Ставка налога на имущество в Самаре составит 0,3% от кадастровой стоимости

Ставка налога на имущество физических лиц в Самаре составит 0,3% от кадастровой стоимости объекта. Такое решение в понедельник, 24 ноября, приняли депутаты на заседании городской думы, сообщает kommersant.ru.

«Проектом решения думы устанавливается ставка налога в размере 0,3 процента в отношении жилых домов, жилых помещений; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом», — говорится в пояснительной записке к проекту решения городской думы.

Та же ставка будет действовать в отношении гаражей, хозяйственных строений, садовых участков.

Владельцы административно-деловых, торговых центров и любых объектов недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб., будут платить налог по ставке 2%.

Налоговая ставка для других объектов составит 0,5%.

«Применение новой системы налогообложения будет способствовать росту поступлений в бюджет городского округа Самара», — говорится в пояснительной записке.

Законопроект вступает в силу с 1 января 2015 года.

Напомним, муниципалитеты региона до 1 декабря должны самостоятельно определить ставку налога на имущество. Законом предусмотрено, что ставка налога не может быть увеличена более чем в 3 раза. При этом муниципалитеты могут расширять перечень льгот, установленных федеральным законодательством.

Что касается жилой недвижимости, то налог может взиматься в диапазоне от 0,1 до 0,3% от кадастровой стоимости объекта.

Ранее министерство управления финансами Самарской области разослало муниципалитетам рекомендации об установлении максимальной ставки.

«Только при ставке 0,3% удастся избежать уменьшения налоговых поступлений — в этом случае их объем составит 110%», — отмечал руководитель управления доходов и налоговой политики министерства управления финансами Самарской области Сергей Киселев.

volga.news

Налог на имущество (недвижимость) в г. Тольятти в 2017-2016 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Тольятти Самарской области на 2017-2016 год установлены решением Думы городского округа Тольятти Самарской области от 12.11.2014 N 510 «О налоге на имущество физических лиц на территории городского округа Тольятти» (с изменениями, действующими в 2017 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Тольятти

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

    • Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

    Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г.

    Ставки налога на имущество в Тольятти

    Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Тольятти в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

    Номер п/п

    за 2015-2016 годы

    за 2017 год

    за 2018 год

    Стоимостью до 300 млн. рублей:

    гаражи и машино-места

    Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

    Прочие объекты налогообложения

    Ставки налогов в г. Тольятти на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

    • 50 кв. м. в отношении жилого дома.

      • В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

      Поправочные коэффициенты

      В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

      Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

    • К – поправочный коэффициент.

      • Пример расчета

      Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 80 кв. м., расположенную в г. Тольятти в Автозаводском районе по улице Полякова с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 560 рублей.

      Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

      3 000 000 / 80 кв.м. * 20 кв.м. = 750 000 рублей;

      (3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % =6750 рублей.

      3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

      Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6750-560)*0,2+560 = 1798 рублей

      Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6750-560)*0,4+560 = 3036 рублей

      Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6750-560)*0,6+560 = 4274 рублей

      Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6750-560)*0,8+560 = 5512 рублей

      Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6750 рублей.

      Льготы по налогу на недвижимость в Тольятти

      Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

    • участники Великой Отечественной войны;
    • ветераны боевых действий;

      • Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены следующие категории граждан (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

      1) многодетные семьи, имеющие на иждивении 3 и более детей в возрасте до 18 лет и проживающие на территории городского округа Тольятти;

      2) дети-сироты в возрасте до 18 лет;

      3) дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;

      4) лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;

      5) граждане, имеющие на иждивении детей-инвалидов;

      Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

      Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

      personright.ru

      Налог на имущество (недвижимость) в Самарской области в 2018-2017 годах

      В соответствии с законом Самарской области от 25.11.2003 N 98-ГД (ред. от 11.04.2016) «О налоге на имущество организаций на территории Самарской области» (принят Самарской Губернской Думой 25.11.2003) на территории области с 01 января 2015 г. применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости.

