Льготы для пенсионеров в 2018-2019 году

Содержание

С 1 февраля 2017 года пенсии российских пенсионеров проиндексируют (повысят) на 5,4%. Такое постановление подписал премьер-министр РФ Дмитрий Медведев.

Единовременную компенсацию в размере 5000 руб. пенсионерам выплатят в период с 13 по 28 января 2017 года.

Сроки выплаты с 13 по 28 января 2017 года установлены для всех пенсионеров вне зависимости от того, получают они пенсию через Почту России или другую доставочную организацию.

Почтальоны принесут единовременную выплату вместе с пенсией за январь тем пенсионерам, у которых дата доставки на дом – с 13 по 28 января. Если пенсионер уже получил пенсию в январе, компенсацию доставят на дом повторно.

Для пенсионеров, которые получают пенсии через банк, действуют те же сроки доставки единовременной выплаты – с 13 по 28 января 2017 года.

Многие плохо знают о том, какие есть льготы для пенсионеров в нашей стране. Регулируются они законами РФ, указами и налоговым кодексом.

Налоговые льготы также предоставляются местными властями, поэтому можно проверить местное законодательство. По этой ссылке Вы можете узнать о налоговых льготах в Вашем регионе.

Имущественный налог

Пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога, если:

  • Имущество находится в собственности пенсионера.
  • Имущество не используется в предпринимательской деятельности.

    • Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

    • Квартира или комната.
    • Жилой дом.
    • Помещение или сооружение (специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования).
    • Хозяйственное строение или сооружение (площадь каждого не должна превышать 50 квадратных метров и должны быть расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства).
    • Гараж или машино-место.

    Льгота на уплату имущественного налога не распространяется на объекты, кадастровая стоимость которых дороже 300 миллионов рублей

    Льготу по налогу на имущество можно получить на каждый вид имущества, однако, если у Вас имеется два одинаковых вида имущества, то льгота предоставляется только на один объект (если, например, две квартиры, то льготу можно получить только на одну).

    Транспортный налог

    Транспортный налог — региональный налог, поэтому льготы по нему устанавливают местные власти.

    Чтобы узнать положены ли пенсионеру льготы на транспорт в Вашем регионе, необходимо обратиться с этим вопросом в местную администрацию или отделение РУСЗН (бывший СОБЕС).

    На федеральном уровне имеются льготы следующие категории транспортных средств:

    Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — льгота в 100%.

    Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке — льгота в 100%.

    Транспортные средства, находящиеся в розыске — льгота в 100%.

    Для получения льготы на транспортный налог пенсионерам необходимо подать заявление в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

    Земельный налог

    Так же, как и налог на транспорт, земельный налог отдан на откуп властям в регионах.

    Чтобы узнать положены ли пенсионеру льготы на землю в конкретном регионе РФ, необходимо обратиться в местную администрацию, налоговую или внимательно изучить законодательство своего региона.

    Освобождение доходов от уплаты НДФЛ

    С некоторых доходов пенсионера НДФЛ не взимается. Не подлежат налогообложению:

  • Суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом ее повышения) и накопительная пенсия.
  • Социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ (п. 2 ст. 217 НК РФ).
  • Суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторных путевок, а также стоимости лечения и медобслуживания бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или по старости (п.п. 9, 10 ст. 217 НК РФ).
  • Подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам-пенсионерам.
  • Суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарств работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту).

    • Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    2) пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;

    9) суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, а также суммы полной или частичной компенсации (оплаты) стоимости путевок для не достигших возраста 16 лет детей, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, предоставляемые:

    за счет средств организаций (индивидуальных предпринимателей), если расходы по такой компенсации (оплате) в соответствии с настоящим Кодексом не отнесены к расходам, учитываемым при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;

    за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

    за счет средств религиозных организаций, а также иных некоммерческих организаций, одной из целей деятельности которых в соответствии с учредительными документами является деятельность по социальной поддержке и защите граждан, которые в силу своих физических или интеллектуальных особенностей, иных обстоятельств не способны самостоятельно реализовать свои права и законные интересы;

    за счет средств, получаемых от деятельности, в отношении которой организации (индивидуальные предприниматели) применяют специальные налоговые режимы.

    В целях настоящей главы к санаторно-курортным и оздоровительным организациям относятся санатории, санатории-профилактории, профилактории, дома отдыха и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздоровительные и спортивные детские лагеря;

    10) суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций;

    суммы, уплаченные общественными организациями инвалидов за оказание медицинских услуг инвалидам;

    суммы, уплаченные религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, за медицинские услуги, оказанные лицам, не состоящим с ними в трудовых отношениях, а также за приобретенные ими лекарственные средства для указанных лиц.

    Указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг налогоплательщикам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках;

    28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:

    стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;

    стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления;

    суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;

    возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения;

    стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг);

    суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов;

    Льготы при газификации дома

    На федеральном уровне льгот по газификации частных домов пенсионеров нет. Однако, они могут быть введены местными чиновниками.

    Для того, чтобы узнать, есть ли в Вашем районе льготы на газификацию, необходимо обратиться в местное отделение РУСЗН (бывший СОБЕС). Для получения компенсации необходимо собрать все документы, подтверждающие проведённые работы и оплату за них.

    Адресная помощь

    Такую помощь предоставляют органы власти субъекта РФ, например Министерство, Департамент или Комитет социальной защиты населения субъекта РФ, за счет субсидий из бюджета ПФР, если ее оказание предусмотрено региональными социальными программами.

    Различают 3 вида адресной социальной помощи:

  • Помощь в виде материальных средств.
  • Помощь в виде продуктов питания.
  • Помощь в виде предметов одежды.

    • Оказание адресной помощи будет производиться только после Вашего личного обращения и подачи соответствующего заявления. Причем решение о том, в какой форме помощь будет оказываться, принимается с учетом того, в чем вы по-настоящему нуждаетесь. Также важно помнить, что назначение одного из видов помощи, не отбирает у вас право претендовать на другой вид помощи, одновременно с тем, что вы уже имеете.

    Оплата стоимости проезда к месту отдыха и обратно

    Компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно предоставляется неработающим пенсионерам, которые получают страховую пенсию по старости или инвалидности и проживают на Крайнем Севере или приравненных к нему территориях (ст. 34 Закона от 19.02.1993 № 4520-1).

    Статья 34. Компенсация расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями страховых пенсий по старости и по инвалидности, к месту отдыха и обратно

    Компенсация расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями страховой пенсии по старости (с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости) или страховой пенсии по инвалидности, к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно один раз в два года осуществляется в порядке, размере и на условиях, определяемых Правительством Российской Федерации.

    Получение пособия по уходу за ребёнком

    Когда мать не в состоянии ухаживать за ребенком (например, из-за болезни), право на получение пособия может реализовать другой член семьи, фактически осуществляющий уход за ребенком в этот период, в том числе работающий пенсионер.

    Право на пособие и использование отпуска по уходу за ребенком может переходить от одного члена семьи к другому в зависимости от того, кто из них фактически осуществляет уход за ребенком.

    Для назначения и выплаты пособия лицо, фактически ухаживающее за ребенком в период болезни матери, должно представить заявление по месту назначения ему пособия.

    При этом нужна справка с места работы (учебы, службы) матери ребёнка о том, что она не использует отпуск и не получает пособия.

    Работающему пенсионеру

    Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты (ст. 128 ТК РФ):

  • Участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году.
  • Работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году.
  • Работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году.

    • По семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам работнику по его письменному заявлению может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы, продолжительность которого определяется по соглашению между работником и работодателем.

    Работодатель обязан на основании письменного заявления работника предоставить отпуск без сохранения заработной платы:

    участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году;

    работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году;

    родителям и женам (мужьям) военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, федеральной противопожарной службы, таможенных органов, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (службы), либо вследствие заболевания, связанного с прохождением военной службы (службы), — до 14 календарных дней в году;

    работающим инвалидам — до 60 календарных дней в году;

    работникам в случаях рождения ребенка, регистрации брака, смерти близких родственников — до пяти календарных дней;

    в других случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, иными федеральными законами либо коллективным договором.

    Федеральные льготы ветеранам труда

    Федеральные льготы считаются обязательными и устанавливаются федеральными законами РФ:

  • Бесплатный проезд на транспорте, который курсирует по городу (троллейбусы, трамваи и некоторые автобусы. Такси и частные маршрутки к этому не относятся).
  • Бесплатное медицинское обслуживание.
  • Бесплатное протезирование зубов (льготные условия распространяются не на все виды материалов);
  • Оплачиваемый отпуск, предоставляемый в любое время года (до 30-ти дней).
  • Льготные условия оплаты некоторых видов налогов.
  • Скидка на оплату коммунальных услуг.

    • Региональные льготы ветеранам труда

    Льготы регионального значения (каждый регион РФ устанавливает свои льготы, поэтому нужно узнать о них в службе социальной поддержки населения).

