Налоговые споры

Оспаривание решений налоговых органов. Возврат излишне уплаченных налогов

Судебная практика адвоката по налоговым делам

Консультации адвоката по налоговым спорам

Образцы документов по налоговым вопросам

Налоговый адвокат – защитник прав налогоплательщика

Налоговые споры – это неизбежная реальность в условиях динамично развивающейся экономики. Юристы по налоговым вопросам справедливо считают, что их возникновение обусловлено целым рядом факторов. Это и постоянные изменения законодательства о налогах и сборах, и неоднозначное толкование норм права на практике, и отсутствие четких последовательных процедур правоприменения в сфере налоговых отношений. Кроме того, надо учитывать и стремление каждого налогоплательщика к налоговой оптимизации, и злоупотребления со стороны должностных лиц налоговых органов. А разобраться со всеми подобными вопросами зачастую может только налоговый юрист – квалифицированный специалист в определенных областях права и экономики.

Консультация налогового юриста или адвоката может потребоваться любому налогоплательщику. Она будет не лишней для физического лица в связи с необходимостью оптимизации платежей по НДФЛ, транспортному налогу. Она может быть полезной предпринимателю на начальном этапе работы, когда налоговые органы внезапно сообщают о налоговой проверке или налагают штрафные санкции. Необходимой окажется консультация юриста по налогам и предпринимателям, давно действующим на рынке и пришедшим к необходимости оптимизировать налоговую нагрузку своего бизнеса.

Частыми основаниями для обращения за помощью к адвокату по налоговым делам являются закрытость налоговых органов для предоставления налогоплательщикам информации, непрофессионализм и злоупотребления со стороны должностных лиц налоговой службы.

Урегулирование отношений с налоговыми органами является непростой задачей, поскольку требует от юриста по налогам специальных знаний как в области права, так и в области бухгалтерского учета, финансового планирования и др. Кроме того, обязательным условием эффективной защиты прав налогоплательщика является знание судебной практики по спорным вопросам, которая имеет тенденцию к частым изменениям в связи с динамичностью самого законодательства о налогах и сборах.

В каких ситуациях необходим адвокат по налоговым спорам

Адвокат по налоговому праву может быть полезен вам в следующих случаях:

  • при выборе системы налогообложения для вновь создаваемого бизнеса или расширении уже существующего;
  • при разработке модели оптимизации налогов, минимизации налоговой нагрузки предприятия;
  • при постановке системы налогового учета;
  • при оценке правомерности использования налоговых льгот;
  • при необходимости возмещения уплаченных налогов из бюджета;
  • при получении налоговых вычетов , по требованиям о предоставлении налоговых вычетов ;
  • при необходимости защиты ваших интересов в ходе налоговой проверки;
  • при оспаривании решений о привлечении к налоговой ответственности ;
  • при получении необоснованного решения налогового органа по доначислению вам налогов;
  • при оспаривании решений налоговых органов о взыскании транспортного налога ;
  • при оценке правовых последствий нарушений налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах;
  • по любым иным вопросам, возникающим в связи с вашим статусом налогоплательщика.

    • Адвокат по налоговым вопросам поможет вам:

  • сформировать аргументацию для обоснования позиции налогоплательщика;
  • определить судебную перспективу позиции налоговых органов;
  • подобрать методы разрешения конфликта в административном порядке с максимальной экономией времени и ресурсов;
  • провести переговоры с представителями налоговых органов для получения налоговых вычетов или зачете налогов, ранее уплаченных вами в бюджет;
  • с помощью адвокатского запроса получить необходимую информацию от контрагентов и компетентных органов;
  • организовать проведение независимой бухгалтерской и финансовой экспертизы;
  • обеспечить представительство ваших интересов в суде;
  • проконтролировать и ускорить работу судебных приставов по исполнению судебного решения и т.д.

