ИП на УСН: отчётность и налоги в 2014 году

Отчётность ИП

В 2014 году документация для предпринимателей на «упрощёнке» остаётся без изменений. Подавать её можно в двух видах:

1) в бумажном виде лично в ИФНС либо заказным письмом,

2) через интернет, что сэкономит вам массу времени. Более того, сервисы онлайн-бухгалтерии, как «Мои финансы» и другие, помогают избежать ошибок при заполнении документов, обеспечивая автоматизацию всех этапов и подсказки для каждой операции.

ИП на УСН 6% сдают:

1. до 20 января отчёт о средней численности сотрудников за отчётный период,
2. до 30 апреля декларацию (при отсутствии доходов и/или расходов — нулевую отчётность).

   ИП на УСН 15% сдают:

3. до 30 апреля декларацию (при отсутствии доходов и/или расходов — нулевую отчётность),
4. до 1 апреля справки по форме 2-НДФЛ,
5. ежеквартально индивидуальные сведения о сотрудниках,
6. ежеквартально отчёты в ПФР и ФСС.

   Налоги ИП на УСН в 2014 году

   ИП вносит авансовые платежи по УСН ежеквартально, но не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Налог оплачивается раз в год по итогам отчётного периода (календарного года) не позднее 30 апреля. При нулевой отчётности платить налог не нужно, так как отсутствует налогооблагаемая база.

   Фиксированные платежи ИП

   Помимо налога предприниматель на упрощёнке оплачивает фиксированные страховые взносы. В июле 2013 года был принят закон №237-ФЗ, согласно которому пенсионные взносы снова рассчитываются, исходя из одной МРОТ, как было до 2013 г. В течение 2014 года все ИП независимо от режима налогообложения, факта осуществления и доходности деятельности обязаны уплатить сумму взносов в размере 20 727,53 руб. Если доходы ИП превышают за календарный год 300 000 руб., то до 1 апреля 2015 года предприниматель обязан дополнительно уплатить 1% от суммы дохода, превышающего указанную сумму.

   Обратите внимание, что ИП на УСН без сотрудников платит фиксированные взносы только за себя, а ИП на УСН с сотрудниками — за себя и за сотрудников.

   ИП на упрощёнке не платят:

7. НДФЛ,
8. Налог на имущество, используемое для ведения их деятельности,
9. НДС (исключение: операции по импорту товаров).

   Так же, как и прежде, предприниматель сможет учитывать фиксированные платежи при расчете авансовых платежей и налога.

   Сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, разработанный для малых предпринимателей. Сервис помогает людям сохранять время и фокусироваться на бизнесе.

   Прямо сейчас, вы можете попробовать наш сервис в действии совершенно бесплатно!

   my-fin.ru

   Gerere24.ru

   Налоги ип при усн в 2014 году с работниками

   ИП на УСНО и ЕНВД без работников могут уменьшать налоги на 1%-е взносы в ПФР

   Это победа: предприниматели без работников, применяющие упрощенку с объектом «доходы» или уплачивающие ЕНВД, все-таки вправе уменьшить налог (авансовый платеж) на уплаченные за себя страховые взносы не только в сумме, рассчитанной исходя из МРОТ, но и в сумме, рассчитанной как 1% от превышения доходов ИП над 300 тыс. руб. ч. 1.1, 1.2 ст. 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ; Письмо Минфина

   Напомним историю вопроса. По НК ИП без работников могут уменьшить налог при «доходной» УСНО или ЕНВД только на фиксированные взносы за себя, уплаченные в отчетном (налоговом) период е п. 3.1 ст. 346.21, п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ . И вот осенью 2015 г. предпринимателей потрясло разъяснение Минфина, что ИП на «доходной» упрощенке, не выплачивающие вознаграждения физлицам, не должны уменьшать сумму налога (авансового платежа) на 1%-е взносы. Потому что их нельзя считать фиксированным и Письмо Минфина от 06.10.2015 № 03-11-09/57011 . Причем мнение свое контролеры обосновали позицией Минтруд а Письмо Минтруда от 21.11.2014 № 17-3/10/В-7842 .