    Например, льготы для ветеранов труда в Москве:

  • Бесплатный проезд на городском пассажирском транспорте.
  • 50% денежная компенсация платы за телефон.
  • 50% скидка на оплату коммунальных услуг (в пределах социальных нормативов).
  • Бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте.
  • Ежемесячная городская денежная выплата (247 руб.).
  • При наличии медицинских показаний — бесплатное санаторно-курортное лечение и возмещение расходов на проезд к месту лечения и обратно (только железнодорожным транспортом).

    • Старше 80 лет

    Пенсионеры, достигшие возраста восьмидесяти лет, имеют право на следующие льготы:

  • Увеличение фиксированного размера страховой части пенсии на 100% (за исключением пенсионеров-инвалидов первой группы).
  • Компенсация 100% взносов на капитальный ремонт жилья (необходимо обратиться в РУСЗН (СОБЕС)).
  • Льгота 50% на оплату услуг ЖКХ.
  • Приобретение медицинских препаратов со скидкой в 50% (действует льгота при предъявлении рецепта в срок 10 дней после его выдачи).
  • Предоставление путевок для лечения в санаторных учреждениях один раз в 2 года.
  • Бесплатный проезд до места лечения в рамках одного региона.
  • Обслуживание в организациях здравоохранения без очереди.
  • Частичная компенсация приобретения протезных конструкций, исключая зубные.
  • Возможность вызова на дом медицинского или социального работника.
  • Бесплатная юридическая помощь, если им необходима защита их интересов и прав.
  • Для работающих пенсионеров после 80:
    1. Дополнительный отпуск без оплаты в течение 2 недель.
    2. Возможность увольнения без 2-недельной отработки в связи с выходом на заслуженный отдых.

    • Жителям Крайнего Севера

    Для проживающих в районе Крайнего Севера и районах, приравненных к ним, по оплате стоимости проезда к месту отдыха

    Пенсионеры, проживающие в районе Крайнего Севера и районах, приравненных к ним, могут один раз в 2 года воспользоваться компенсацией по оплате стоимости проезда к месту отдыха. Существуют два варианта такой компенсации: в первом случае оплату проезда производит ПФР по месту проживания, во втором — он возмещает стоимость билетов, которые купил пенсионер. Эти действия регулируются постановлением Правительства РФ № 176 от 1 апреля 2005 года.

    ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ от 01.04.2005 N 176 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ КОМПЕНСАЦИИ РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ СТОИМОСТИ ПРОЕЗДА ПЕНСИОНЕРАМ, ЯВЛЯЮЩИМСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ ТРУДОВЫХ ПЕНСИЙ ПО СТАРОСТИ И ПО ИНВАЛИДНОСТИ И ПРОЖИВАЮЩИМ В РАЙОНАХ КРАЙНЕГО СЕВЕРА И ПРИРАВНЕННЫХ К НИМ МЕСТНОСТЯХ, К МЕСТУ ОТДЫХА НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОБРАТНО»

    В целях реализации статьи 34 Закона Российской Федерации «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях» Правительство Российской Федерации постановляет:

    1. Утвердить прилагаемые Правила компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно.

    2. Финансовое обеспечение расходов, связанных с реализацией Правил, утвержденных настоящим постановлением, осуществляется за счет средств федерального бюджета, предоставляемых в порядке межбюджетных отношений бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации, в пределах ассигнований, предусмотренных в сводной бюджетной росписи федерального бюджета Министерству финансов Российской Федерации.

    3. Министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации давать разъяснения о применении Правил, утвержденных настоящим постановлением.

    4. Настоящее постановление распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2005 г.

    Председатель Правительства Российской Федерации М.ФРАДКОВ

    УТВЕРЖДЕНЫ Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 апреля 2005 г. N 176 ПРАВИЛА КОМПЕНСАЦИИ РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ СТОИМОСТИ ПРОЕЗДА ПЕНСИОНЕРАМ, ЯВЛЯЮЩИМСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ ТРУДОВЫХ ПЕНСИЙ ПО СТАРОСТИ И ПО ИНВАЛИДНОСТИ И ПРОЖИВАЮЩИМ В РАЙОНАХ КРАЙНЕГО СЕВЕРА И ПРИРАВНЕННЫХ К НИМ МЕСТНОСТЯХ, К МЕСТУ ОТДЫХА НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОБРАТНО

    1. Настоящие Правила определяют порядок, размер и условия компенсации расходов на оплату стоимости проезда неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (далее — пенсионеры), к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно (далее — компенсация).