    • Налоговый адвокат: стоимость услуг

    Как и любой другой специалист в области права, налоговый адвокат цены на свои услуги устанавливает в зависимости от объема и сложности дела. На предварительной консультации доверитель и юрист по налоговым спорам вырабатывают совместную стратегию, обсуждают объем участия в процессе правозащитника и самого доверителя. Исходя из этого и формируется общая стоимость услуг – она в каждом случае индивидуальна.

    advokat-zhukova.ru

    Адвокат по налогам это

    Грибаков, Поляк и партнеры

    Коллегия адвокатов города Москвы

    Подробнее об услуге

    Консультацию налогового адвоката можно рекомендовать гражданину в целом ряде случаев. Одним из наиболее распространенных случаев обращения граждан к налоговому адвокату является заключение сделки – купля-продажа, дарение, принятие наследства и т.п. – с недвижимостью.

    Такие сделки по общему правилу влекут возникновение у граждан обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, размер которого в связи с высокой стоимостью недвижимости также может оказаться довольно высоким. С учетом того, что в подобных ситуациях часто встречается совершение нескольких взаимосвязанных сделок одновременно либо в течение краткого промежутка времени, правильно рассчитать подлежащий уплате налог бывает непросто. Ошибочное же его исчисление чревато наложением налоговыми органами пеней и штрафов. Более того, указанные правоотношения во многих случаях позволяют без существенных потерь значительно уменьшить налоговое бремя, для чего достаточно бывает продумать налоговые последствия своих действий заранее и учесть их при планировании сделок.

    Вообще, адвокат по налоговым спорам может оказать существенную помощь гражданину при планировании действий в гражданском обороте в целом. Он может подсказать, что следует предпринять, о сохранении каких документов стоит позаботиться и как их оформить сделку, чтобы в дальнейшем обеспечить себе оптимальный режим налогообложения. Это касается, в частности, документального подтверждения различных расходов, которые в дальнейшем могут служить основанием уменьшения налогооблагаемой базы, а также оформления расчетов с работодателем с целью минимизации налогооблагаемой части выплачиваемых им денежных средств.

    Причем о многих налоговых вычетах, применимых при уплате налога на доходы физических лиц – как социальных (связанных с обучением, лечением и т.п.), так и имущественных (связанных с различными сделками),– граждане даже не догадываются. Отметим, что действующее законодательство не предусматривает обязанности налогового органа устанавливать факты наличия оснований для применения того или иного вычета, налоговой льготы и пр. Это бремя по общему правилу возлагается на налогоплательщика – иными словами, гражданин должен сам явиться в налоговый орган с должным образом оформленным заявлением о предоставлении налогового вычета, сопровождаемым приложением надлежащим образом заверенных копий соответствующих документов, подтверждающих право на него. Налоговый адвокат способен, во-первых, указать на применимые в каждом конкретном случае налоговые вычеты, и во-вторых, помочь с составлением заявления и сбором документов к нему.

    Что касается региональных и местных налогов – земельного, транспортного,– при их исчислении нередки даже прямые ошибки контрольных органов, приводящие к взысканию излишних налогов. Здесь адвокат по налоговым спорам может оценить правильность начисления платежей и обеспечить поддержку при возврате излишне уплаченного налога.

    Наконец, помощь адвоката незаменима в случаях, когда гражданин желает заняться какой-либо приносящей доход деятельностью, например, репетиторством или сдачей в аренду квартиры, и не знает, какие налоговые обязательства могут у него в связи с ней возникнуть. Консультация специалиста поможет не только избежать возможных мер административной и даже уголовной ответственности в связи с неисполнением требований налогового законодательства – заметим, что незнание налогового закона ни в коей мере от нее не освобождает,– но и оптимизировать подобную «подработку», оформив все таким образом, чтобы минимизировать подлежащие уплате налоги, оставаясь в рамках правового поля.

    gribakov.com

    Налоговый Юрист

    Звоните нам по: +7 (495) 920-36-93, +7 (916) 032-86-89, +7 (916) 122-09-10 мы прокомментируем Вашу ситуацию и уточним стоимость услуги, или оставьте онлайн заявку.

