Действующая система гарантирования сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады, в Республике Беларусь

Основными нормативными документами, регулирующими вопросы гарантирования сохранности вкладов физических лиц, являются:

Государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции.

В соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 года «О гарантированном возмещении вкладов (депозитов) физических лиц» от имени Республики Беларусь Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком создано государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (далее – Агентство).

Предметом деятельности Агентства являются аккумулирование обязательных взносов банков для формирования его резерва, управление резервом Агентства и выплата физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов).

Пр-т Независимости, 20, 220008, г.Минск, Республика Беларусь

Время работы:
понедельник – четверг 8:30 – 17:30
пятница 8:30 – 16:15

www.nbrb.by

Справочник вкладчика

ВКЛАД — денежные средства или ценные бумаги, внесенные на хранение в банк или в другое финансовое учреждение.

В Беларуси представлены банковские депозиты, облигации и сберегательные сертификаты.
Это консервативные виды вкладов, обеспечивающий небольшой, но стабильный доход. Они могут использоваться:
— для обеспечения сохранности денежных средств,
— для получения доходов,
— для целевого накопления для приобретения чего-либо,
— для обеспечения безналичных перечислений
— или являться гарантийным обеспечением (например, кредита).

Банковский депозит сегодня считается самым доступным и понятным инструментом инвестирования. Зачастую, именно его и называют «вкладом».

среди всех представленных на рынке, используя для подбора сервис BENEFIT BY . Быстро, просто и со знанием дела!

Что такое «банковский вклад»?
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно–финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Какие бывают договора банковского вклада в Беларуси?

— до востребования [вкладополучатель обязан возвратить депозит и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика];
— срочный [вкладополучатель обязан возвратить депозит и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока];
— условный [вкладополучатель обязан возвратить депозит и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)]

Что такое сумма депозита?
Сумма депозита состоит из первоначальной суммы, внесенной в момент его открытия, и сумм дополнительных взносов (в случае, если вклад пополняемый).

Банками обычно фиксируется минимальная сумма депозита, кроме того, в рамках одного депозита зачастую устанавливается различная ставка в зависимости от суммы внесенных средств.
Сумма вклада – это собственность вкладчика, она должна быть возвращена вкладчику в любом случае, причем банк обязан выдать ее полностью или часть по первому требованию вкладчика, даже в случае, если вклад является срочным.
Размер вклада является банковской тайной.

Что такое срок вклада и Можно ли забрать вклад досрочно?
Срок банковского депозита – это определенный период времени, на который депозит помещается в банк и заключается депозитный договор. Срок обязательно оговаривается в договоре срочного банковского депозита.

В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по нему выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
При этом полную сумму вкладчик получит в любом случае, даже если он истребован досрочно.

В каких валютах можно открыть вклад в РБ?
Теоретически возможно открытие в любых валютах, операции с которыми осуществляются в банках РБ. Однако большинство из них принимают вклады только в белорусских рублях и трёх иностранных валютах: российских рублях, долларах США и евро.

Существуют также мультивалютные банковские вклады, которые позволяют хранить деньги в нескольких валютах с отдельной процентной ставкой по каждой из них. Здесь, как правило, есть неснижаемый остаток по каждой валюте, а всё, что выше него, может быть переведено в другую валюту по курсу банка. Ставки по валютным вкладам, как правило, ниже, чем в бел.рублях.

Что такое процентная ставка (процент) по депозиту?
Процентная ставка по депозиту — это ставка, как правило, выраженная в процентах, определяющая вознаграждение, которое получает клиент за размещение своих средств. Под ней обычно подразумевается годовая процентная ставка, поэтому если срок вклада отличается от года, чтобы самостоятельно высчитать доход, необходимо привести ставку депозита к реальному сроку вклада.

Если банк предлагает чрезмерно высокие ставки по вкладам, существенно превышающие среднерыночные (в белорусских рублях или в иностранной валюте) — стоит особенно тщательно изучить предложение.
Ставки по валютным вкладам (вкладам в иностранной валюте), как правило, ниже, чем в бел.рублях.

Может ли банк в одностороннем порядке изменить процентную ставку по вкладу?
Если это предусмотрено договором, банк вправе изменить размер процентной ставки в одностороннем порядке, в том числе в сторону уменьшения, в случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком, с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

Как начисляются проценты по вкладам и что такое Капитализация?
Проценты по депозиту начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором.