    2. Компенсация предоставляется пенсионерам, проживающим в районах и местностях, включенных в перечень районов Крайнего Севера и местностей, приравненных к районам Крайнего Севера.

    3. Компенсация может производиться в виде:

    а) предоставления проездных документов, обеспечивающих проезд пенсионера к месту отдыха и обратно;

    б) возмещения фактически произведенных пенсионером расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно в пределах, установленных пунктом 10 настоящих Правил.

    4. Пенсионерам из категорий граждан, указанных в статье 6.1 Федерального закона «О государственной социальной помощи», не использовавшим при предоставлении путевки на санаторно-курортное лечение право на получение социальной услуги в виде бесплатного проезда на междугородном транспорте к месту лечения и обратно, компенсация производится в соответствии с настоящими Правилами.

    В случае если такие пенсионеры использовали при предоставлении путевки на санаторно-курортное лечение указанное право, компенсация в соответствии с настоящими Правилами не производится.

    5. При следовании пенсионера к месту отдыха и обратно с пересадками с одного вида междугородного транспорта на другой может применяться сочетание обоих видов компенсации, предусмотренных пунктом 3 настоящих Правил.

    6. Компенсация производится 1 раз в 2 года.

    Двухгодичный период исчисляется в календарном порядке начиная с 1 января года, в котором пенсионеру на основании поданного им заявления была произведена компенсация в связи с осуществлением проезда к месту отдыха и обратно в данном периоде, но не ранее чем с 1 января 2005 г.

    В случае если пенсионер не обращался с заявлением о компенсации в истекшие двухгодичные периоды, выплата компенсации за эти периоды не производится.

    7. Заявление о компенсации в виде предоставления проездных документов, обеспечивающих проезд к месту отдыха и обратно, по установленной форме пенсионер подает в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства с предъявлением путевки, курсовки или иного документа, являющегося основанием для пребывания пенсионера в санатории, профилактории, доме отдыха, на туристической базе или в ином месте, где предоставляются услуги по организации отдыха.

    Решение о предоставлении указанной компенсации принимается территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации при наличии специальных талонов (направлений) на получение в транспортной организации, с которой заключен соответствующий договор, проездных документов, обеспечивающих проезд пенсионеров к месту отдыха и обратно.

    Специальный талон (направление) гарантирует транспортной организации оплату территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации стоимости проездных документов, выдаваемых указанному в специальном талоне (направлении) лицу для следования в соответствующий пункт назначения и обратно.

    8. При наличии специального талона (направления) его выдача осуществляется в срок, не превышающий 10 дней со дня подачи пенсионером заявления о компенсации.

    9. Заявление о компенсации в виде возмещения фактически произведенных расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно по установленной форме пенсионер подает в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства с приложением проездных документов, выданных транспортными организациями независимо от их организационно-правовой формы, и отрывных талонов к путевке, курсовке или иного документа, подтверждающего период пребывания пенсионера в санатории, профилактории, доме отдыха, на туристической базе либо в ином месте, где ему были предоставлены услуги по организации отдыха.

    Территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации, рассмотревший заявление об указанной компенсации, уведомляет пенсионера о принятом решении в срок, не превышающий 10 дней со дня подачи заявления.

    В случае принятия решения об отказе в выплате компенсации пенсионер в указанный срок письменно уведомляется о причинах отказа.

    10. Компенсация в виде возмещения фактически произведенных расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно производится в размере, не превышающим стоимость проезда:

    а) железнодорожным транспортом — в плацкартном вагоне пассажирского поезда;

    б) внутренним водным транспортом — в каюте III категории речного судна всех линий сообщений;

    в) морским транспортом — в каюте IV — V групп морского судна регулярных транспортных линий;

    г) воздушным транспортом — в салоне экономического (низшего) класса;

    д) автомобильным транспортом — в автобусе общего типа, а при отсутствии — в автобусах с мягкими откидными сиденьями.

    Выплата указанной компенсации производится в порядке, в котором пенсионеру осуществляется выплата пенсии.

    ipipip.ru

    Льготы пенсионеров на 2018 год

    На федеральном уровне льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, осталось не так и много. Но о них полезно знать потому, что практически все «бонусы» от государства можно получить, только если за ними обратиться. Действует «заявительный принцип» — не попросишь, значит, не получишь. Речь идет о некоторых налоговых послаблениях, возмещении расходов на проезд к месту отдыха пенсионеров-северян, а также дополнительных отпусках для пенсионеров, которые продолжают работать. Есть еще льготы регионального уровня, но о них мы поговорим в следующий раз. А пока — подробнее о гарантиях, предоставляемых федеральным законодательством.