   Выглядело все это более чем странно. Хотя бы потому, что Письмо Минтруда, на которое сослался Минфин, появилось еще в ноябре 2014 г. И уже после этого и Минфин, и ФНС не раз разъясняли, что 1%-е пенсионные взносы включаются в фиксированный платеж для целей УСНО Письма Минфина от 08.09.2015 № 03-11-11/51556 ; ФНС от 20.05.2015 № ГД-4-3/[email protected] .

   Поскольку в статье НК, посвященной уменьшению ЕНВД на взносы, тоже прямо поименованы только фиксированные взносы, ИП на вмененке, у которых нет работников, разволновались не меньше упрощенце в п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ . Тем более что ранее контролирующие органы приходили к одинаковым выводам по поводу учета страховых взносов для ИП на «доходной» УСНО и на ЕНВД, относя 1%-е взносы к фиксированны м Письмо Минфина от 01.09.2014 № 03-11-09/43709 .

   По понятным причинам в Минфин посыпались вопросы от недоумевающих предпринимателей. Мы тоже обратились за разъяснениями.

   ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

   

   “ Упоминаемое Письмо от 06.10.2015 № 03-11-09/57011 отозван о Письмо Минфина . Поэтому ИП, применяющие ЕНВД или УСНО с объектом «доходы» и не имеющие наемных работников, вправе в прежнем порядке уменьшать налог/ авансовые платежи на сумму страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере, в том числе в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс. руб. ”

   Главный вывод: никаких пересчетов предпринимателям делать не надо, доплачивать налоги — тоже. В общем, не всегда нужно торопиться и скорее исполнять рекомендации Минфина. Кстати, у ИП, имеющих работников, таких проблем не возникает: они вправе уменьшить налог/ авансовый платеж на все обязательные взносы, уплаченные в соответствии с законодательством РФ (независимо от того, фиксированные взносы или нет) подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21, подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ .

   Уменьшаем налог на УСН и ЕНВД за счет страховых платежей

   

   

   

   

   

   

   

   Это называется налоговый вычет. Пользоваться им — право, но не обязанность. Налоговая вам о нем не напомнит, зато расскажем мы. Если у вас УСН или ЕНВД, уменьшайте налог на сумму страховых взносов. Так можно списать до 100% налоговых платежей.

   (Тем, кто смутно представляет, что такое УСН и как его отличить от ЕНВД, мы посвятили другую инструкцию)

   Вам предстоит:

   • понять, что такое налоговый вычет — научиться извлекать из него максимальную выгоду
   • посчитать, сколько вы можете экономить
   • действовать

   К кому это относится

   К ООО и ИП, которые работают на УСН и ЕНВД — с сотрудниками или без.

   Предприниматели, особенно самозанятые, недовольны ростом социальных взносов. Мы на вашей стороне и не поддерживаем увеличение любых платежей. Однако вычет позволяет свести повышения на нет. Например, в 2016 году ИП без сотрудников на УСН «Доходы» при обороте до 403 074 рублей в год может не платить налог вообще. Такой оборот возможен при доходах в районе 33 тысяч 500 рублей в месяц — достижимый результат даже в не самых благополучных регионах России.

   Вот сколько налогов можно списать в зависимости от режима налогообложения и наличия сотрудников:

10. До 100%, но не больше суммы страховых взносов — ИП без сотрудников на УСН «Доходы» и ЕНВД, а также ИП и ООО на УСН «Доходы минус расходы».
11. До 50%, но не больше суммы страховых взносов — ООО и ИП с сотрудниками на УСН «Доходы» или ЕНВД.

    Как всё устроено

    Если вы на УСН «Доходы» или ЕНВД, вносите платежи по страховым взносам в книгу учета доходов и расходов, вычитайте их из суммы налогов и отражайте в декларации.