Проценты могут начисляться в конце срока вклада или периодически, до окончания срока (к примеру, раз в месяц). Во втором случае:
— начисленные проценты могут прибавляться к сумме вклада; при этом при следующем начислении процентов они будут начисляться уже на всю сумму вклада с учетом ранее начисленных процентов, таким образом в итоге доход с капитализацией будет выше, чем по «стандартному» (без капитализации) вкладу с аналогичной процентной ставкой;
— начисленные проценты могут сразу выплачиваться (на карточный счет или на счет «до востребования»). В этом случае сумма увеличиваться не будет и итоговый доход останется «стандартным», однако вкладчик сможет до окончания срока вклада получать постоянный доход в виде процентов.

Система BENEFIT.BY учитывает данное различие при расчете поля «итоговая выплата».

Как рассчитать доход по депозиту?
Для этого существуют формулы, суть которых сводится к расчету начисленных процентов и вычету комиссий (если такие есть). Они отличаются для вкладов с капитализацией и без нее, зависят от срока, ставки и периода начисления процентов по депозиту. Чем больше срок и ставка и меньше период начисления, тем более выгодный будет вклад (будет выше доход по нему).

Но Вам этого делать не нужно – при поиске в системе BENEFIT BY поле «итоговая выплата» как раз и отражает сумму, которую Вы получите в итоге.
Чтобы увидеть именно доход, вычтите из нее первоначальную сумму депозита. Таким образом, Вы сможете оценить, насколько выгодный вклад Вы выбрали.

Что такое пролонгация (реинвестирование) вклада?
Пролонгация (реинвестирование) вклада — это автоматическое продление действия договора вклада после завершения срока его действия без посещения клиентом банка.

Не все депозиты банков являются реинвестируемыми.
Пролонгация может осуществляться на тех же или иных оговоренных условиях.
Если банк на день пролонгации не заключает договоры для вкладов данного вида, пролонгация может не производиться.

Что такое пополнение вклада?
В данном случае предусматривается возможность внесения дополнительных взносов на счет в течение срока действия договора, увеличивающих сумму вклада. Сумма дополнительных взносов, как и первоначально внесенная сумма, по действующему законодательству могут быть истребованы вкладчиком в полном объеме в любой момент.

Не все банковские депозиты являются пополняемыми: возможность/невозможность пополнения определяется банком и фиксируется в договоре.

Возможные ограничения, которые могут быть установлены банком для пополняемого вклада:
— ограничения на сумму дополнительного взноса (зафиксированная минимальная сумма, требования о кратности дополнительного взноса некоторой сумме, пр.);
— ограничения по срокам внесения дополнительных взносов (запрет внесения дополнительных взносов позднее, чем за некоторый промежуток времени до окончания срока действия договора вклада, пр.).

Кто имеет право привлекать денежные средства во вклады?
Денежные средства принимаются во вклады банком и небанковской кредитно–финансовой организацией, имеющими на основании лицензии на осуществление банковской деятельности право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады. Привлечение денежных средств оформляется договором банковского вклада или иным договором, содержащим аналогичные условия.

Какие данные должен содержать договор вклада?
К существенным условиям договора относятся:
— валюта депозита и сумма первоначального взноса;
— размер процентов;
— вид договора;
— срок возврата денежных средств (для договора срочного банковского вклада);
— обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить депозит (для договора условного банковского вклада);
-фамилия, имя, отчество, паспортные данные физического лица, наименование и место нахождения юридического лица (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), на имя которого вносится депозит (для договора вклада на имя другого лица);
— иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Договор, заключаемый с вкладчиком – физическим лицом (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя), кроме условий, определенных выше или иным законодательством Республики Беларусь, должен содержать следующие существенные условия:
— порядок внесения вкладчиком денежных средств;
— порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;
— ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Можно ли иметь вклады в разных банках?
Вкладчики свободны в выборе банка или небанковской кредитно–финансовой организации для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь депозиты в РБ в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно–финансовых организациях.

benefit.by

Подоходный налог с вкладов физических лиц

С подписанием 11.11.2015 года Декрета №7 в Беларуси объектом обложения подоходным налогом становятся доходы граждан в виде процентов по некоторым видам банковских вкладов (депозитов).

Исходя из норм действующего налогового законодательства, такое изменение является не введением дополнительного налога, а отменой моратория на налогообложение некоторых доходов с вкладов в банковских и кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.

Согласно пункту 1.4 Декрета, подоходный налог будет начисляться на доходы с вкладов (депозитов), срок возврата которых (обратите внимание – не по условиям договора, а фактически) меньше одного года для вкладов в белорусских рублях, и меньше двух лет для депозитов в иностранной валюте, если процентная ставка по этим договорам выше ставки по вкладам до востребования. Заметим, что у вкладов до востребования, как правило, самый низкий процент из предлагаемых вариантов (примерно 3% годовых).

