пособиях сохраняются и важные сведения за прошедшие периоды. Например, если потребуется информация об особенностях представления отчетности в прошлом году, в материалах можно найти комментарии по ее заполнению.

по значку «i» на полях нормативного документа (например, Налогового кодекса РФ). Нажав на значок «i», стоящий напротив изучаемой статьи, в полученном дереве-списке специалист выбирает банк «Путеводитель по налогам»; открыв его, он сразу попадает в соответствующий фрагмент текста пособия;
непосредственно в банке «Путеводитель по налогам»: здесь можно выбрать практическое пособие по интересующему налогу и с помощью оглавления найти необходимую ситуацию.

Информационный банк «Путеводитель по налогам» – незаменимый помощник, как для начинающих, так и опытных специалистов, легко и быстро сориентирует в налоговом законодательстве.

Энциклопедия спорных ситуаций по НДС

Энциклопедии – это принципиально новый вид материалов, доступный только в системе Консультант Плюс.

В энциклопедии включены все ситуации по налогам, которые не урегулированы законодательно и вызывают вопросы у налогоплательщиков.

После описания спорной ситуации кратко изложены все позиции по вопросу. Ниже приведено обоснование каждой позиции, подкрепленное нормативными актами федерального и регионального уровня, судебной практикой, мнениями экспертов и материалами прессы, т. е. представлен весь спектр мнений.

Ситуации в «Энциклопедии спорных ситуаций по НДС» структурированы в соответствии со статьями Налогового кодекса РФ. Это поможет быстро найти интересующую вас ситуацию и перейти к ней. В энциклопедии рассмотрено более 1000 ситуаций по НДС.

Поиск в энциклопедии удобнее всего осуществлять:

с помощью Оглавления, находясь непосредственно в энциклопедии,
через кнопку «i» у соответствующей статьи Налогового кодекса РФ.
Помимо этого можно осуществлять поиск привычным способом с помощью Карточки поиска.

Благодаря ссылкам из текстов Энциклопедии можно быстро перейти к полным текстам документов и детально с ними ознакомиться.

Ежемесячно материал пополняется новыми мнениями и их обоснованиями по уже имеющимся ситуациям, а также новыми спорными ситуациями (если они возникнут), а к уже имеющимся ссылкам на документы (правовые акты, материалы судебной практики, разъяснения, публикации из бухгалтерских изданий) будут добавляться новые. Над этим постоянно работают эксперты компании «Консультант Плюс».

«Энциклопедии спорных ситуаций» существенно облегчают и ускоряют поиск актуальной информации и являются уникальным материалом на рынке справочных правовых систем.

Тем специалистам, которые в процессе своей работы должны постоянно и оперативно принимать решения, данный материал полезен тем, что он дает возможность сразу увидеть, какие есть варианты решения той или иной проблемы, и помогает принять свое.

Практическое пособие по налогу на прибыль

В пособии даны рекомендации:

по учету доходов и расходов,
порядку исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, и приводятся:
- правила определения налоговой базы,
- сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций.

К примеру, из пособия бухгалтеры узнают, как правильно учитывать:

расходы на рекламу,
представительские расходы,
проценты по долговым обязательствам.

А подробные комментарии экспертов помогут разобраться:

с порядком начисления амортизации,
особенностями исчисления и уплаты налога при наличии обособленных подразделений.

Практическое пособие написано понятным языком и может использоваться как пособие по налогу на прибыль для начинающих. Оно содержит множество ссылок на нормативные акты (законы, приказы и письма Минфина России и ФНС России), а также судебную практику. По ссылкам из пособия можно перейти прямо к текстам документов.

Новый информационный банк «Путеводитель по налогам» – незаменимый помощник, как для начинающих, так и опытных специалистов, легко и быстро сориентирует их в налоговом законодательстве.

Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль

В «Энциклопедии спорных ситуаций по налогу на прибыль» кратко изложены различные точки зрения – официальная позиция Минфина РФ, ФНС России, судебных органов, а также мнения специалистов этих ведомств и независимых экспертов. В обоснование каждой позиции приводятся ссылки на документы из системы Консультант Плюс: правовые акты, судебную практику, консультации в форме «вопрос-ответ», публикации прессы. По ссылкам можно быстро перейти в тексты этих документов.

«Энциклопедия» поможет пользователям быстро ознакомиться со спорными вопросами по налогу на прибыль, проанализировать различные мнения по каждой ситуации и получить список наиболее важных документов для подробного изучения, что даст возможность самостоятельно принять обоснованное решение в сложной ситуации.