    На УСН «Доходы минус расходы» тоже несложно: страховые взносы записывайте в расходы, за счет этого сумма налога уменьшится.

12. в Пенсионный фонд (ПФР) за себя и сотрудников
13. в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) за себя и сотрудников
14. в Фонд социального страхования (ФСС) за сотрудников
15. больничные сотрудникам за первые три дня
16. за ДМС для сотрудников, если вы его оплачиваете.

    К вычету принимают только те взносы, что вы переводите в том же квартале, за который платите налог. При этом неважно, какой период покрывают взносы: они могут быть текущими, авансовыми или вообще доначислениями за позапрошлый год. Главное — перевести взносы прежде, чем отправить деньги в налоговую.

    Для ИП на ЕНВД с сотрудниками есть ограничение: нельзя засчитывать для вычета фиксированный страховой взнос за себя: в 2016 году — 23 153 рубля 33 копейки +1% с дохода выше 300 000 рублей.

    Юридические лица и индивидуальные предприниматели на УСН засчитывают все страховые платежи: ежемесячные и нерегулярные за сотрудников, а если вы ИП, то еще и фиксированные взносы за себя: 23 153 рубля 33 копейки + 1% c доходов выше 300 000 рублей. Их можно переводить в конце года, а +1% — вообще до 1 апреля следующего. Если вы знаете, что налог за последний квартал будет намного меньше суммы страховых взносов, лучше разделить фиксированный взнос на 4 части и платить его поквартально — так вы максимально уменьшите налоговые платежи. Если сумма взносов за IV квартал всё равно окажется больше налогового платежа, который можно списать, +1% в ПФР платите не в декабре, а оставьте на потом. Зачтете эту сумму для вычета из налогового платежа, который начислят по итогам I квартала нового года. Хоть даже II квартала, если проявите ловкость и переведете страховой взнос аккурат 1 апреля или в ближайший рабочий день после этой даты, когда она выпадает на выходной.

    Давайте посмотрим, как работает вычет на вашей системе налогообложения.

    ИП без сотрудников на УСН «Доходы»

    Предприниматель с годовым оборотом 403 074 рубля, или 100 768 рублей 50 копеек в квартал, платит по итогам каждых трех месяцев 6 046 рублей налогов (их округляют до рубля). Если не пользоваться вычетом, по итогам года налоговые платежи составят 24 184 рубля. Если оплатить все страховые взносы в конце года и применить вычет, можно сэкономить 6 046 рублей. А если перечислять взносы поквартально в течение года, налог можно полностью списать.

    Расчет налога УСН ИП без работников и его уменьшение на страховые взносы

    Вот и закончился первый квартал 2014 года, пришло время оплачивать авансовый платеж в Налоговую. Как рассчитать налог по УСН для ИП без работников? Можно ли уменьшить налог на страховые взносы в 2014 году и на сколько? Когда уплачивать?

    Сразу отмечу, что расчет и все примеры в данной статье пойдут для ИП на УСН 6% доходы без работников.

    Налог по УСН исчисляется нарастающим итогом — за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Первые три платежа являются авансовыми, последний платеж — это годовой налог (понятия авансового платежа за год или 4 квартал не существует). Налог по УСН платится авансовыми платежами за каждый квартал до 25 числа месяца следующего за кварталом. Налог по УСН за год платится до 30 апреля год следующего за налоговым периодом, то есть в следующем календарным году.

    Итого, когда платим?

    за 1 квартал — до 25 апреля 2014 года
    за полугодие — до 25 июля 2014 года
    за 3 квартал — до 25 октября 2014 года
    за 2014 год — до 30 апреля 2015 года

    Чтобы рассчитать налог при УСН (6%) необходимо умножить все доходы, поступившие на расчетный счет и в кассу, на 6%.

    Формула расчета для налога УСН 6% такая:

    1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6%
    2. Авансовый платеж за 2 квартал (полугодие) = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% – (Авансовый платеж за 1 квартал)
    3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% — (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
    4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

    На сколько можно уменьшить авансовый платеж?

