Можно ли получить вычет, если чеки не сохранились?

При заполнении декларации на налоговый вычет, с каких бы расходов он не оформлялся, в первую очередь собирается пакет документов.

Как получить налоговый вычет без чека

Иногда бывают такие ситуации, что человек проходит курс лечения или оплачивает обучение свое либо ребенка и даже не подозревает, что с этих расходов он может вернуть 13%. И вот, случайно узнав о такой возможности от знакомых или в СМИ, конечно же, решает воспользоваться своим правом на возврат налога. После этого начинается сбор документов, и тут выясняется, что чеки об оплате не сохранились. Это достаточно небольшой документ, и когда не знаешь, что он может еще пригодится, чаще всего его просто выбрасываешь.

В такой ситуации иногда советуют получить в медицинском либо образовательном (в зависимости от того, за что планируется возврат налога) учреждении справку об оплаченных услугах взамен утерянных чеков.

Насколько данный документ будет убедителен для инспектора?

К сожалению, как показывает практика, в подобных ситуациях во время проведения камеральной проверки налоговый инспектор, не обнаружив в пакете документов копии либо оригиналы чеков, высылает требование о том, что необходимо их донести. Наличие справки об оплате (даже оригинала) не является для них подтверждающим документом. При неудовлетворении своего требования, инспектор выносит отказ.

В случае с возвратом налога за лечение обязательным условием является наличие справки о полной оплате мед. услуг для представления в налоговые органы (форма N 289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Но даже ее наличие при отсутствии кассовых чеков либо квитанций, не является достаточным основанием для возврата подоходного налога.

На каком основании инспекция выносит отказ в предоставлении вычета при отсутствии чеков?

Законодательством четко определены документы, которые подтверждают факт оплаты образовательных или медицинских услуг: это квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, бланки строгой отчетности (ознакомиться можно в Приложении к Письму Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 N ЕД-4-3/19630@).

ВЫВОД: При подаче декларации 3-НДФЛ на получение налогового вычета без копий либо оригиналов платежных документов: кассовых чеков, квитанций и так далее, налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении социального налогового вычета.

www.terra-k.ru

Товарный чек не подтверждает расходы на стройматериалы в целях получения имущественного вычета НДФЛ

Статьи по теме

Гражданин не вправе подтвердить расходы на строительство дома в целях получения имущественного вычета НДФЛ товарным чеком. В таком случае товарный чек необходимо представлять совместно с кассовым чеком.

Письмо Минфина России от 13.01.12 № 03-04-05/7-7

Вопрос: В соответствии с положениями ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам, к числу которых наряду со всеми остальными относятся товарные чеки. В настоящее время форма бланка товарного чека не предусмотрена в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации и официально каким-либо нормативно-правовым актом РФ не утверждена. На практике организации в сфере розничной торговли, в том числе строительными и отделочными материалами, вынуждены самостоятельно утверждать форму товарного чека и оформлять его при купле-продаже, зачастую не указывая в чеке сведения (например, Ф.И.О.) о покупателе.

Могут ли товарные чеки без указания в них информации о покупателе являться основанием для подтверждения факта уплаты налогоплательщиком денежных средств по расходам, произведенным на приобретение строительных и отделочных материалов, в целях получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с новым строительством индивидуального жилого дома?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

Согласно абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты им денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Приведенный перечень документов не является исчерпывающим.

Таким образом, из положений пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса следует, что к платежным документам, подтверждающим факт уплаты налогоплательщиком денежных средств по произведенным расходам, можно отнести товарный чек, в котором фиксируется отпуск товара, и кассовый чек, подтверждающий факт уплаты денежных средств за этот товар, то есть фактически произведенные налогоплательщиком расходы по приобретению товара, указанного в товарном чеке.

Учитывая изложенное, товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

www.gazeta-unp.ru

Можно ли получить вычет, если чек выцвел или утерян

Здравствуйте, если есть договор и остальные документы, но чек выцвел и не является фискальным, или утерян. Возможно ли как-то доказать или подтвердить оплату, для получения налогового вычета?

По общему правилу, налоговый вычет (имущественный, социальный) может быть предоставлен гражданину при подаче в налоговый орган пакета бумаг, содержащего помимо прочего, документы, подтверждающих произведенные расходы. К ним относятся не только кассовые чеки, но и приходно-кассовые ордера, выписки, платежные поручения.

Если чеки контрольно-кассовой техники выцвели, в качестве документа, подтверждающего произведенные расходы, можно приложить выписку с банковского счета (если оплата была произведена в безналичном порядке или с использованием платежной карты), квитанцию к приходно-кассовому ордеру и иные документы, каким-либо образом подтверждающие произведенные затраты.

