Как не платить лишние налоги при дарении недвижимости между родственниками?

Гараж достался по наследству жене отца. Может ли она подарить гараж своей дочери (моей сводной сестре), а та в свою очередь подарить мне, чтобы не платить лишние налоги?

Ответы юристов (4)

Собственник вправе поступать со своим имуществом как угодно, в том числе подарить или продать его.

Если жена подарит гараж дочери, последняя освобождается от налога.

Если у вас с сестрой​ общие отец или мать, то при дарении вы тоже будете освобождены от налога.

Есть вопрос к юристу?

Сводная сестра не является близким родственником, сделка дарения между вами не освобождается от уплаты налога.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ(ред. от 28.12.2017)(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018)Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Уточнение клиента

01 Февраля 2018, 11:31

У нас с сестрой общий отец. В этом случае нужно будет платить налог или нет?

Сводная сестра относится к близким родственникам, налог платить не надо

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Добрый день! Если у Вас с сестрой общий отец, вы являетесь неполнородными братом и сестрой, т.е. близкими родственниками, что освобождает от уплаты налога. Сводные дети не имеют общих родителей — в случае заключения брака между лицами, уже имеющих детей от предыдущих браков. Такое родство не признается близким.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Как не платить за лишние метры, неправильно подсчитанные застройщиком?

через несколько месяцев собираюсь принимать квартиру в новостройке по ДДУ. Дом состоит из 3 частей. 1 часть уже сдана год назад и практически у всех дольщиков была схожая проблема — увеличение площади балконов/лоджий из-за неправильных методик замера (БТИ мерили ширину балкона по наружному фасаду а не по внутреннему ограждению), в результате чего площади увеличивались более чем на 1 метр. Соответственно, застройщик требовал доплатить за лишние метры до подписания передаточного акта.

Более чем уверен, что ситуация повторится и с нашей частью дома. Квартиру буду принимать со специалистом-приемщиком, т.е. найдем недочеты и дадим срок на их исправление 45 дней. Акт подписывать не буду сразу.

Подскажите, что можно предпринять в этот 45 дневный период, чтобы не платить за неправильно подсчитанную площадь (имеется ввиду именно неправильно подсчитанная площадь) до подписания передаточного акта.

Ответы юристов (3)

Когда дом будет сдан и квартиры поставят на кадастровый учёт, вы можете обратиться к частному кадастровому инженеру, который измерит квартиру как положено и либо сам поставит на кадастровый учёт с уточнением площади, ссылаясь на техническую ошибку бтишников, либо в судебном порядке докажете, что площадь по замерам БТИ не верная, смотря конечно какая будет разница и стоят ли затраты на оплату услуг кадастрового инженера и т.п.

Согласно жилищному законодательству площадь балконов и лоджий площадь умножается на специальный коэффициент и только после этого прибавляется к общей площади квартиры. Для балкона – это 0,3, а для лоджии – 0,5. Площадь балкона измеряется по внутреннему периметру балконного ограждения.

А в Вашем договоре ДДУ предусмотрено условие о доплате за увеличение фактической площади? Если нет, то и доплачивать Вы ничего не должны.

В случае, если БТИ произведет неверный замер, Вам лучше обратиться в компанию, которая имеет право производить обмеры в частном порядке, оспаривайте в суде. Но возможно это будет сделать только после того, как Вы получите оформите квартиру в собственность.

в первую очередь-смотрим договор ДДУ. Если в нем установлена окончательная стоимость квартиры, и не условия о том, что стоимость может меняться -Вы ничего никому платить не обязаны. Стоимость квартиры-это существенное условие договора ДДУ, а существенное условие договора может меняться только по согласованию сторон!

В соответствии со ст. 5 ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» : по соглашению сторон цена договора может быть изменена после его заключения, если договором предусмотрены возможности изменения цены, случаи и условия ее изменения.