    ИП на УСН (6%) без сотрудников имеет право уменьшить налог за счет уже уплаченных фиксированных взносов на 100%. Здесь важно заранее и поквартально оплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС!

    Т.е. сначала оплачиваем фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС (разбив на кварталы фиксированные взносы 20 727, 53 руб/4= 5181,88 руб ) —
    до конца квартала оплатили 5181,88 руб.
    В начале следующего за кварталом месяца подсчитываем 6% от дохода, полученного за этот период.
    Вычитаем от полученной суммы (этих 6%) все 5181,88 руб.
    Оплачиваем авансовый платеж в размере этого остатка — до 25 числа.

    Например,
    за 1 квартал доход ИП составил 100 000 руб.
    6% от 100 тыс. = 6 000 руб. — получаем налог УСН 6%
    уже оплачен квартальный взнос в ПФР — 5181,88 руб.
    значит, осталось оплатить 6 000 руб. — 5181,88 руб. = 818,12 руб.
    итого, до 25 апреля оплачиваем в налоговую 818,12 руб.

    Формула расчета для налога УСН 6% в течении года такая:
    1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 квартал)
    2. Авансовый платеж за 2 квартал = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 и 2 кварталы) – (Авансовый платеж за 1 квартал)
    3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2 и 3 кварталы) – (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
    4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2,3 и 4 кварталы) — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

    Задержка платежа грозит взысканием пеней. Размер пени рассчитывается как процент, который равен 1/300 ставки рефинансирования, от перечисленной не в полном объеме либо частично суммы взноса, либо налога за каждый день просрочки ( ст.75 НК РФ ).

    За неуплату налога предусмотрен штраф в размере
    от 20% до 40% суммы неуплаченного налога ( ст. 122 НК РФ ).

    Страховые взносы для ИП в 2014 году

    

    

    В текущем году размер страховых взносов для предпринимателей составит 35 664 руб. 66 коп., что в два раза больше по сравнению с 2012 годом. Двукратное увеличение годового взноса привело к тому, что подавляющее большинство предпринимателей поспешно закрыли свой бизнес или ушли в тень.

    Государство, обеспокоенное этой тенденцией, предложило внести поправки в закон: с 01.01.2014 г. можно будет рассчитывать взносы по прежним ставкам, исходя из 1 МРОТ согласно ФЗ от 23.07.2013 г. № 237-ФЗ.

    Итак, в 2014 году двукратное повышение страховых взносов отменяется. Как будут рассчитываться взносы?

    1) ИП, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить страховые взносы в фиксированном размере, рассчитанном исходя из 1 МРОТ (в 2014 году он будет равен 5 554 руб.).

    Тариф в ПФР составит 26%, тариф в ФОМС — 5,1%. Таким образом, общий тариф отчислений составит 31,1%. Несложно подсчитать, что общая сумма фиксированных страховых взносов за 2014 год составит: 5 554 руб. x 31,1% x 12 месяцев = 20 727 руб. 53 коп. в год.

    Главы крестьянских (фермерских хозяйств) оплачивают страховые взносы за каждого своего члена, включая главу, исходя из размера 1 МРОТ.

    2) ИП, у которых годовой доход больше 300 000 руб., заплатят в ПФР сверх фиксированного размера 1% от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но не более чем размер страховых взносов, исчисленный из 8-кратного МРОТ.

    То есть максимум в ПФР и ФФОМС нужно будет заплатить: (8 МРОТ x 5554 руб. x 26% x 12 месяцев) + (1 МРОТ x 5554 руб. x 5.1% x 12 месяцев) = 142 026 руб. 89 коп. в год.