      Такой порядок применяется во всех населенных пунктах области. Крупные города и населенные пункты: Самара, Тольятти, Сызрань, Новокуйбышевск, Чапаевск, Жигулёвск, Отрадный, Кинель, Похвистнево, Октябрьск, Безенчук, Нефтегорск, Кинель-Черкассы, Суходол, Рощинский, Усть-Кинельский, Алексеевка..

      Одновременно к расчету сумы налога от кадастровой стоимости перешли г. Москва, Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская, Коми, Татарстан, Мордовия, Удмуртия, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Московская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край.

      Срок уплаты налога на имущество

      Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года, за 2017 год – до 1 декабря 2018 года, а налог на имущество за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

      Срок уплаты налога на недвижимость в 2018 году — 1 декабря

      Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

      Ставки налога

      Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Самарской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

      В Самарской области одни из высоких ставок налога на недвижимость в России и составляют вбольшистве населенных пунктов области:

    • в отношении квартир (комнат) — 0,3 % от кадастровой стоимости;
    • в отношении частных домов, машиномест, участков — 0,3 %.

      • Для справки. Например, в г. Н.Новгороде в отношении квартир (комнат) стоимостью до 10 млн. рублей установлена ставка в размере 0,1 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

      В большинстве городов Московской области ставки в отношении квартир и комнат составляют 0,1 % от кадастровой стоимости, в отношении частных домов, гаражей и машиномест — 0,3 %.

      Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости

      Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

      Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше. Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г. Химки составляет 800 тыс. рублей, а кадастровая стоимость такой квартиры приближается к отметке 4 млн. рублей.

      Порядок расчета налога

      Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

    • 20 кв.м. в отношении квартиры,

      • Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

      Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м.

      В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

    • 0,8 — при расчете налога за 2018 г.;

      • Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

      Н — сумма налога, подлежащая уплате;

      Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

      Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

      К – поправочный коэффициент.

      Расчет налога на имущество

      Для расчета налога необходимо знать кадастровую стоимость объекта налогообложения. Определить кадастровую стоимость квартиры (дома, земельного участка) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), указав кадастровый номер объекта недвижимости, а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога по формуле.

      Н = ((КС –КСвычета) x С)- Н2) x К + Н2, где

    • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
    • КС – кадастровая стоимость объекта;
    • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
    • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
    • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
    • К – понижающий коэффициент.

      • 3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

      2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

      (3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

      Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

      Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

      Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

      Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

      Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

      Льготы по налогу на недвижимость в Самарской области

    • инвалиды I и II групп инвалидности;
    • инвалиды с детства;
    • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;

      • Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

      В некоторых городах и населенных пунктах установлены дополнительные льготы.

      Например, в г. Самаре льготы на местном уровне введены для многодетных семей.

      В Тольятти от уплаты налога на недвижимость освобождены следующие категории граждан:

    • многодетные семьи, имеющие на иждивении 3 и более детей в возрасте до 18 лет и проживающие на территории городского округа Тольятти;
    • дети-сироты в возрасте до 18 лет;
    • дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;
    • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;
    • граждане, имеющие на иждивении детей-инвалидов;
    • дети-инвалиды.

      • Несмотря на возможность введения дополнительных льгот по уплате налога на имущество на местном уровне законодатели Новокуйбышевска, Чапаевска дополнительных льгот не устанавливали.

      Например, если у пенсионера по старости или у инвалида в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то налогоплательщик имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

      О ставках и льготах по уплате налога на имущество читайте в статьях ниже:

      Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2018-2017 году

      Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2017-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

      Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

    • жилое помещение (квартира, комната);
    • гараж, машино-место;

      • Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

      Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

      Срок уплаты налога на недвижимость

      Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

      Ставки налога на имущество в Самаре

      Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

      Объект налогообложения

      Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

      за 2019 год

      жилые помещения (комната, квартира)

      объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

      единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

      хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

      Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

      Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

      Порядок расчета налога

      При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

    • 10 кв.м. в отношении комнаты,
    • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

    • При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

    • Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

    1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

    Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

    Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

    Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

    • Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  1. квартира или комната;
  2. гараж или машино-место.

    Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  3. оригинал и копию паспорта;
  4. оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  5. справку с места жительства о составе семьи.

    Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.