В «Энциклопедии» рассмотрено более 900 проблемных ситуаций по налогу на прибыль, не урегулированных НК РФ. Материал обновляется ежемесячно: каждый месяц в него включаются новые спорные ситуации, а в уже имеющиеся добавляются новые документы.

Материал предназначен для широкого круга специалистов: бухгалтеров, финансовых директоров, аудиторов, налоговых юристов и других. Использование этих материалов помогает специалистам принимать верные решения даже в сложных ситуациях и экономит их время.

Практическое пособие по ЕНВД

В пособии дан анализ требований к тем видам предпринимательской деятельности, которые подлежат обязательному переводу на единый налог по вмененному доходу.

Здесь собрана информация:

о порядке ведения ЕНВД,
учете хозяйственных операций,
налоговом периоде и ставке ЕНВД,
сроках уплаты налога,
сроках представления декларации по ЕНВД.

Бухгалтеры узнают, как поставить на налоговый учет и снять с учета налогоплательщика ЕНВД. Рассмотрен порядок исчисления ЕНВД при конкретных видах деятельности.

В пособии подробно рассмотрен порядок исчисления и уплаты налога; приведены конкретные рекомендации, числовые примеры с расчетом налога для каждой ситуации и бухгалтерскими проводками, образцы заполнения деклараций и первичных документов, а также пошаговые инструкции, как действовать в той или иной ситуации.

Общие положения. Представлено описание налога на основе Налогового кодекса РФ с рассмотрением всех элементов налога (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, срок уплаты и т. д.);
Отчетность. Дан комментарий к порядку заполнения формы налоговой декларации и приведен практический пример ее заполнения.

Практическое пособие написано понятным языком, содержит множество ссылок на нормативные акты (законы, приказы и письма Минфина России и ФНС России), а также судебную практику. По ссылкам из пособия можно перейти прямо к текстам документов.

конкретные рекомендации;

Важное достоинство банка «Путеводителя по налогам» — актуальность информации: практические пособия обновляются ежемесячно с учетом изменений в налоговом законодательстве. Причем все изменения и дополнения вносятся в уже существующие материалы. В то же время в практических пособиях сохраняются и важные сведения за прошедшие периоды. Например, если потребуется информация об особенностях представления отчетности в прошлом году, в материалах можно найти комментарии по ее заполнению.

Найти необходимую информацию в пособии можно несколькими способами:

через Карточку поиска системы Консультант Плюс, например, используя поле «Текст документа»;
Практическое пособие по НДФЛ

Пособие содержит ответы на вопросы о том:
кто является налогоплательщиком НДФЛ;
зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ (нерезидента РФ);
в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды;
на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога, по каким ставкам облагаются полученные доходы;
каков порядок применения налоговых вычетов (стандартных, имущественных, социальных, профессиональных).
Освещены темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ.

Рассмотрены вопросы, касающиеся порядка заполнения и представления в налоговые органы налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и справки о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ). Приведены примеры их заполнения.

Подробно проанализирован порядок осуществления и налогообложения следующих выплат:
заработной платы;
отпускных;
государственных пособий;
командировочных;
«соцпакета», предоставляемого работодателем своим работникам.
образцы заполнения деклараций и первичных документов;
пошаговые инструкции, как действовать в той или иной ситуации.
Практическое пособие имеет подробное оглавление, с помощью которого можно перейти в необходимый фрагмент текста пособия.

Практическое пособие по ЕСН

Авторы уникального пособия – эксперты с большим опытом практической работы, которые проделали внушительную работу по анализу огромного массива документов. Для актуализации материалов они ежедневно изучают и анализируют все новые материалы по основным налогам: помимо Налогового кодекса РФ, это правовые акты и письма профильных ведомств, судебные решения, консультации и материалы бухгалтерской прессы.

В пособии есть ответы на вопросы о том,
кто является налогоплательщиком ЕСН,
как и на какую дату следует исчислять налоговую базу при выплатах в денежной и натуральной формах,
по каким ставкам облагаются произведенные выплаты,
каков порядок применения льгот.
Проанализирован порядок осуществления и налогообложения отдельных выплат, детально рассмотрены вопросы, связанные с отчетностью.