    Подводя итоги, отметим, что те предприниматели, которые зарабатывают:

17. менее 300 000 руб. в год, должны будут уплатить взносы по минимуму — 20 727 руб. 53 коп. в год (ставка снизится относительно 2013 года и приблизится к ставке 2012-го);
18. от 300 000 до 2 млн руб. в год, должны буду уплатить взносы в диапазоне от 20 000 руб. до 35 664 руб. 66 коп. (в зависимости от дохода ставка будет приближаться к ставке 2013 года);
19. от 2 млн руб. в год, должны будут уплатить взносы в диапазоне от 35 664 руб. 66 коп. до 142 026 руб. (в зависимости от дохода ставка будет значительно увеличена относительно 2013 года).

    Максимальная ставка по страховым взносам достигается при обороте приблизительно 12 млн руб. в год и выше.

    На что следует обратить внимание при определении дохода для целей исчисления страховых взносов:

20. ИП на основной системе налогообложения — в соответствии со статьей 227 НК РФ: доход равен налогооблагаемому доходу, указанному в декларации по НДФЛ.
21. ИП на ЕСХН — в соответствии с п. 1 статьи 346.5: доходы от реализации согласно ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ, не уменьшенные на расходы.
22. ИП на УСН — в соответствии со ст. 346.15: те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Для УСН с объектом обложения «доходы минус расходы» для расчета величины страховых взносов берется показатель «доходы». На величину расходов он не уменьшается.
23. ИП на ЕНВД — согласно статье 346.29 НК РФ: величина вмененного дохода. Фактические доходы считать не придется.
24. ИП на ПСН — согласно статьям 346.47 и 346.51 НК РФ: потенциально возможный к получению годовой доход. Фактические доходы считать для целей исчисления страховых взносов не нужно. Но это не отменяет ведение книги учета доходов.
25. Если ИП применяет несколько систем налогообложения, то все доходы суммируются.

Сведения о доходах предпринимателей Пенсионному фонду будут сообщать налоговики. Но если у ИФНС не будет данных из-за того, что ИП их не предоставил, взносы посчитают автоматически, исходя из 8 МРОТ.

Важно помнить о том, что предприниматели, применяющие режимы налогообложения УСН и ЕНВД, имеют право на уменьшение налогов.

Основные условия остаются такими же:

• При использовании УСН ИП без работников могут уменьшить налог на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50%.
• При ЕНВД ИП без работников также имеют возможность снизить налог на всю сумму взносов; с работниками — максимум на 50% и только за взносы, уплаченные за работников.

  Как и раньше, уменьшение налога производится только на страховые взносы, уплаченные в том же периоде, за который рассчитывается налог. ИП могут уменьшать размер ЕНВД и авансовые платежи при УСН на взносы, которые будут в состоянии платить по истечении каждого квартала. Данный вопрос пока остается неясным относительно дополнительного платежа (1%).

  Сроки уплаты взносов

  Фиксированную часть страховых взносов в размере 20 727 руб. 53 коп. (исходя из МРОТ в 5 554 руб. на 2014 год), которую должны заплатить все предприниматели, нужно перечислить не позднее 31.12.2014 г.

  Если по итогам года предприниматель получает доход больше 300 000 руб., то ему нужно до 01.04.2015 г. доплатить в ПФР 1% от этого дохода. При этом максимальная сумма такого дополнительного взноса будет равна 121 229 руб. 36 коп. Поквартально предприниматели могут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727 руб. 53 коп.

  Галина Волкова, директор департамента бухгалтерского учета компании «Фингуру»

  Сколько должен платить ИП в 2014 году? Полная схема налогов для полных чайников!

  

  Добрый день, уважаемые предприниматели!

  Сегодня я рассмотрю важный вопрос для всех ИП о налогах в 2014 году. Да, приближается дата платежа за первый квартал 2014 года и я ранее писал уже об этом, но не рассмотрел этот вопрос полностью.

  Давайте сегодня рассмотрим этот вопрос подробнее.

  Сколько нужно заплатить ИП налогов в 2014 году?

  За 2014 год нужно будет заплатить:

  — в ПФР — 17 328,48 руб.;
  — в ФОМС — 3399,05 руб.