Описанное положение распространяется на все договора вклада (депозиты) подписанные или пролонгированные после 1 апреля 2016 года. Договорные условия согласованные ранее этой даты, продолжают свое действие до окончания содержащих их контрактов.

Для целей налогообложения фактом получения дохода от банковской операции будет считаться зачисление процентов за период на счет владельца вклада, или их выдача наличными, или перечисление по указанию владельца.

К доходам от вкладов будет применяться стандартная величина подоходного налога в 13%. При ставке краткосрочного отзывного депозита в 20-25%, сумма налога составит примерно 2,6-3,3% от величины вклада. Разумеется, конкретная величина выплаты будет зависеть от суммы депозита и, что важно, поскольку налог взимается с процентов, первоначальную сумму он уменьшить не может.

Как следует из комментариев представителей Нацбанка, самостоятельно подавать налоговые декларации плательщикам налога с банковских процентов не придется. Банк сам рассчитает и перечислит в бюджет необходимую сумму. Это не может не радовать. Тем, кто сталкивался, достаточно вспомнить каким стрессом может обернуться первая, или хуже того, «внеплановая» подача декларации о доходах и имуществе.

Уплата подоходного налога с банковских процентов, иначе говоря: с ренты, не является открытием, скорее общим правилом для большинства развитых капиталистических стран. Однако, в Беларуси, вероятно для привлечения средств населения в отечественные банки, подоходный налог с этих сумм не взимался.

Почему было принято именно такое изменение в законодательство, именно сейчас, и именно в отношении краткосрочных вкладов, остается до конца не ясным. Привлекательность долгосрочных депозитов, кажется, можно было повысить простым изменением процентных ставок на них. Хотя, нужно признать, введение налога, в глазах многих обывателей, выглядит чем-то более значительным. Возможно, есть еще какое-то объяснение….

m.myfin.by

Как открыть вклад в белорусском банке

Условия открытия вкладов для россиян в Беларуси ничем не отличаются от условий для белорусов. Россияне беспрепятственно могут открыть депозитный счет в любом белорусском банке в одной из четырех валют: белорусских рублях, российских рублях, долларах США и евро.

Доходность вкладов напрямую зависит от валюты счета. Ставки по вкладам в долларах и евро составляют в среднем 4—5% годовых. Ставки по депозитам в российских рублях, как правило, чуть выше — 5—6%.

Максимальная ставка по вкладам в белорусских рублях на март 2013 года держится на уровне 35—40% годовых. Такой высокий процент по вкладам обусловлен двумя причинами: ставка рефинансирования в Беларуси составляет 30%, а инфляция в 2012 году достигла 21,8%. К тому же в конце 2012-го бурный рост ставок спровоцировал острый дефицит ликвидности на межбанковском рынке. Сейчас ситуация с ликвидностью нормализовалась, Нацбанк Беларуси планирует снизить свою ставку до 13—15% к концу 2013 года, а ставки по депозитам в белорусских рублях по российским меркам, как и по мировым, остаются пока очень высокими.

Ставка по вкладу может быть плавающей либо фиксированной. Причем фиксированные ставки по краткосрочным депозитам в белорусских рублях не отстают от плавающих. Поэтому стоит отдавать предпочтение вкладам с фиксированными ставками. Плавающая ставка не гарантирует, что вы получите доходность, заявленную в момент подписания договора.

Еще один важный момент: доходы по депозитам в Беларуси не облагаются налогами. А вот с российскими специалистами придется решать вопрос на месте. Согласно закону о валютном регулировании, россиянин обязан сообщить в налоговую инспекцию об открытии/закрытии счетов (вкладов) в иностранных банках. Налоговые резиденты (то есть граждане, живущие в России не менее 183 календарных дней в течение года) платят 13%. Для нерезидентов налог составит 35% от суммы вклада.

Как и в России, в Беларуси действует государственная система гарантирования вкладов. Все коммерческие банки, которые работают с населением, являются ее участниками. Максимальная сумма страхового покрытия в Белоруссии не установлена.