    Налоговый юрист оказывает следующие услуги:

  • Постановка предприятия с нуля, разработка регламентов по ведению бухгалтерского и налогового учета
  • Оценка рисков
  • Бухгалтерское сопровождение предприятий
  • Подготовка предприятий к налоговым проверкам
  • Защита интересов налогоплательщика в налоговых органах (апелляции в ИФНС, вышестоящие органы, иски в суды с учетом актуальной арбитражной практики)
  • Разработка нестандартных договоров в полном соответствии с гражданским законодательством
  • Разработка схем (строго в рамках налогового законодательства) с использованием предприятий различных форм собственности
  • Мониторинг законодательства по запросу клиента
  • Помощь в таможенном оформлении

    • Налоговые правоотношения – это, охраняемые государством, финансовые отношения и охватывающие широкий круг решаемых вопросов.

    Налоговое право регулирует правовые отношения по установлению и взиманию налогов и сборов, регулирует соблюдение законодательства, разъясняет спорные ситуации и защищает интересы участников споров. Налоговый юрист – это высококвалифицированный специалист, знания и услуги которого одинаково востребованы и налогоплательщиками, и налоговыми органами.

    Правовая защита налогоплательщиков включает в себя проведение налогового аудита, юридическую помощь при оспаривании итогов налоговой проверки, защиту должностных лиц предприятий от уголовной ответственности и уголовного преследования.

    Юридические услуги по налоговым спорам

    Налоговый аудит – это проверка правильности исчисления объекта налогообложения, полноты начисления обязательных платежей и правильности отражения их в бухгалтерском учете. Налоговый юрист осуществляет проверку первичных документов, договоров, деклараций, других документов, позволяющих обосновать правильность применения налоговых льгот, точность расчетов и формирования базы налогообложения. Налоговый юрист проверяет правильность заполнения налоговых деклараций, дает рекомендации по исправлению искажений отчетности и нарушений налогового законодательства. В его компетенцию входит оценка возможных негативных последствий в результате исправления допущенных нарушений.

    Налоговый юрист представляет интересы предприятия при разрешении конфликтов по результатам комплексной проверки. В этой ситуации снизить налоговые риски позволяет своевременное, еще на этапе проведения проверки, обращение к налоговому юристу. В большинстве случаев его квалифицированная помощь помогает избежать серьезных конфликтов. Но иногда возникают ситуации, при которых по результатам налоговой проверки возбуждается уголовное дело в отношении должностных лиц предприятия за злостные нарушения законодательства, заключающиеся в несвоевременной уплате обязательных платежей или умышленном уклонении от их уплаты. В этом случае налоговый юрист изучает особенности начисления спорных налогов, осуществляет сбор доказательств, подтверждающих отсутствие прямого умысла в допущенных нарушениях. Кроме того, специалист этого профиля осуществляет правовую защиту должностных лиц от необоснованного привлечения к уголовной ответственности за финансовые нарушения.

    Для более эффективной юридической помощи рекомендуются консультации с налоговым юристом до начала деятельности по хозяйственным схемам и договорам. При этом можно заранее (еще на стадии заключения договоров) выявить их недостатки и налоговые риски, а также оптимизировать налоговые платежи в бюджет.

    www.pravo-c.ru

    Кто такой «налоговый юрист»?

    До сих пор понятие «налоговый юрист» не имеет внятного содержания. Многие думают, что проведя 2-3 налоговых консультации, прочитав пару кусков из Налогового кодекса или закончив курсы налоговых консультантов, юрист сразу же становится налоговым.

    Более того, я видел коллег, которые регулярно вели налоговые споры, но или по одному единственному вопросу (который они один раз успешно выиграли), или только по теме налоговой ответственности (например, по применению смягчающих обстоятельств). Или же по тем делам, по которым уже создан прецедент вышестоящими судебными инстанциями. И в каждом из случаев считалось, что перед нами живое воплощение налогового юриста.