  Итого получается за год: 20727,53 руб. (Эта сумма обязательна для всех ИП)

  Эту сумму можно оплатить сразу, или же провести четырьмя платежами в течении всего года (по 5181, 88 руб.).

  Этот обязательный платеж необходимо произвести до 31 декабря 2014 года!

  Если сумма годового дохода превысит 300 тысяч рублей…

  Если годовой доход ИП превысит 300 тысяч рублей, то придется заплатить 1% от суммы превышающей 300 тыс.

  Попробую пояснить на примере:

  Вы заработали за 2014 год 700 000 тыс. рублей.

  1. Платим обязательный взнос в размере 20727,53 руб.

  2. Вы заработали 700 тыс, что больше на 400 тыс., от нормы в 300 тыс. рублей.

  Придется заплатить 1% от 400 тыс. или 4000 рублей.

  3. Итого получается: 20727,53 + 4000 = 24727,53 руб.

  Когда нужно будет платить 1% от этой суммы?

  По закону придется это сделать до 1 апреля 2015 года. Процедура платежа пока неясна, но обещают прояснить ее в конце года. Наберемся терпения, уважаемые ИП-шники : )

  Каков максимальный размер фиксированных взносов в 2014 году?

  Общий размер фиксированного взноса (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 142 026,89 рублей
  — максимальный платёж в ПФР: 138 627 руб. 84 коп
  — фиксированный и неизменный платёж в ФОМС: 3399руб 05 коп

  1. Платёж в ФОМС неизменен. Он платится строго в течение 2014 года.

  2. Платёж в ПФР плавающий, но он не может быть больше 138 627,84 руб.:

  — обязательный (до 300 000 руб.) в размере 17 328,48 руб. (платится строго в течение 2014 года)

  — плюс 1% сверх лимита (121 299,36 руб.), который уплачивается до 1 апреля 2015 года.

  Не забываем платить налоги в соответствии со своей системой налогообложения!

  То, что рассказал выше, относится к обязательным взносам в ПФР. Понятно, что нужно не забывать платить другие налоги!

  Например, аванс по УСН и.т.д. и.т.п. Поищите на моем сайте в соответствующих рубриках.

  Вот такие дела, уважаемые предприниматели: )

  Надеюсь, у Вас не заболела голова от всех этих расчетов, и Вы поняли, как все это считать. Честно говоря, я сам не сразу врубился во все это дело, но как разобрался, решил написать эту статью.

  Надеюсь, она Вам поможет.

  Обязательно подписывайтесь на новости моего блога на этой странице: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

  Задавайте свои вопросы в комментариях- помогу чем смогу : )

  Поступает первая информация о том, какие будут налоги для ИП в 2015 году:

  Советую еще прочитать:

  Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

  Она так и называется:

  «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

  Из этой инструкции Вы узнаете:

• Как правильно оформить документы на открытие ИП?
• Выбираем коды ОКВЭД для ИП
• Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
• Отвечу на множество сопутствующих вопросов
• Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
• Все примеры приведены на 2018 год
• И многое другое!

  

  Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

  Будьте в курсе изменений!

  Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

  

  Дмитрий Робионек

  Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

  Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, открыл ИП с УСН 19.06.2014, итого подсчитал должен 11054.69 руб до 31.12.2014. Подскажите, если предположим доход был 10.000 руб, то какие действия мне сейчас нужно предпринять, чтобы 6%*10000р не платить? Налоги еще ни разу не оплачивал

  Как делается вычет, рассказывал вот здесь

  Но учтите, что если аванс по УСН будет больше, чем взнос в ПФР, то его придется оплатить (точнее, разницу после вычета взноса в ПФР)

  Скажите. пожалуйста, если оплатила в конце июня все взносы в пенсионный фонд (плачу всегда раз в год), могу я вычесть всю годовую сумму оплаченных взносов из моего налога за 2 квартал? Насколько я понимаю, тот 1% от суммы, превышающей 300.000р., нам никто не вернет и не вычтет из налога, верно? И последний вопрос: платила налог до окончания 2 квартала(в отпуск уезжала, иначе никак не могла), неправильно посчитала и недоплатила приличную сумму. Можно вдогонку недостающую сумму доплатить? спасибо!