Все просто: Как правило, для строительства МКД Застройщики привлекают сторонние организации-подрядчиков. Подрядчики строят МКД по утвержденной во всех инстанция проектной документации и сметам на расходы. Соответственно, если Подрядчики построили дом с отклонениями от проекта и потратил материалов больше, чем утверждено в смете-это проблемы взаимоотношений Застройщика и Подрядчика, и Вы за них финансово отдуваться не должны. Это убытки Застройщика, который он должен предъявить Подрядчику, но не Вам.

Консультации по ДДУ, Ипотеке, банкротство застройщика.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Налоговый орган выдал предпринимателю справку о состоянии расчетов с бюджетов, в которой значилась задолженность по уплате административного штрафа за нарушение норм законодательства по применению ККТ, по которому истек срок давности взыскания. Налоговым органом не предпринимались какие-либо действия, направленные на взыскание с предпринимателя задолженности отраженной в справке.

НК РФ не регулируется порядок списания задолженности по административному штрафу, по которому утрачена возможность взыскания в связи с истечением сроков давности. КоАП РФ также не содержит норм, определяющих порядок признания задолженности по административному штрафу безнадежным к взысканию. В связи с чем, налоговый орган посчитал, что истечение срока давности на принудительное взыскание суммы штрафа не предусмотрено действующим законодательством в качестве основания исключения ее из учета либо списания.

Действия инспекции по выдаче справки о состоянии расчетов с бюджетов со сведениями о безнадежной задолженности по уплате административного штрафа являются незаконными и нарушают права и законные интересы налогоплательщика. В соответствии со ст. 31.9 КоАП РФ постановление о назначении административного наказания не подлежит исполнению в случае, если это постановление не было приведено в исполнение в течение двух лет со дня его вступления в законную силу.

Кроме того, включение в справку сведений об административном штрафе не предусмотрено п. 5 Порядка заполнения форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам (Приложение № 3 к Приказу ФНС России от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245@). Административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного, а не налогового правонарушения, в связи с чем не подлежит включению в справку о состоянии расчетов налогоплательщика с бюджетом по уплате налогов, сборов, пеней, налоговых санкций.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ОДИННАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА от 19.01.2015 по делу N А65-18410/2014.

subscribe.ru

Как не платить лишние налоги

Практически все организации переплачивают налоги, часто не подозревая об этом. Мы расскажем вам, в каких ситуациях вы переплачиваете, и подскажем, как избежать этих ненужных потерь, или как вернуть то, что уже утрачено. Вам останется только, вооружившись нашей информацией, отвоевать обратно свои деньги.

Авторы рассылки — профессиональные юристы, специализирующиеся в области налогообложения. Предлагаемые нами решения проверены практикой!

Статистика

Списание с банковского счета: отвечает ли банк за убытки?

Конкурсный управляющий ОАО БАНК «Западный» ГК Агентство по страхованию вкладов обратилось в суд с иском к ОАО > о взыскании убытков в размере 613162579,30 руб. в результате неправомерных действий ответчика. Исковые требования основаны на нарушении ответчиком условий заключенных между сторонами депозитарного и агентского договоров, требований законодательства.

Оптимизация работы аптек при продаже лекарств: дробление, выгода?

ООО > привлечено к ответственности налоговым органом за необоснованное извлечение выгоды в виде снижения налоговой нагрузки, которая образовалась вследствие дробления бизнеса и применения льготной системы налогообложения всеми организациями, образовавшимися в результате дробления бизнеса, оспорило решение налогового органа.

Необоснованная налоговая выгода при производстве молочной продукции

В целях применения налоговых выгод компании идут на создание разного рода схем. Одной из них является открытие подконтрольных организаций, заключение с ними договоров подряда, поставки, иных договоров, в результате исполнения которых у основной компании возникают расходы, уменьшающие налоговую базу.

Рестораны и кафе: имитация или реальное раздельное ведение бизнеса?

По решению налогового органа ООО > доначислен ряд налогов, пени за извлечение необоснованной выгоды, которая образовалась в результате дробления бизнеса: взаимозависимое с Обществом лицо осуществляло продажу алкогольной продукции на территории ресторана, в то время как само Общество вело деятельность по продаже готовых блюд в том же помещении. Тем не менее, суд занял позицию налогоплательщика.