    Не умаляя значение проводимой моими коллегами работы, все-таки должен заметить, что для меня всего этого мало. В моем понимании полноценный налоговый юрист должен обладать рядом качеств.

    Во-первых, ему необходимо разбираться не только в общеюридических вопросах налогообложения (как правило, эти вопросы изложены в первой части Налогового кодекса РФ), но и понимать, как исчисляются и уплачиваются конкретные налоговые платежи: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, поимущественные налоги для граждан и компаний и др.

    Конечно же знать все в налогах просто невозможно, но нет ничего хуже, когда тебе приносят дело, уже, допустим, проигранное по первой инстанции, и ты видишь, что юрист, который вел дело, даже и не попытался разобраться в сути претензий налогового органа. Вся защита такими юристами-начетчиками сводится, как правило, к аргументам процедурного характера, в то время как реальные вопросы остаются без внимания. Потому что, как потом выясняется, «юрист в этом НДПИ не разбирается, он же не бухгалтер какой-то». Так и хочется сказать: «Не разбираешься – не лезь. А если взялся, то разберись с налогом, изучи его экономическую суть, порядок формирования налоговой базы, особенности исчисления и пр.».

    Во-вторых, полноценный налоговый юрист – это тот, кто занимается налоговым правом постоянно и системно. Уверяю вас, в налогах просто взять и прочитать недостаточно. Нормы Налогового кодекса меняются постоянно. Некоторые положения кодекса претерпели по несколько изменений, поэтому надо знать и понимать налоговое законодательство именно в динамике. То же самое, кстати, необходимо сказать и о судебной практике, которая постоянно меняется. Особенно это актуально в настоящее время, когда Верховный Суд РФ, к которому перешли полномочия ВАС по экономическому правосудию, пытается формировать новые подходы при рассмотрении налоговых споров, а в ряде случаев – даже ревизовать наследие ВАС РФ.

    В-третьих, настоящий налоговый юрист должен разбираться и в других отраслях права, в первую очередь в гражданском, в трудовом праве, в экономике налогов, в бухгалтерском и налоговом учете, так как очень часто налоговые проблемы возникают не то что на стыке различных правовых отраслей, а на стыке отраслей знаний. И разрешить эти проблемы можно только тогда, когда знаешь хотя бы немногое о многом.

    Думаю, мои слова не испугают юных юристов, выбирающих для себя стезю налогов для специализации. Буду только рад, если мои рекомендации помогут им с первых же шагов правильно сориентироваться в будущей профессии и стать высококлассными налоговыми юристами по сути, а не по названию.

    Полный текст интервью Брызгалина А.В. можно посмотреть здесь.

    zakon.ru

    Адвокат по налоговым спорам

    К сожалению, не все граждане нашей страны относятся к честным налогоплательщикам. Для борьбы с теми, кто забыл заплатить налоги или сделал это не вовремя, налоговые службы применяют комплекс мер. Однако не всегда их использование оправдано и правомерно, особенно если речь идет о необоснованном привлечении к ответственности, блокировании счетов или же списании налогов с этих счетов. Такие ситуации порождают налоговые разногласия, что в свою очередь влечет обращение в юридическую компанию.

    Налоговое законодательство столь обширно и разветвлено, изобилует неясностями и своими особенностями, что разобраться во всем этом обычному гражданину не под силу. Только грамотный и опытный адвокат по налоговым спорам способен на должном уровне, с применением легитимных способов добиться оптимального результата и защитить права и интересы клиента в его конфликте с налоговыми структурами.

    Услуги адвоката по налоговым спорам

    Только оказанная вовремя профессиональная поддержка и квалифицированный адвокат по налоговым делам смогут добиться справедливости и должным образом защитить интересы и права пострадавшего гражданина или организации. Но нужно понимать, что существуют два направления в налоговых спорах: связанные с уклонением от уплаты сборов и налогов, что является уголовным преступлением, и те, что возникают в результате попыток компании снизить налоговые издержки.