  Фиксированную сумму 5181.88 нужно платить не разделяя всю в пенсионный фонд?

  Нет, это два платежа

  4332,12 в ПФР
  849,76 в ФОМС

  у меня ип, налог 6% усн, выручка 9 млн. руб. в год. это 9000000-300000*1%+20727,53 руб=107727,53 р. должен заплатить? но у меня бухгалтер перечисляет по 30000 с чем то в квартал. а это уже получается больше чем по Вашему….

  Этот 1% еще никто не платит, так как нет ясной процедуры о том, как и куда платить. В конце года обещают разъяснения…

  У меня ИП(6%), взносы еще не платила, регистрация ИП была в конце мая 2014. Т.е. Я должна заплатить взносы за 7 месяцев 2014 года, фактические. Какова формула расчета ? (где-то я встречала схему с учетом МРОТ . ). Деньги на счет поступили один раз летом и никто их пока не трогал, целевое финансирование(контракт). Какие еще платежи, кроме взносов(. ) надо заплатить до 31.12.2014 .

  Здравствуйте.
  Хочу открыть ИП сейчас, подскажите какую часть от обязательных 20727,53 руб. я должен буду уплатить до конца года?
  Пропорционально дням или как?
  К примеру я буду зарегистрирован в качестве ИП 1.10.2014, какую сумму (из обязательных) я должен буду оплатить?

  Сергей, пропорционально количеству дней, оставшихся до конца года.
  Как правило, пенсионный фонд присылает квитанции, где указано, сколько нужно оплатить.
  Не всегда, но присылает)
  В вашем случае, получается полный квартал (четвертый). То есть, четверть от обязательного годового платежа.

  Здравствуйте.
  Можно ли для вычета из налога по ЕНВД брать суммы взносов в ПФР за работников, начисленные за сентябрь месяц, но уплаченные до 15 октября? Ну и аналогично и для других кварталов. Или в вычет можно брать только суммы, уплаченные внутри квартала?
  Спасибо.

  Здравствуйте, подскажите как считать прибыль чистую с нее ведь платится налог, заниматься хочу автоперевозками ?

  В смысле, как считать?
  У вас какая система налогообложения? Если УСН 6%, то 6% будете платить с суммы всех доходов. Т.е. от всей «грязной» выручки.
  Если УСН 15% (доходы минус расходы), то вычитаете из «грязной» выручки все подтвержденные расходы и уже из них платит 15%.
  Это в случае упрощенки, конечно.

  Дмитрий, при УСН доходы-расходы учитываются ли как расходы платеж за услуги банка?

  Здравствуйте.
  Зарегистрировал ИП 27 августа в г. Коломна,моск.обл., подскажите какую часть от обязательных 20727,53 руб. я должен буду уплатить до конца года?
  Пропорционально дням или как? Если можете, скажите,какую именно сумму (из обязательных) я должен буду оплатить и куда?
  Заранее благодарен!

  Дмитрий, нужно будет заплатить пропорционально количеству дней, оставшихся до конца года с момента регистрации ИП.
  ПФР обычно сам присылает письмо вновь открытым ИП, где будет готовая квитанция с расчетом до конца года.
  А потом как в этой статье по 20 тыс итд. (если ничего не поменяется в 2015 году, конечно)

  Здравствуйте. понятно всё про 1% и 20727,53 руб. а 6% это и есть ,эта сума -》》 20727,53 руб. или и еще + 6% от чего то?!

  6% это сумма налога от всей выручки по ИП в случае упрощенки
  20 тыс — это обязательные взносы в ПФР

  спасибо за ответ., Дмитрий. Отличный полезный сайт. вопрос следующий очень важный!-
  я собираюсь открыть ип..и стать субподрядом по услугам. стоит ли открывать р.с. ?! Если открыл. . мне за месяц за мою работу. .перечислили например 400.тыс. посчитав все налоги , примерно 10 тыс за мес. их не трогаю. .могу ли я остальные уже снимать финансы, и как это сделать? !