Существует в Беларуси и понятие банковской тайны. В соответствии со ст. 121 Банковского кодекса РБ, сведения о счетах клиентов не разглашаются. Впрочем, если за ваши счета возьмутся компетентные органы, то банковская тайна бессильна. В соответствии с Банковским кодексом, сведения такого рода могут предоставляться судам — по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; делам, отнесенным к подведомственности хозяйственного суда; делам об административных правонарушениях, а также по исполнительным документам. Информацию о ваших деньгах может получить и прокурор, органы дознания и предварительного следствия — по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам, а также органы Комитета государственного контроля, органы государственной безопасности, налоговые и таможенные органы, нотариусы для совершения нотариальных действий и Нацбанк Беларуси.

www.banki.ru

Закон о вкладах рб

Белорусские «дочки» российских банков в 2015 году столкнулись с ростом количества вкладчиков из России. «Объем вкладов россиян вырос на 28% в долларовом эквиваленте, — рассказывает руководитель пресс-службы Альфа-банка (Беларусь) Виталий Жаголкин. — При этом наиболее заметен был рост в конце года: с середины ноября до 1 января 2016 года».

В дочернем банке Газпромбанка Белгазпромбанке за последние три месяца объем средств, внесенных российскими гражданами, увеличился на 30%, добавляет заместитель председателя правления Белгазпромбанка Сергей Шабан. В БПС-Сбербанке (белорусская «дочка» Сбербанка) отмечают умеренный темп роста вкладов нерезидентов с апреля 2015 года, сообщил представитель пресс-службы банка.

Повышенный интерес к депозитам белорусских банков со стороны россиян сохраняется и в этом году, рассказывает Жаголкин. Все дело в высоких ставках по валютным вкладам. «По вкладам в долларах и евро в настоящее время ставки достигают 5% годовых при размещении на два года», — говорит Жаголкин.

По данным infobank.by, средняя доходность годовых вкладов в долларах и евро в белорусских банках составляет 3,5–4% годовых. Для сравнения, по данным исследовательской компании Frank RG, средняя максимальная ставка по вкладам в топ-10 российских банков составляет 2,7% в долларах и 1,8% в евро.

По словам Жаголкина, из-за высоких ставок в белорусских банках деньги размещают и граждане европейских государств. Ставки в российских рублях, вклады в которых также можно открывать в Белоруссии, немного выше российских. Если средняя максимальная ставка десяти крупнейших российских банков составляет 9,6% (данные ЦБ РФ), то в Белоруссии — 11% (данные infobank.by).

Повышенные ставки объясняются более высокой, чем в России, ключевой ставкой (25% вместо 11% в России) и большей потребностью белорусской экономики в валюте. «Экономика Беларуси сильнее долларизирована по сравнению с российской, потребность в валюте у белорусских компаний высока», — объясняет начальник отдела исследований и аналитики белорусской инвестиционной компании «Юнитер» Дмитрий Кириленко.

Плюсы

Кроме высокой доходности депозитов у белорусской финансовой системы есть еще несколько преимуществ по сравнению с российской, рассказывает руководитель infobank.by Вячеслав Быковский. Открыть вклады можно в четырех валютах — местных и российских рублях, долларах и евро. И все эти депозиты защищены системой страхования вкладов.

С 2008 года в стране действует закон «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц». В отличие от российского механизма, который возвращает вклады на сумму до 1,4 млн руб., в Беларуси нет лимитов. Агентство по гарантированному возмещению вкладов (депозитов) физических лиц в случае отзыва лицензии у банка возмещает все средства со вклада в той валюте, в которой был открыт вклад», — объясняет финансовый консультант КГ «Личный капитал» Виталий Рунцо.

Согласно данным на официальном сайте Национального банка Республики Беларусь, в стране работает 28 банков. За последние десять лет в стране обанкротились всего два банка, рассказывает Кириленко. Он отметил, что в прошлом году обанкротился Дельта-банк украинского бизнесмена Николая Лагуна. «Это было беспрецедентным событием для Беларуси. Были опасения, как сработает система гарантий вкладов. Но она сработала как положено: всем вкладчикам-физлицам выплатили все средства», — говорит Кириленко.

Как открыть вклад в белорусском банке

Россияне могут открывать вклады в белорусских банках на тех же условиях, что и граждане самой Белоруссии. Однако сделать напрямую из России не получится. Для открытия вклада необходимо как минимум один раз лично посетить любое отделение банка с паспортом и подать заявление.

Некоторые банки позволяют управлять депозитным счетом (перевести деньги, в том числе проценты, после окончания срока действия депозита) через интернет-банк. По данным infobank.by, такая возможность есть только в десяти банках.

«Если планируете все решить за один приезд, то следует учесть, что срочный выпуск карты занимает около пяти рабочих часов с дополнительной оплатой за срочность от $10», — предупреждает Виталий Рунцо.

Минимальная сумма вклада зависит от банка. Например, в Альфа-банке (Беларусь) она составляет 100 долларов или евро, 7 тыс. российских рублей или 500 тыс. белорусских рублей. В «ВТБ Беларусь» — те же 100 долларов или евро и 6 тыс. руб. В Белгазпромбанке открыть вклад в валюте можно на сумму от 50 долларов и евро, 5 тыс. российских рублей и 1 млн белорусских рублей.