    В перечень услуг, оказываемых специалистами нашей компании, входят такие, как:

  • Юридические консультации по вопросам клиента в рамках разрешения конкретной ситуации.
  • Анализ и оценка сложившейся ситуации, подготовка правовой позиции, разработка плана дальнейших действий.
  • Сбор доказательной базы и документов, требуемых для опротестования санкций, примененных налоговыми органами, а также доказывающих неправомерность действия или бездействия налоговых структур.
  • Защита прав налогоплательщика, представительство его интересов в судебных органах.

Также наши адвокаты по налоговым спорам готовы оказать посильную помощь и всестороннюю поддержку действий клиента – предпринимателя, а именно провести:

  • анализ камеральных и выездных проверок, их правомерности;
  • консультации и осуществление представительства клиента в процессе проведения налоговой проверки;
  • возмещение НДС, а также переплат по другим налогам и сборам;
  • подготовку к судебному разбирательству и представление клиента на заседаниях в арбитражном суде.

    • Разрешение налоговых споров часто зависит от того, сможет ли адвокат доказать факт превышения или несоблюдения сотрудниками налоговых органов своих полномочий. Нарушение прав гражданина – налогоплательщика, несоблюдение сроков проверки, порядка налогового контроля и многое другое – все это может стать основой для отмены налоговой ответственности, прекрасным аргументом в защиту налогоплательщика.

    Случаи, когда необходима помощь адвоката по налоговым спорам

    Отечественное налоговое законодательство далеко не совершенно, именно поэтому большинство претензий налоговых структур, выраженных в составлении протокола об административном нарушении, рассыпаются под атакой умелого юриста, ведь сотрудники налоговых служб нередко пренебрегают нормами административного законодательства в свою пользу. Некоторые нормы настолько неоднозначны, что это ведет к произвольной трактовке и незаконному применению налоговых санкций к налогоплательщикам.

    Опытный налоговый адвокат может быстро, легко и качественно добиться урегулирования спорной налоговой ситуации и в досудебном, и в судебном порядке. Чаще всего адвокатам по налоговым спорам приходится представлять клиента в суде по вопросам трех категорий:

  1. Необходимость признания принятого налоговым органом решения о привлечении налогоплательщика (физлица или организации) к ответственности налогового характера.
  2. Конфликт, возникший в связи с бездействием налогового органа, с уклонением от возврата излишне выплаченных и начисленных сумм того или иного налога.
  3. Необходимость оспаривания тех сумм (штрафов, пени), что были взысканы налоговыми органами в рамках наложенных санкций.

В целом стоит отметить, что все налоговые споры, если полагаться на данные судебной практики, делятся следующим образом:

  • Те, что связаны непосредственно с процедурой налогообложения.
  • Те, что связаны с различиями в оценке тех или иных фактов и обстоятельств конкретного дела.
  • Те, что связаны с различиями в толковании и применении норм налогового права.

    • В том случае, если вдруг против налогоплательщика разворачивается уголовное дело, основанное на факте уклонения от уплаты того или иного налога, то здесь, как не в какой другой ситуации, без квалифицированного и знающего юриста не обойтись. Адвокат по налоговым преступлениям прекрасно ориентируется и в налоговом, и в уголовном праве, так что довериться именно такому профессионалу будет разумнее и рациональнее всего.

    Нельзя не заметить, что сегодня с произволом налоговых органов сталкиваются в основном юридические лица. При этом к помощи адвоката можно прибегать не только тогда, когда спорная ситуация уже возникла, но и тогда, когда компания только начинает задумываться о минимизации налогового бремени и оптимизации процесса налоговых платежей на предприятии.

    Налоговые споры должны разрешаться исключительно при участии грамотных, опытных, высококвалифицированных специалистов, которые осуществляют свою деятельность на должном профессиональном и качественном уровне, добиваясь соблюдения прав и интересов физических и юридических лиц.

    www.advokat-moskva.ru