  Вообще, ИП может работать без р/с, но сразу начнется головняк с наличкой и ее учетом.
  Гораздо удобнее открыть счет в банке (берут за обслуживание от 500 руб/мес) и все деньги проводить через него. Как правило, налоговая меньше нервничает, если видит, что все потоки идут через р/сч.

  Да, можете снимать деньги безо всяких заморочек. Преимущество ИП как раз в этом — он может спокойно снимать деньги со счета и указать в платежном поручении «Снятие прибыли» (или что-то в этом духе)
  Например, можно открыть дебетовую карту в Сбербанке и спокойно выводить туда прибыль как ИП со счета ИП
  Но ни в коем случае не принимать деньги на другие счета кроме своего счета ИП.

  Спасибо ) совсем чайник я.. не хочу вас сильно мучать уже не удобно. .но может просто не дадите совершить ошибку в будущем! -какой лучше банк выбрать для р.с. иии..если само собой у меня в ип работники не зарегены. но человек 10 само собой работают))перечислили мне 400.. этим 10ти должен раздать. .и сразу надо то есть снять все деньги ..я с р.с. перекидываю на карту, правильно? ! думаю в интернете можно это сделать да.. а с карты мне банкомат выдаст пол ляма?!)))

  Евгений, лучше не играть в такие игры с работниками =)
  Рано или поздно можно нарваться на проблемы. Лучше оформите отношения со своими работниками в виде договора найма =)

  В вашей ситуаций самое выгодное это сбербанк там расч счет абонентская в ройное900 рублей в месяц перевод по онлайну утром перевили к вечеру деньги на карте и карту откройте голд по ней можно снимать 300 000 с банкомата и 300 000 у оператора !

  Спасибо. за огромные советы. за вечер нужной информации >чем за 5 лет в универе!

  не играть? -это вы имеете ввиду что минус в мою пользу? . а если в принципе они не против? это первое. . (я согласен с вами , это сразу 2ое)только как правильно сделать не знал. .теперь услышал про какой то договор найма))уже хорошо))спс. . но главный вопрос ..даст ли мне банкомат пол ляма? !)..

  Не дадут скорее всего.
  Такие суммы по предварительной заявке выдают при обращении в банк насколько знаю.
  В каждом банке свои нормы при выдаче через банкомат

  Пол ляма даст банкомат альфа банк там у них месячный лимит по простой карте был 700 000 за раз можно или можно в течение месяца . и ждать другого месяца но как сказал ранее лучше сбербанк в край можно открыть карту голд банкомат даст300 000 и классика она тоже даст 150 000 каждый день по такой сумме! но у них есть обонентская у голда 3500 у классика 900р

  Здравствуйте. это снова я!) Сегодня 8.10 , открою ип 25.10. вопрос такой-мне в этом году надо будет заплатить налог? ! Если да. .-то как рассчитать! разделить сумму на дни? ! до нового года? . следующий вопрос, с вами выяснил сколько надо платить. . а КУДА? ! Куда идти и всё платить? ! и можно ли через интернет? ! ..и всё таки вопрос еще один посоветуйте, помогите. .. сделал например как вы советовали. .вот по субагентскому договору работаю я..перечислили мне 400. .тыс например , каждый мес.. -я перевожу на деб.карту?! правильно? . далее..мне нужно заплатить за офис..по мелочи купить орг материалы.. и главное из этих 400р. .надо 200..раздать 10 рабочим..которые не записанны в ип, само ссобой.. как мне тогда снимать каждый месяц для зп..такую сумму? . может тогда просто в разных банкоматах?! или на разные деб. карты разделить. подскажите детально Пожалуйста, очень прошу. .каждый мой шаг, чтобы я не попал и не ошибся. .а с рабочими надо заключить просто агентский договор да? !
  …..

  gerere24.ru