Практическое пособие по ЕСН написано доступным языком и содержит:
пошаговые инструкции действий в той или иной ситуации,
числовые примеры с расчетом налога для каждой ситуации,
ссылки на правовые акты, письма ведомств и судебную практику,
образцы заполнения деклараций и первичных документов:
декларации по ЕСН,
заявлений для физических лиц (предпринимателей) о предполагаемом доходе,
карточек налогового учета (сводных и индивидуальных) с подробными комментариями и практическими примерами.
В пособии приводится базовое описание налога, рассматриваются ситуации из бухгалтерской практики, отражен порядок заполнения формы налоговой декларации и содержится пример ее заполнения.

Пособие обновляется ежемесячно, при этом сохраняются важные сведения за прошедшие периоды.

Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ, ЕСН, взносам

Новая энциклопедия содержит практически все спорные ситуации по НДФЛ, ЕСН, взносам. По каждой ситуации:
кратко изложены различные точки зрения (официальная позиция Минфина РФ, ФНС России, судебных органов, а также мнения специалистов этих ведомств и независимых экспертов);
приводятся ссылки на обосновывающие документы: правовые акты, судебную практику, консультации в форме «вопрос-ответ», публикации прессы. В тексты этих документов можно быстро перейти по ссылкам.
Поскольку практически всегда с выплат, начисляемых в пользу физических лиц, необходимо исчислять несколько налогов и взносов, все спорные ситуации в энциклопедии сгруппированы по выплатам. Внутри каждой выплаты рассмотрены спорные ситуации, которые касаются налогов и взносов по ней. Если же при начислении выплат спорных ситуаций не возникает, то в Энциклопедии можно найти краткую информацию по ее налогообложению. Такая структура позволяет специалистам быстро узнать, какие налоговые проблемы повлечет то или иное начисление.

В энциклопедии рассмотрены вопросы налогообложения следующих наиболее спорных и часто встречающихся на практике выплат:
премии;
компенсация за неиспользованный отпуск;
командировочные расходы;
оплата (выдача) питания работникам;
оплата услуг сотовой связи;
займы работникам (беспроцентные или под низкий процент);
подотчетные суммы.
Информация, представленная в энциклопедии, поможет специалистам сориентироваться в ситуации и принять оптимальное решение с учетом всех рисков за короткие сроки.

Для поддержания энциклопедий в актуальном состоянии эксперты ежедневно проводят колоссальную работу по анализу всех имеющихся и новых документов по налогам. В месяц для обновления только одной энциклопедии обрабатывается более 150 правовых актов, 1600 судебных решений, около 600 консультаций и материалов бухгалтерской прессы. Эксперты внимательно соотносят новую информацию с установленными нормами, с накопленной практикой по налогу. В результате, в энциклопедии добавляются новые спорные ситуации и новая информация в уже имеющиеся ситуации.

Путеводитель по налогам: Практическое пособие по УСН

Этот путеводитель по УСН (практическое пособие по УСН) подготовили эксперты компании «Консультант Плюс», профессионалы с большим опытом практической работы. В ходе подготовки пособия они проводят тщательный анализ всех имеющихся и новых документов по налогам. Помимо Налогового кодекса РФ изучаются и другие правовые акты, в том числе письма Минфина РФ, ФНС России, а также судебные решения, консультации и материалы прессы. В результате работы экспертов компании «Консультант Плюс» в практическом пособии в одном месте собрана и представлена в удобной форме необходимая информация по УСН.

В пособии детально рассматривается порядок исчисления и уплаты единого налога при УСН. В пособии специалисты найдут ответы на следующие вопросы:
кто вправе применять УСН;
какие налоги нужно платить, а какие — нет;
надо ли вести бухучет;
как исчислить сумму налога и авансовых платежей по нему;
как заполняется книга учета доходов и расходов;
как заполнять декларацию.
Детально рассмотрены ситуации, с которыми специалисты часто сталкиваются на практике. Даются подробные рекомендации, как поступить в том или ином случае. Например, в пособии есть вся информация о расходах на основные средства и нематериальные активы, об учете коммунальных платежей сторонами арендного договора, о расходах на рекламу. На конкретном примере подробно описан порядок заполнения и представления декларации по налогу при УСН.

Практическое пособие по УСН написано понятным языком и содержит:
практические примеры с расчетом налога для каждой ситуации;
ссылки на правовые акты, письма ведомств (Минфина и ФНС России, профильных ведомств) и судебную практику.
Пособие обновляется ежемесячно, с учетом изменений законодательства и судебной практики, новых разъяснений контролирующих органов. При этом в нем сохраняются важные сведения за прошедшие периоды. Узнать о последних изменениях в пособии можно с помощью специального ежемесячного обзора.