    «Нулевой» налог на имущество

    Большое подспорье пенсионерам в нашей стране — освобождение от уплаты налога на имущество.

    Эта льгота предоставляется и неработающим пенсионерам, и тем, кто продолжает работать.

    «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности», — говорится в Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ).

    Оформить имущественный налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту жительства.

    Налог обнуляется на следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

    • Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

    Если, например, у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить.

    Куда обращаться и как получить

    Заявление о предоставлении налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

    Если вам по состоянию на 31.12.2014 была предоставлена льгота по налогу на имущество в соответствии с Законом от 09.12.1991 № 2003-1, то вы вправе не представлять повторно в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие право на льготу (ч. 4 ст. 3 Закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ).

    Если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, трех квартир), он до 1 ноября календарного года, в котором получил право на льготу, должен подать в налоговую инспекцию заявление и указать, с какой именно квартиры не должен взиматься налог. То есть собственник сам выбирает объект недвижимости для использования своего права на льготу. Понятно, что ему выгодно «освободить» от налога самую дорогую квартиру, но могут быть и какие-то другие соображения.

    Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление

    Правда, если такое заявление собственник налоговикам не по;дает, они сами «автоматом» обязаны «обнулить» налог на тот объект, за который приходилось платить больше всего (п. 7 ст. 407 НК РФ).

    Если появилась недвижимость

    Эта льгота актуальна, к сожалению, только для работающих пенсионеров, которые получают зарплату и, следовательно, платят подоходный налог (с пенсионных выплат такой налог в нашей стране не взимается). Но ею смогут воспользоваться и неработающие пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, и имели заработок (еще работали) в предшествующие годы перед приобретением недвижимости.

    Льгота заключается в том, что пенсионер имеет право на перенос остатка имущественных вычетов по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды.

    Например, пенсионер купил или построил дом или иную недвижимость. После регистрации права собственности он может вернуть часть потраченных денег за счет имущественного налогового вычета. Если сказать просто, вам частично вернут сумму подоходного налога, уплаченного до момента, когда вы стали собственником недвижимости.

    Имущественный вычет можно получить, если:

  • построен или приобретен жилой дом, квартира, комната;
  • доля (доли) в любом из этих видов недвижимости;
  • куплен земельный участок для индивидуального жилищного строительства;
  • куплен земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом (или долю в нем).

    • Кроме того, имущественные вычеты распространяются не только на расходы, связанные с покупкой или строительством недвижимости, но и на уплату процентов по соответствующим целевым кредитам (займам).

    Если у собственника есть и дом, и квартира, и гараж, его освобождают от имущественного налога по всем объектам недвижимости

    Разрешено получить вычет за три налоговых периода (проще говоря, три года), предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).

    Сколько денег вернут

    Размер имущественного вычета зависит от суммы расходов на приобретение (строительство) жилья и величины уплаченных процентов по кредиту, взятому на покупку или строительство. При этом максимальная сумма вычета не может превышать соответственно 2 млн руб. и 3 млн руб. (пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

    Важная деталь: ограничение в 3 млн руб. имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, взятому на приобретение (строительство) жилья, применяется в отношении кредитов, полученных с 01.01.2014 (п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

    Освобождение от подоходного налога

    С некоторых доходов пенсионера НДФЛ не взимается.

    Не подлежат налогообложению:

  • суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом ее повышения) и накопительная пенсия;
  • социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ (п. 2 ст. 217 НК РФ);
  • суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторных путевок, а также стоимости лечения и медобслуживания бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или по старости (п.п. 9, 10 ст. 217 НК РФ);
  • подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам-пенсионерам;
  • суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарств работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту).

    • По каждому из этих оснований размер необлагаемого налогом дохода составляет не более 4000 руб. за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ).

    Дополнительный отпуск

    Речь идет о неоплачиваемом отпуске, предоставляемом работающим пенсионерам.

    Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты (ст. 128 ТК РФ):

  • участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году;
  • работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году;
  • работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году.

    • Если нужно поехать отдохнуть

    Компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно

    Согласно федеральному закону о гарантиях северянам компенсация предоставляется неработающим пенсионерам, которые получают страховую пенсию по старости или инвалидности и проживают на Крайнем Севере или приравненных к нему территориях (ст. 34 Закона от 19.02.1993 № 4520-1).