Спецрежим — всегда ли дробление бизнеса?

Налоговый орган доначислил обществу налоги, усмотрев формальное дробление бизнеса, позволившее налогоплательщику применять специальные налоговые режимы. Схема уклонения от уплаты налогов, по мнению налогового органа, была осуществлена с помощью зависимого ООО, учредителем которого стала супруга учредителя ООО — заявителя. Однако суд удовлетворил требования заявителя в полном объеме, решение налогового органа было признано недействительным.

Субсидиарная ответственность директора в части недоимки, пени и штрафов (рассылка N 06/2018)

По итогам выездной налоговой проверки обществу были доначислены налоги, начислены пени и общество было привлечено к налоговой ответственности. Впоследствии решением Арбитражного суда общество было признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство. Поскольку были установлены факты недобросовестного поведения руководителя, которые привели к возникновению у Общества дополнительных обязанностей в размере пени и штрафа, конкурсный управляющий обществом обратился в суд с заявлением о возмещении бывшим руководителем Общества убытков, составивших суммы налоговой упомянутых выше недоимки, пеней и штрафа.

Истребование документов за пределами сроков проверки неправомерно (рассылка N 05/2018)

В связи с проводимой в отношении налогоплательщика выездной проверкой за период с 2012 по 2014 года налоговым органом в адрес общества в порядке п. 1 ст. 93.1 НК РФ было направлено требование о предоставлении документов по его деятельности с проверяемым налогоплательщиком за 2015 год. В связи с непредставлением указанных запрошенных документов общество привлечено к ответственности по п. 1 ст. 129.1 НК РФ.

Недостача, выявленная при инвентаризации, не облагается НДС (рассылка N 04/2018)

По результатам проведенной инвентаризации обществом выявлена недостача товарно-материальных ценностей. В ходе выездной проверки налоговый орган счел, что выбытие имущества (недостача) исходя из положений п. 1 ст. 146 НК РФ является операцией, облагаемой НДС, а именно — реализацией товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на безвозмездной основе, в связи с чем, обществу доначислен НДС и соответствующие пени.

Выплаты при увольнении по соглашению сторон могут быть учтены в расходах (рассылка N 03/2018)

При проведении выездной проверки налоговый орган посчитал, что суммы выплаченные обществом своим работникам в соответствии с соглашениями о расторжении трудового договора, не соответствуют требованиям ст. 252 и 255 НК РФ, так как такие выплаты не связаны с выполнением работником трудовых функций и не предусмотрены трудовым законодательством, в связи с чем не могут учитываться в расходах на оплату труда при исчислении налога на прибыль. Налоговый орган самостоятельно провел анализ эффективности уволенных по соглашению сторон сотрудников и пришел к выводу, что у общества не было причин увольнять этих сотрудников, поскольку они были, по его мнению, эффективны. Данный вывод налоговый орган сделал на основе сравнения премий, ранее выплаченных уволенным работникам, и премий сотрудникам, которые не увольнялись в проверяемом периоде. По результатам проверки обществу доначислен налог на прибыль, а также пени в соответствующей сумме.

За период судебного разбирательства проценты на суммы излишне взысканного налога должны начисляться (рассылка N 02/2018)

На основании решения по результатам выездной проверки налоговый орган взыскал с в бесспорном порядке (инкассовыми поручениями) с расчетного счета общества доначисленные суммы налогов, а также соответствующие пени и штрафы. Общество оспорило указанное решение в судебном порядке и суд вынес решение в пользу налогоплательщика. При возврате сумм излишне взысканных налогов, пени и штрафов инспекция посчитала, что проценты по п. 5 ст. 79 НК РФ необходимо исчислять не ранее даты вступления в силу решения арбитражного суда, которым установлено, что спорные налоговые платежи являются излишне взысканными.

Как противостоять ошибочным требованиям налоговой?