Практическое пособие по налогу на имущество организаций

Пособие разбирает вопросы, возникающие при исчислении и уплате налога на имущество организаций, а именно:
кто является плательщиком налога на имущество;
какое имущество облагается налогом;
как рассчитать налоговую базу;
как определить налоговую ставку;
какие существуют льготы по налогу.
Проанализирован порядок исчисления и уплаты налога с учетом авансовых платежей, а также возможного применения льгот.

Детально рассмотрены вопросы налогообложения имущества организаций, в т. ч. иностранных организаций, участников договоров о совместной деятельности, а также организаций, имеющих обособленные подразделения.

Приведены конкретные примеры исчисления налога в распространенных ситуациях, с которыми специалисты сталкиваются на практике. Например, пошагово описаны действия по исчислению налога при передаче имущества в аренду или в качестве вклада в договор простого товарищества, выбытия имущества при его реализации или реорганизации налогоплательщика, в случае, если объекты недвижимого имущества расположены в разных субъектах РФ.

В пособии представлены рекомендации по заполнению налоговой декларации по налогу на имущество, рассмотрены порядок и сроки ее представления в налоговые органы. Приведен образец заполнения налоговой декларации.

Так как налог на имущество организаций является региональным налогом, то при подготовке пособия учитывались положения не только Налогового кодекса РФ, но и законов субъектов РФ. Авторы также проанализировали и отразили в пособии позиции контролирующих органов (Минфина России, ФНС России) и судебную практику по этому налогу. При необходимости по ссылкам можно перейти в полные тексты всех этих документов для более детального изучения.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций — 2010

Практическое пособие содержит подробную информацию о подготовке и сдаче годовой отчетности за 2010 год некоммерческими организациями: общие требования к отчетности, объем отчетности, формы бухгалтерской отчетности и порядок их заполнения, взаимоувязка показателей.

Информация в Практическом пособии представлена в удобной форме со ссылками на все необходимые нормативные документы и разъяснения официальных органов.

Практическое пособие по страховым взносам в Пенсионный Фонд РФ (до 2010 года)

В пособии детально рассматривается порядок исчисления и уплаты страховых взносов в ПФ РФ. Материал поможет специалистам узнать:
как встать на учет в органах ПФ РФ,
в каком размере платить страховые взносы,
как определить страховой тариф и величину фиксированного платежа.
В пособии подробно освещены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, порядка и сроков уплаты взносов и ответственности за их неуплату. Приведен порядок действий работодателя при оформлении страховых свидетельств на работников, представлении сведений о застрахованных лицах в ПФ РФ.

В материале доступно изложена информация о начислении страховых взносов на различные выплаты; подробно описано, как работодатель, который производит выплаты физическим лицам, должен заполнить и представить декларацию по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, приводится образец заполнения этой декларации.

Практическое пособие по страховым взносам в ПФ РФ написано доступным языком, информация в нем сопровождается практическими примерами и ссылками на правовые акты и письма контролирующих органов (Минфина и ФНС России, ПФ РФ).

Практическое пособие — Годовая бухгалтерская отчетность 2013

Пособие особенно полезно в период подготовки годовой бухгалтерской отчетности, поможет специалистам детально разобраться в составлении отчетности и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам. По сути, это – пошаговая инструкция по подготовке бухгалтерской отчетности.

В пособии подробно рассмотрен порядок формирования показателей следующих форм отчетности коммерческих организаций:
бухгалтерский баланс (форма № 1);
отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
отчет об изменениях капитала (форма № 3);
отчет о движении денежных средств (форма № 4);
приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5).
Детально разъяснены требования к информации, подлежащей раскрытию в пояснительной записке. Пособие также содержит специальный раздел «Взаимоувязка показателей», с помощью которого можно проверить, правильно ли сформирована отчетность.

Приведен конкретный перечень показателей, которые возможно (при их наличии) раскрыть в свободных строках типовых форм.

Каждой строке формы отчетности соответствует раздел в оглавлении пособия, что поможет быстро сориентироваться в материале. Заполнение каждой строки отчетности проиллюстрировано конкретными числовыми примерами, на основе которых в конце практического пособия приведены полностью заполненные пять форм отчетности.

В пособии есть ссылки на правовые акты (законы, положения по бухгалтерскому учету, методические рекомендации и указания и т. д.), письма Минфина РФ, схемы бухгалтерских проводок в информационном банке «Корреспонденция счетов» системы Консультант Плюс. По ссылкам можно быстро перейти в полные тексты этих документов для подробного изучения.

consultantplus.spb.ru

Правовые консультации

Практическом пособии по ндс