    Проезд оплачивается раз в два года и только в пределах территории России.

    Предоставляет льготу территориальный орган Пенсионного фонда РФ, так что нужно обращаться в ваше отделение ПРФ по месту жительства, в котором находится ваше пенсионное дело.

    Есть два варианта получения компенсации: прямиком получить билеты или сначала купить их самостоятельно, а потом вернуть потраченные деньги (п.п. 2, 3, 6 Правил компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 01.04.2005 №176).

    Также обратиться в Пенсионный фонд можно через МФЦ.

    1. Если вы хотите получить проездные билеты заранее, до отъезда, нужно будет документально подтвердить предстоящее пребывание в санатории, доме отдыха, на турбазе или в другом месте отдыха. Таким документом могут послужить путевка, курсовка, договор о проживании и т.д.

    2. Денежную компенсацию можно получить и после отдыха. В этом случае к заявлению на возмещение расходов на проезд нужно будет приложить авиа или железнодорожные билеты.

    Ограничений по перевозчикам нет: это могут быть и государственные, и частные транспортные компании. Но оплачиваются только билеты на проезд в пределах территории России, включая Крым (п. п. 7, 9 Правил № 176; п.п. 13, 19 Административного регламента, утв. Приказом Минтруда России от 22.10.2012 № 331н).

    Государственная социальная помощь

    Государственная социальная помощь предоставляется пенсионерам, у которых средний доход не превышает прожиточного минимума, установленного в регионе, где они живут. Общее правило: ежемесячная социальная доплата к пенсии до уровня регионального прожиточного минимума, если пенсионер не работает. Кроме того, в законе указаны некоторые категории граждан, имеющие право на получение такой помощи (ст. 7 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ).

    Государственная социальная помощь назначается на основании заявления пенсионера решением органа социальной защиты населения по месту жительства либо месту пребывания пенсионера. Некоторые виды социальной помощи назначаются территориальными органами ПФР (ч. 1, 2 ст. 8 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ). Подробнее об этом мы расскажем в других выпусках «Полезной книжки».

    Региональные льготы

    Есть и другие налоговые и «вещественные» льготы для пенсионеров, которые могут быть установлены региональным или местным законодательством. Например, льготы по уплате транспортного налога (ст. 356 НК РФ), льготы по уплате земельного налога (п. 2 ст. 387 НК РФ), льготы по оплате проезда общественным транспортом, по оплате коммунальных услуг и другие.

    Материал подготовлен по материалам ПФР, минтруда РФ, ФНС, при помощи информационной системы КонсультантПлюс

    Пример расчета имущественного вычета

    Допустим, пенсионер, в том числе работающий, в 2016 году приобрел и оформил в собственность дом стоимостью 2 млн руб. Общий размер полагающегося ему имущественного вычета составит эту сумму — 2 млн руб.

    Это означает, что налоговая служба может вернуть ему сумму подоходного налога, выплаченного с его доходов в размере 2 млн рублей. Поскольку ставка подоходного налога 13%, возвращаемая сумма составит 260 тыс. руб. (2 000 000 руб. x 0,13).

    Допустим, доход (зарплата) собственника недвижимости составит в 2013 году 300 тыс. руб., в 2015 году — 320 тыс. руб., в 2016 году — 410 тыс. руб., в 2017 году — 508 тыс. руб. Следовательно, пенсионер в 2018 году сможет получить вычет за 2017 год, а остаток перенести на 2014, 2015 и 2016 годы в полной сумме имевшихся доходов.

    Ему полагается к возврату сумма 200 тыс. руб. или соответственно за указанные годы: 39 тыс. руб. (300 000 руб. x 0,13), 41,6 тыс. руб. (320 000 руб. x 0,13), 53,3 тыс. руб. (410 000 руб. x 0,13), 66 тыс. руб. (508 000 руб. x 0,13).

    Остатком вычета в размере 462 тыс. руб. (2 000 000 руб. — 508 000 руб. — 410 000 руб. — 320 000 руб. — 300 000 руб.) пенсионер сможет воспользоваться в дальнейшем при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 9 ст. 220 НК РФ).

    Полезные телефоны

    Центр консультирования Пенсионного фонда РФ: 8-800-775-54-45;

    Контакт-центр Федеральной налоговой службы РФ: 8-800-222-22-22, по нему вас перенаправят в справочную службу региона, где вы живете;

    m.doorinworld.ru