Сколько ошибочных уведомлений и требований направляют налоговые органы, никто не считал. У каждого из нас найдутся не один и не два близких знакомых, получивших требование на уплату невесть откуда взявшихся долгов по платежам в бюджет. То присылают налоговое уведомление по транспортному налогу, где перепутаны киловатты и лошадиные силы. То выставляют в налоговых уведомлениях неожиданно возникшие нереальные недоимки. И приходится тратить нервы, силы и время на то, чтобы доказать ошибочность выставленных требований. Что надо делать в подобных случаях добросовестным налогоплательщикам. И можно ли заставить налоговиков заплатить за причиненные неудобства и возможный моральный ущерб?

Презумпция невиновности

Главное, не забывайте, что согласно пп. 11 п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик вправе не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, если они не соответствуют Налоговому кодексу или иным федеральным законам. Если налог начислен вам безосновательно, значит, и платить его не нужно, а бремя доказательства обоснованности начисления возлагается на налоговую инспекцию.

Письмо в налоговую

Всем, получившим налоговые уведомления или требования на «ложный» налог следует обратиться с письменной жалобой в тот налоговый орган, который прислал этот документ. Ходить или звонить получается, к сожалению, менее эффективно, чем писать письма. Кстати, их можно как самим доставлять в канцелярию (зафиксировав входящий номер), так и отправлять почтой (заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным с описью вложения) — только так остаются доказательства обращений и ответов. Также не рекомендую обращаться по электронной почте либо через портал на сайте ФНС: эти обращения пока также трудно документально подтвердить, а в дальнейшем это может понадобиться.

Сверка расчетов

В ранее действовавшей редакции п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ у налогоплательщика было только право потребовать справку о расчетах по налогам (так называемую форму 39). В ней информации содержится немного: только наименование налога и сумма задолженности по нему. Однако с 02.09.2010 действует внесенный поправками Федерального закона №229-ФЗ пп. 5.1, согласно которому налогоплательщик имеет право на проведение совместной сверки и получение акта такой сверки. Необходимо требовать, в частности, указать, когда и на основании какого документа был начислен неуплаченный налог. Ответа может и не быть, но иногда уже на этом этапе налоговые претензии исчезают сами собой. Если в течение месяца вам не ответили или отписались общими словами, то пишите жалобу руководителю налоговой инспекции на конкретных сотрудников, которые недобросовестно выполняют свои обязанности. В жалобе снова потребуйте выяснить происхождение налоговой задолженности, а также наказать виновных и сообщить обо всем этом вам. Обязательно указывайте в жалобе входящие и исходящие номера документов, которые проходили по канцелярии налогового органа, а если у вас этих данных нет (например, заявление Вы отправляли почтой), тогда прикладывайте копии документов. Не получается и на этом уровне решить проблему, обращайтесь с жалобами в вышестоящий налоговый орган, в прокуратуру, в суд.

Доказать правоту в суде

Можно самому подать исковое заявление о признании налогового уведомления/требования незаконным, а можно дождаться, когда налоговые инспекторы подадут в суд на взыскание недоимки. Если объяснить и документально подтвердить происхождение «ложного» налога они окажутся не в состоянии, то суд признает такой долг незаконным и во взыскании откажет. Если вы выиграете дело, судебные издержки (расходы на юридическую помощь, госпошлина, почтовые расходы по переписке с налоговой) будут возмещены за счет проигравшей стороны. Главное, не бойтесь, что обращение в суд «разозлит» чиновников. На самом деле налоговые инспекции постоянно с кем-то судятся, для них это рутинная процедура.

Что же касается наказания нерадивых чиновников, то здесь все гораздо менее радужно. По ст. 35 Налогового кодекса РФ налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам неправомерными действиями (решениями) или бездействием, а равно в результате неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников этих органов при исполнении ими служебных обязанностей.

Но на практике получить какую-то компенсацию практически нереально: надо доказать наличие вреда, его размер, противоправность поведения и вину чиновника, причинившего вред, причинную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками. Отсутствие в деле любого из этих доказательств приводит к отказу в возмещении ущерба. Но даже если вам удастся все это доказать, то причиненные убытки будут возмещены не из кармана виновного чиновника, а за счет федерального бюджета. Административной ответственности за недобросовестную работу для чиновников не предусмотрено.

www.forbes.ru