Если вычет заявляется по расходам на лечение, при невозможности представления кассовых чеков, документом, подтверждающим произведенные расходы, может являться справка об оплате медицинских услуг. Об этом прямо говорится в Письме ФНС от 07.03.2013г. № ЕД-3-3/787@.

Этот документ можно получить в медицинском учреждении, где Вы проходили лечение. Но имейте в виду, что он также выдается на основании чеков или же каких-то других подтверждающих бумаг. При этом мед.учреждение имеет право отказать предоставить подобный документ.

В связи с этим, рекомендуем не требовать справку об оплате, а объяснить ситуацию и попросить, чтобы Вам помогли решить данный вопрос. В этом случае, медики могут пойти навстречу. Но еще раз повторюсь, что это будет акт их добровольной воли, а не обязанность.

nalog-prosto.ru

Выцветшие и утерянные чеки: как вернуть НДФЛ?

Андрей Х, Новосибирск, Новосибирская область / 9 июля 2015 г.

В прошлом году получил медицинские услуги и хотел бы получить налоговый вычет по ним. В мед. учреждении мне дали справку об оплате медицинских услуг, но к огромному сожалению, большинство чеков выгорело (белая лента без возможности прочитать что-либо на ней), а некоторые чеки вообще оказались утерянными. За все услуги я рассчитывался банковской картой. Возможно ли, подать декларацию без кассовых чеков (например, с выпиской из банка)?

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 9 июля 2015 г.

Андрей, добрый день.

Да, вы вправе подать выписку из банка, потому что она будет доказывать факт вашей оплаты. В выписке важно, чтобы было видно: кому были перечислены денежные средства и в какой сумме, дата платежа.

Я вам рекомендую приложить то, что у вас есть. Дело в том, что копии платежных документов необходимы. Если вы их потеряли или они потеряли свой внешний вид, желательно их восстановить. Но у вас будет выписка из банка о том, что действительно потратили свои денежные средства.

Информации много сейчас пишут, но я (как практик) вам советую, чтобы вы действительно получили налог на свой счет, возьмите выписку из банка.

Андрей Х / дополнение от 9 июля 2015 г.

Платонова Дина, старший налоговый эксперт / ответ от 9 июля 2015 г.

Андрей, рекомендую вам обратиться в медицинское учреждение и запросить выписку по лицевому счету. В выписке вы увидите все оказанные услуги и оплату, что то вроде акта сверки. Этого будет достаточно.

Андрей, мнение моей коллеги не противоречит моему, вам она тоже посоветовала получить выписку, только не в банке, а в медицинской организации. Вы можете сделать и так, и так, как вам будет удобнее.

В выписке банка или медицинской организации будет видно когда вы платили, кто платил и какую сумму.

В состав вашего вычета вы в любом случае включите сумму, которая «не противоречит» сумме оплаты в справке медицинского учреждения. Вам надо просто подтвердить сумму расходов, отмеченную в справке, вашими платежными документами.

ndflka.ru

Чеки в налоговую

Есть огромный перечень того, за что можно получить налоговый вычет. В этот перечень входит и отделка жилья, и собственное лечение, и даже за ипотечный кредит! Во всех этих случаях необходимо будет подтвердить расходы. Как? Конечно, подтверждающими документами — чеками.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Налоговым кодексом предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:
-Стандартные налоговые вычеты
(ст. 218 НК РФ)
-Социальные налоговые вычеты
(ст. 219 НК РФ)
-Имущественные налоговые вычеты
(ст. 220 НК РФ)
-Профессиональные налоговые вычеты
(ст. 221 НК РФ)
-Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке
(ст. 220.1 НК РФ)

Предоставление чеков для налогового вычета — обязательное условие для его получения, но не единственное. Так же Вам понадобится справка 2-НДФЛ о доходах, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета. Остальной перечень документов для каждой из групп Вы сможете уточнить на сайте налоговой или напрямую обратившись в уполномоченный орган.

Если Вы хотите получить налоговый вычет за 2016 год, то сейчас самое время. Ведь подавать документы на налоговый вычет можно было уже с первого рабочего дня 2017 года. Но чеки имеют свойство выгорать и становятся нечитабельными. Конечно, можно попытаться их восстановить по запросу в организации у которых приобретался товар, но это долго. А передать чеки в налоговую лучше уже сейчас.

Здесь на помощь придем мы! Купить чеки для налоговой можно у нас, ведь мы знаем на сколько тщательно налоговая проверят чеки и основываемся на этих данных при изготовлении документов под Ваш запрос. Наш богатый опыт в данной сфере позволит учесть и то, что с 1 июля 2017 года онлайн чеки в налоговую требуются чаще, чем обычные фискальные чеки.

Для Вашего удобства мы работаем 24 часа в сутки и в любое время готовы ответить на интересующие Вас вопросы.

v-c.shop