Минусы

До недавнего времени доходы по вкладам в белорусских банках не облагались налогами. Однако с 1 апреля 2016 года в стране вступает в действие норма декрета №7 президента Александра Лукашенко «О привлечении денежных средств во вклады», предусматривающая взимание подоходного налога с процентного дохода по вкладам. Как и в России, он составляет 13% от дохода. Налог будет взиматься как с вкладчиков-резидентов, так и с нерезидентов. Налоговыми агентами будут сами банки, т.е. вкладчику не надо будет отчитываться перед налоговыми органами.

«Подоходный налог, конечно, снизит реальную доходность по вкладу, но некритично, — успокаивает Виталий Жаголкин. — Например, если разместить $10 тыс. на год, то сумма дохода составит $500, а сумма налога — $65».

Для россиян введение налога чревато дополнительным общением с российскими налоговыми органами. Белоруссия является иностранным государством, поэтому россияне обязаны уведомлять Федеральную налоговую службу об открытии счетов на ее территории. С нового года россияне обязаны платить НДФЛ по доходу на депозиты в иностранных банках, напоминает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Однако между Россией и Белоруссией действует соглашение об избежании двойного налогообложения. И чтобы не платить сборы еще и на родине, российский налогоплательщик должен будет документально подтвердить взимание налога в Белоруссии и оформить вычет, предупреждает Захаров.

Еще один нюанс: по этому соглашению о двойном налогообложении ставка белорусского налога, который зачтет Россия, составляет максимум 10%. Таким образом, остальные 3% все же придется заплатить в российскую казну, говорит директор группы по оказанию услуг в области управления персоналом и налогообложения физических лиц КПМГ в России и СНГ Донат Подниек.

Налог в Белоруссии будет взиматься только с вкладов на срок менее двух лет, если речь идет о валютных депозитах. Также в соответствии с декретом вклады будут делиться на два вида: отзывные (можно забрать досрочно) и безотзывные (можно забрать только по истечении предусмотренного договором срока размещения). Ставки по отзывным вкладам будут существенно ниже. Например, в Альфа-банке (Беларусь) по безотзывным вкладам в валюте ставка достигает 5%, по отзывным — 3,75% годовых. В таблице приведены ставки по безотзывным вкладам.

Еще одна проблема для российских вкладчиков в Белоруссии — ограничения по управлению вкладами. «Полноценное дистанционное управление вкладом (открытие, пополнение, закрытие и вывод на карту) возможно только для интернет-вкладов, а по ним ставки также могут быть несколько ниже. Например по «ON-Вкладу» Белгазпромбанка ставка составляет 3,5% в валюте и 7,5% в рублях. Ставка по вкладу «Выше.NET» Приорбанка составляет 3,75% в долларах и евро», — рассказывает Рунцо.

Пополнить вклад без комиссии можно только с банковской карты или со счета, открытого в этом же банке. В свою очередь, за перевод средств из российского банка на свой счет в банке Белоруссии необходимо заплатить комиссию российскому банку за перевод и белорусскому за зачисление.

Стоит ли пользоваться

Дмитрий Кириленко считает, что россияне могут выбрать любой из белорусских банков, в том числе небольшой. «Благодаря системе гарантирования можно не переживать из-за сохранности средств и выбирать банк с более привлекательными условиями. Впрочем, российские эксперты советуют взвесить все риски перед открытием вклада в соседнем государстве.

За последние несколько лет белорусские банки неоднократно испытывали дефицит валюты и вводили временные лимиты на ее снятие, вспоминает главный экономист «Ренессанс Капитала» Олег Кузьмин. В случае серьезного кризиса они могут снова использовать эти методы защиты банковской системы. «Физическая удаленность в этом случае будет играть против россиян, — соглашается Рунцо. — Выдача валютных вкладов в трудные времена происходила по предварительному заявлению, поданному в банк лично за несколько дней».

Еще один риск — изменение законодательства. «Политическая система Беларуси близка к авторитаризму. В случае экономического кризиса могут быть быстро приняты меры, ограничивающие права инвесторов. Например, ограничение хождения валюты или введение фиксированного курса», — предупреждает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов.

«В абсолютных цифрах разница в 2,5% по вкладу сроком на один год на сумму $10 тыс. составит $250, что едва окупит затраты на проезд в Беларусь и обратно с учетом затраченного времени», — подводит итог Рунцо.

www.rbc.ru